报账员业务培训讲座PPT.ppt

报账员业务培训,安柏慧,一、目录,报账基本要求,各类票据的填写、粘贴、报销要求,各类款项的支付流程、要求,一、 报账基本要求, 报账时间： 每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账； 备用金借支要求 1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项目经理同意方可。 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项； 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请项目负责人和总经理签字会计审核签字出纳付款。 报销单据要求 整齐、规范、完整,一、 报账基本要求,报账 余额 核对表,二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求, 报账时间： 每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账； 备用金借支要求 1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项目经理同意方可。 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项； 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请项目负责人和总经理签字会计审核签字出纳付款。 报销单据要求 整齐、规范、完整,二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求,收据：证明收款方收到该项款项,二、 各类票据的填写、粘贴要求,货物清单,二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求,发票 知识 学习,票据填写 1、整理原始票据。经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不同的原始票据分别填制各种报销单。 注：发票、收据、清单上必须有经办人员签字 2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不同的责任。 （1）经济业务的经办人或采购人签字：经办或采购人员在发票上签字，证明该项业务的发生和其准确性 （2）报账员在报销单上报销人处签字 （3）项目经理在复核处签字，核准 （4）会计在复核处签字，确认该份报销业务的准确性、有效性 （5）出纳在出纳处签字，确认 （6）领导审批 （7）出纳付款,二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求,二、 各类票据的填写、粘贴要求,1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。 2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、 从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴， 不得粘贴到粘贴单外。 3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大 到小依次粘贴,各 项 票 据 的 粘 贴,2019/5/11,6、粘贴完后应注意在粘贴单上填上 单据张数、金额合计和经办人签名。,各 项 票 据 的 粘 贴,4、如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。,5、对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。,2019/5/11,二、 各类票据的填写、粘贴要求,1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。 2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、 从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴， 不得粘贴到粘贴单外。 3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大 到小依次粘贴,各 项 票 据 的 粘 贴,三、各类款项的支付流程、要求,（一）工地用零星材料、办公用品等的支付,三、各类款项的支付流程、要求,（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材料费用支付,大宗材料的结算，由供应商出具本单位统一格式的签字确认的入库单，并附收据、发票，财务审核单据无误后付款，特殊情况除外,注：对于大宗材料，报账员要准确记录好入库记录，作为财务报账和工程量统计的重要依据,三、各类款项的支付流程、要求,（三）苗木、景石等费用支付,苗木景石等费用的结算，由供货商或采购员出具收货人签字确认的该批次货物的清单、过磅单、收据、发票等有效单据，并开具入库单，由财务审核单据无误后付款。,（四）运费、机械费等费用支付,运费：承运人出具承运单、收据和发票，注明货物明细、路途、金额等并签字确认，由报账员结算（金额较小）或者由公司财务结算（金额较大）,机械费：确认作为付款凭证并附收据、发票，由报账员或财务结算,三、各类款项的支付流程、要求,（五）人工费支付,所有人工费支付，必须填报统一规范的考勤表、工资表，并由工人签字确认后才能支付（包工情况需签订用工协议）。 1.包清工工资结算：报账员将签字确认的考勤表、工资表及收据及劳务发票交由财务人员，由财务人员结算。 2.零工工资结算：考勤表、工资表支款人签字并在签字处按手印。,三、各类款项的支付流程、要求,（