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2019/5/29,1,精算知识培训,2019/5/29,2,目 录,概述 满期保费与未到期责任准备金 已发生赔款与未决赔款准备金 赔付率的计算 非寿险业务准备金管理办法的相关要求,2019/5/29,3,一、概述,承保,出险,理赔,保费,未决,已决,满期 保费,未满 期保费,未到期责任准备金,已报未决 赔款准备金,IBNR,财务 报表,赔付率,2019/5/29,4,二、满期保费与未到期责任准备金,为什么要提取未到期责任准备金 监管部门和相关法律制度的要求 用于支付被保险人今后可能的退保 继续承担在评估日后未了的保险责任,2019/5/29,5,要 点,要点是保险公司是否承担保险责任，以及相应的比例 满期保费保费收入承担责任的比例 未到期准备金保费收入未了责任的比例 某年的满期保费不仅来源于本年的保费收入，而以前年度的保费收入也可能在这一年产生满期保费 满期保费统计期间的保费收入+期初的未到期准备金期末的未到期准备金,2019/5/29,6,未到期责任准备金的计算方法,1/2法（50法） 1/24法（按月提取） 1/365法（按天提取）,2019/5/29,7,一张短期险保单的实例（1/365法）,2004/1/1,2004/12/31,2005/12/31,保单起期2004/8/10,保单止期2005/8/9,这张保单的保费收入为1200元，计算： 1）2004年度的满期保费 2）2004年底的未到期责任准备金,已赚部分144天,未赚部分221天,满期保费1200144/365473.4元,未到期责任准备金1200221/365726.6元,2019/5/29,8,一张短期险保单的实例（1/24法）,2004/1/1,2004/12/31,2005/12/31,保单起期2004/8/10,保单止期2005/8/9,这张保单的保费收入为1200元，计算： 1）2004年度的已赚保费 2）2004年底的未到期责任准备金,已赚部分4个半月,未赚部分7个半月,已赚保费12009/24450元,未到期责任准备金120015/24750元,2019/5/29,9,一张长期险保单的实例（1/365法）,2004/1/1,2004/12/31,2014/8/9,保单起期2004/8/10,保单止期2014/8/10,已赚部分144天,未赚部分3506天,这张保单的保费收入为1200元，计算： 1）2004年度的已赚保费 2）2004年底的未到期责任准备金,已赚保费1200144/365047.3元,未到期责任准备金12003506/36501152.7元,2019/5/29,10,一张长期险保单的实例（1/365法）,2004/12/31,2014/8/9,保单起期2004/8/10,保单止期2014/8/10,已赚部分509天,未赚部分3141天,这张保单的保费收入为1200元，计算： 1）2004-2005年度的已赚保费 2）2005年底的未到期责任准备金,已赚保费1200509/3650167.3元,未到期责任准备金12003141/36501032.7元,2005/12/31,2004/1/1,2019/5/29,11,三种方法的比较优缺点,优点,缺点,50法 1/24法 1/365法,计算简便,计算简便 比较精确,结果精确,不够精确，可能产生较大偏差，尤其是业务发展迅速的公司以及那些长期险业务,不适用于保险期限不定业务,需要逐单计算，计算量大,2019/5/29,12,分公司的 未到期责任准备金（一）,2003年底未到期责任准备金 2003年保费收入：330,418,518元 其中：车险业务265,518,084元 在2003年年底用法计算：165,209,259元 其中：车险业务的未到期责任准备金：132,759,042元 在2003年年底用1/365法计算：199,040,455元(不含水险） 其中：车险业务的未到期责任准备金：147,576,598元,2019/5/29,13,部分分公司的 未到期责任准备金（二）,2004年底未到期责任准备金 2004年保费收入：556,711,391元 其中：车险业务444,765,612元 在2004年底用法计算：278,355,695元 其中：车险业务的未到期责任准备金：222,382,806元 在2004年底用1/365法计算：352,057,209元（不含水险） 其中：车险业务的未到期责任准备金：250,181,761元,2004年车险业务各季度保费分别为0.89、0.968、1.06、1.52亿元。,2019/5/29,14,三、已发生赔款与未决赔款准备金,已发生赔款出险时间 未决赔款准备金（不包括理赔费用） 已发生已报告，个案准备金 已发生未报告，IBNR,2019/5/29,15,部分分公司车险业务的 未决赔款准备金,截止2003年12月31日，业务系统中显示部分分公司车险的未决件数为8,822件，未决金额为12,815,924元，案均未决为1452元。 在2003年12月31日以前出险的那些车险案件： 在2004年已经进行赔付的有8452件，实际赔款金额为71,973,043元，案均已决赔款为8516元； 在2004年年底时，留在系统中尚未进行赔付的案件有3101件，留在系统中的已报未决金额为2,978,843元，案均未决为961元。 在2003年12月31日，部分分公司经调整后的未决赔款至少为74,951,886元。