流动资金管理模型设计.ppt

第六章 流动资金管理模型设计,应收账款管理 赊销策略分析模型 最佳现金持有量分析模型 最优经济订货批量模型,第一节 应收账款管理与赊销策略分析模型设计,一.应收账款管理: 1.应收账款的功能:增加销售和减少库存 2.应收账款的成本:机会成本,管理成本和坏账 成本 3.应收账款的赊销策略: A.信用期间 B.信用标准 C.信用条件 D.收账政策,例:应收账款的账龄分析(IF函数的使用) 二.应收账款的增量分析方法 1.新方案的利润贡献 P=销售增量*销售利润率 2.机会成本 3.坏账成本 K=销售增量*坏账损失率 4.现金折扣 D=(原方案销售+新方案销售增量)*D*折扣率 5.Pm= P-I -K- D,三.应收账款赊销策略模型 1,基本数据区域建立 2,分析区域建立 例:P119,第二节 最优化决策工具 -规划求解,最优化问题： 无约束最优化问题和有约束最优化问题。 有约束最优化问题中最有代表性的问题是数学规划问题。 数学规划问题的三个要素： 决策变量(decision variables)、目标函数(objective function)、约束条件(constraints)。 数学规划问题的分类： 线性规划(linear programming)、非线性规划(nonlinear programming)、整数规划(integer programming) 应用领域：产品混合(product mix)问题、原料调和(ingredient blending)问题、任务分配(assignment)问题、运输安排(transportation)问题、综合计划(aggregate)问题 EXCEL的规划求解工具的使用。,几个相关概念: 目标函数P 可行域 可行解 最优解,线性规划的求解方法-单纯形法,非线性规划的求解方法- 1,切线法 2,多项式逼近法 3,二阶导数法(Newton法) 4,梯度投影法,例:某企业生产A.B两种产品,一定期限内产量分别为x,y且产量限制条件如下: X+0.429y=0,一,EXCEL中规划求解工具的使用 1.规划求解的安装 2.规划求解的使用 A.明确问题是否属于规划问题 B.选择规划求解工具 C.目标单元格的确定 在此指定目标单元格，经求解后获得某一特定数值、最大值或最小值。这个单元格必须包含公式或可变单元格。 等于:在此指定是否需要 对目标单元格求取最大值、 最小值或某一指定数值。 如果需要指定数值， 请在右侧编辑框中键入。,D.可变单元格的确定 在此指定可变单元格。求解时其中的数值不断调整，直到满足约束条件，并且“设置目标单元格”编辑框中指定的单元格达到目标值。可变单元格必须直接或间接与目标单元格相联系。 E.推测的确定 单击此按钮，自动定位“设置目标单元格”编辑框中公式引用的所有非公式单元格，并在“可变单元格”编辑框中输入其引用。 F.约束条件的确定 在此列出了当前的所有约束条件。 在此指定对“单元格引用位置”编辑框中输入的内容的限制条件。即，对于单元格引用及其约束条件，选定相应的需要添加或修改的关系运算符（=、Int、或 Bin），然后在右侧的编辑框中输入数字、单元格或区域引用及公式等约束条件。 G.选项 显示“规划求解选项”对话框。在其中装入或保存规划求解模型，并对求解运算的高级属性进行设定。 H.求解,二,规划求解的问题类型 1.线性问题(包括可化为线性问题的非线性问题) 2.非线性问题 3.整数问题,三,处理规划求解的结果 1.敏感性分析报告 2.运算结果报告 3.限制区域报告,例一(非线性)： 假定某公司垄断了一种商品的销售市场。消费者对该产品的需求函数表示为线性函数：P=a+bQ (元) P-单价、Q-销售数量。系数a=40、 b=-0.5 产品的固定成本为60元、单位可变成本为9元。用EXCEL规划求解确定利润最大的产品销售数量。 