操作手册3增值税小规模纳税人申报.doc

福建省国家税务局网上办税福建省国家税务局网上办税 增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人申报操作手册申报操作手册 版本版本 1.0.0 目目 录录 1.申报申报.3 2.缴税缴税.5 3.查询查询.6 3.1申报表查询.6 3.1.1申报表查询.6 3.2缴款情况查询.8 4.打印打印.9 5.增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明.11 1.1. 申报申报 1）点击“申报征收申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。 选择小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写税款所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。 【说明】：1、“所属日期起”应填为：税款所属时期的月份或税款所属时期某季、某半年的 开始的月份；“所属时期止”应填为：税款所属时期月份或税款所属时期某季、 某半年的结束的月份。 2、月份必须按规定格式填写，即采用二位数，个位数月份前加“0”。如果填 写不合规定，点击“进入申报”按钮，纳税人填写的“所属时期”则不能通过系 统审核。 3）在弹出的增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）中填写申报数据（填写规则 与纸质报表相同）。其中数字呈灰色部分的由系统自动计算得出，纳税人不可自行填写。 【纳税人需填列项目说明】： 纳税人识别号及名称：纳税人不必填写，由系统自动从注册资料引用并显示，不可修 改。 填表日期：由系统自动填列，纳税人不可以修改。 所属时期：由系统自动填列，纳税人不可以修改。 第 1-3、6-9 销售额：按实际发生应税销售收入填写。 4）对已填写的申报表核对数据，如无误点击“保存”按钮，系统显示： 5）确认无误后，点击“确定”，系统提示申报成功。用户可以继续打印申报表，或者 进行缴税。 2.2. 缴税缴税 1）从上图框中点击“现在去缴税”按钮即进入缴税页面。 另外您还可以从“申报征收”的首页进入。 2）显示本期应清缴的税额列表 3）选中同行中本次要清缴的税款。 如纳税人因延期滞纳税款，则列表中第五列显示为两行，其中第二行为滞纳金，具 体数额由系统计算得出 3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示： 4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款清缴税款= =待处理税款待处理税款+ +应收滞纳金应收滞纳金 5）系统提示 表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。 由上表纳税人可看到实际扣税金额 如扣款不成功：1、因帐户余额不足而导致，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳； 2、因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 3.3. 查询查询 3.1申报表查询 3.1.1申报表查询 1）进入申报征收，在页面的下边找到“补打印申报表” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“申报明细”查看详细的申报表结果。 3.2 缴款情况查询 1）进入申报征收，在页面的下方找到“缴款情况查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。 3）系统弹出缴款信息查询结果。如图： 【注】： 缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。改版前只能查询通过网上缴税进行缴 税的记录。 4.4. 打印打印 1）在申报完成后点击“打印申报表”；纳税人也可以点击点击“申报征收申报征收”按钮进入按钮进入。 2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装 打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。 3）控件安装完成后，选择申报表下方的“预览打印”或“打印”功能，就可以打印申 报表了。 5.5. 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人 销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。 二、具体项目填写说明： （一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的 所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税 务登记证号码。 （三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 （四）本表第 1 项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征 增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税 的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售 额。 （五）本表第 2 项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据， 填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。 （六） 本表第 3 项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写 税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。 （七）本表第 6 项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值 税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超 过原值的固定资产的销售额。 （八）本表第 7 项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税 控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。 （九）本表第 8 项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销 售额。 （十）本表第 9 项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器 具开具的出口免税货物的普通发票金额。 （十一）本表第 10 项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳 的应纳税额。 （十二）本表第 11 项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关 的增值税优惠政策计算的应纳税