,2019/5/29,16,四、赔付率的计算,简单赔付率 历年制赔付率 承保年度制赔付率 事故年制赔付率,2019/5/29,17,赔付率的公式,简单赔付率 当年已决赔款 / 当年保费收入 Z历年制赔付率 (Z年已决赔款Z年末未决赔款Z年初未决赔款）/ Z年满期保费 Z承保年度制赔付率 Z年承保的保单下的（已决赔款未决赔款）/ Z年承保保单的满期保费 Z事故年度制最终赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款未决赔款）/ Z年满期保费,2019/5/29,18,Z年满期保费和Z年保单的 满期保费（举例）,2002年保单：保费收入1亿，落在2002年的满期保费有3千万，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有1千万 2003年保单：保费收入1.5亿，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有8千万，落在2005年的满期保费有1千万 2004年保单：保费收入2亿，落在2004年的满期保费有9千万，落在2005年的满期保费有1亿，落在2006年的满期保费有1千万,2019/5/29,19,部分分公司车险业务的 简单赔付率和历年制赔付率,以2003年的数据为例： 保费收入：265,518,084 元 2003年已决赔款：86,765,272元 2003年底未决赔款(系统数据)：12,815,924元 2003年年初未决赔款(系统数据)：7,829,768元 2003年满期保费（1/365法）：190,232,865元 则，简单赔付率2003年已决赔款/2003年保费收入 32.6% 历年制赔付率（2003年已决赔款2003年年底未决 2003年年初未决）/2003年满期保费 48%,2019/5/29,20,部分分公司车险业务的 承保年制赔付率（一）,以2003年承保的保单数据为例： 2003年车险保费收入：265,518,084 元 这些保单在2003年的满期保费：118,786,721元 这些保单在2004年的满期保费：145,936,767元 这些保单在2003年的已决赔款：34,482,359元 这些保单在2004年的已决赔款：120,518,115元 这些保单在2003年年底的未决（系统数据）：8,872,962元 这些保单在2004年年底的未决（系统数据）：8,568,796元,2019/5/29,21,部分分公司车险业务的 承保年制赔付率（二）,则，在2003年年底时， 03保单的承保年制赔付率 （03保单在2003年的已决03保单在2003年年底的未决）/03保单在2003年的满期保费 （ 34,482,359 8,872,962 ）/ 118,786,721 36.5%,2019/5/29,22,部分分公司车险业务的 承保年制赔付率（三）,在2004年年底时， 03保单的承保年制赔付率 （03保单在2003和2004年的已决03保单在2004年年底的未决）/03保单在2003和2004年的满期保费 （ 34,482,359 120,518,115 8,568,796 ）/ （ 118,786,721 145,936,767 ） 61.8% 在2005年2月底，03保单的承保年制赔付率 69,2019/5/29,23,事故年制赔付率的公式,Z事故年度制已决赔付率Z年出险的保险事故的已决赔款/ Z年满期保费 Z事故年度制已报告赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款已发生已报告未决赔款）/ Z年满期保费 Z事故年度制最终赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款已发生已报告未决赔款IBNR）/ Z年满期保费 Z年出险的保险事故的（已决赔款未决赔款）/ Z年满期保费,2019/5/29,24,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（一）,已决赔款按事故年度分类表 截止2004年年底,单位：人民币元,2019/5/29,25,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（二）,已决赔款发展表 截止2004年年底,单位：人民币元,2019/5/29,26,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（三）,累计已决赔款发展表 单位：人民币元 截止2004年年底,2019/5/29,27,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（四）,已决赔付率 截止到2004年底,2019/5/29,28,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（五）,已报未决赔款准备金发展情况 单位：人民币元,2019/5/29,29,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（六）,已报未决赔款准备金发展情况 单位：人民币元,2019/5/29,30,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（七）,已发生赔款发展情况 单位：人民币元 截止2004年年底,2019/5/29,31,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（八）,已报告赔付率 截止2004年年底,2019/5/29,32,部分分公司车险业务的 事故年制赔付率（九）,最终赔付率（估计） 截止2004年年底,2019/5/29,33,赔付率总结（一）,1、赔付率的一般性公式为已发生赔款/满期保费，而并不是已决赔款/保费收入。简单赔付率仅仅是一个数学上的比率。 2、赔付率公式中的分子应采用已发生赔款，而并非已决赔款，已发生赔款的确认标准为赔案的出险时间，而不是赔款支付时间。 3、分母应当采用满期保费而不是保费收入，使保险责任承担的期间与实际收入状况相对应。,2019/5/29,34,赔付率总结（二）,4、赔案的确认时间以出险时间为准 5、已决赔款是以赔款的支付时间为准 6、未决赔款是指为已发生保险事故的未来赔付责任提存的准备金 7、如果未决赔款评估完全准确，则“已发生赔款”就是所有出险时间在统计期间的赔案所需支付的赔款金额,2019/5/29,35,赔付率总结（三）,8、赔付率的合理性取决于准备金的估计 9、未到期责任准备金比较容易精确评估 10、未决赔款准备金存在相当不确定性 11、对于事故制赔付率： 最终赔付率才是”真正”的赔付率，但是包括IBNR，因此存在变数 随着时间推进（即发展年度的增加），已决赔付率和已报告赔付率将接近于最终赔付率,2019/5/29,36,五、非寿险业