解析方法： 利润函数,例二：(线性) 一个饮食店出售包子和馒头，每售出10笼包子或馒头店里分别可以获利6元或4元，每做10笼包子或馒头分别需要花费2小时或1小时的人工，而店内可以用来加工包子和馒头的总时间不能超过9小时；摆放10笼包子或10笼馒头分别需要2层或3层货架，店内货架总数为16层；此外，店里每天销售的包子和馒头的总数不能超过60笼。试问在什么条件下来安排每天的生产才能获得最大利润。,第三节 最佳现金持有量决策模型设计与分析,一,确定最佳现金持有量的理论方法 -巴摩尔模型: 它的基本思想是求库存资金成本与有价证券的交易成本达到最低时的现金库存量. 假设条件: 1,在一定期间内企业的现金流入与流出是一定的(现金需求量稳定的) 2,企业用出售有价证券来补充库存现金,转化为规划问题 目标函数的确定: 现金持有成本=现金平均持有量(C/2)*有价证券利率(r) 出售证券的交易成本=交易次数(T/C)*每次的交易成本(b) T-每个周期中的现金总需求量 约束条件的确定: C的变化是均衡的,b与C无关.,二,最佳现金持有量模型设计 1,基本数据区域定义 2,公式定义 3,规划求解 4,数据分析表制作 5,分析图制作 例P127,第四节 最优订货批量决策模型设计,一,基本问题: 1,存货中的相关成本:采购成本、订货成本、储存成本、 缺货成本 在模型中我们只关心决策相关成本. 2,存货中需要解决的问题: A在某一时期需要订购多少货物? B何时何地订货? C存货成本是多少?能否进行控制? D哪些订货因素应特别注意?,二,基本理论 理想状态下是看板管理体系 即零库存控制体系(just-in-time system).目前我们研究的是最优经济库存问题. 1,经济订货批量的基本模型 假定:A库存的年需求量是一定的 B生产中的日消耗是均衡的 C到货的时间间隔是固定的,每批货均一次到达 D不考虑数量、价格折扣 E不允许缺货 则决策相关成本有:储存成本和订货成本 设:D-全年需求量 Q-一次订货批量 K-每次订货的变动成本 C-单位存货年储存成本 T-决策相关总成本,数学模型为 T=储存成本+订货成本 =(Q/2)*C+(D/Q)*K 最优订货量与相关成本 注意事项:解析解得到的最优解有时不合实际情况,应做适当调整,如订货次数出现小数. 2,一次订货、陆续到货的经济批量模型 假设:p-每日到货量,d-每日消耗量 则每天的库存量为p-d,每批货全部进库所需天数为Q/p 平均库存量为(Q/p)*(p-d)/2=Q(1-d/p)/2,数学模型为 T=储存成本+订货成本 =Q*(1-d/p)*C/2+(D/Q)*K 最优订货量与相关成本 注意事项:a,最佳订货次数应为整数n b,最佳订货周期1/n,3,考虑数量折扣且陆续到货的经济批量模型 假设:u-采购单价,di-数量折扣 数学模型为 T=储存成本+订货成本+采购成本 =Q*(1-d/p)*C/2+(D/Q)*K+D*u*(1-di) 最优订货量与相关成本的分析: A,首先计算:储存成本+订货成本 B,再计算第I种折扣时的相关总成本 C,比较分析各种决策相关成本 4,允许缺货条件下的经济订货模型 假设:S-允许缺货量,Ks-单位年平均缺货成本,三 最优订货批量EXCEL模型设计 1,基本数据区域的定义 注:将单元格用名称定义 2,决策分析区域定义 A 各决策相关成本单元格设置 B 各决策相关成本公式定义 3,最优解分析区域. -规划求解工具的使用. P131,用EXCEL规划求解工具求解: 习题1(P135) A.某企业生产一产品，全年需要某种材料10000千克，每次订购成本20元，每千克材料年平均储存成本为0.5元，该材料在供应期内，日入库量为100千克，每日耗用量为80千克，求总成本最低时的订货量。 B.企业全年用某种材料5000千克，每千克买价20元，每次订购成本40元，每千克材料年平均储备成本为2.