国际贸易付款方式.ppt

案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,三、信用证（Letter of Credit,L/C),信用证的产生背景： 信用证是当今最普遍应用的支付方式。 （一）、L/C的性质和特点 1、L/C的含义及性质 L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件 2、L/C的特点 （1）L/C属于银行信用 开证行负首要付款责任,（2）L/C是独立于合同之外的一种自足的文件 （3）L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction）,（二）L/C涉及的当事人 1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener) 2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank） 3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ） 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。 4、受益人（Beneficiary） 5、保兑银行（Confirming Bank ） 保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。,历年考题： 因下列情况开证行有权拒付票款（）。 A.单据内容与信用证条款不符 B.实际货物未装运 C.单据与货物有出入 D.单据与单据互相之间不符 E. 单据内容与合同条款不符 （2005年上半年单证员考试，多选7题）,信用证的业务程序,(五)信用证的作用 1、对出口商的作用 保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通（如打包贷款） 2、对进口商的作用 保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通 3、对银行的作用,(六)L/C的种类 1、按L/C下的汇票是否随付货运单据 1）跟单L/C（Documentary L/C） 2）光票L/C（Clean L/C） 2、以开证行所负的责任划分 1）不可撤销L/C（Irrevocable L/C） 2）可撤销L/C（Revocable L/C）,历年考题： （）根据UCP500，信用证未清楚地表明：“可撤销”或“不可撤销”，应视为：“不可撤销信用证”。,3、按是否有另一家银行加以保兑 1）保兑L/C（Confirmed L/C） 不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。 案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。 问：我方应如何处理？ 2）不保兑信用证（Unconfirmed L/C),历年考题： （）保兑信用证的保兑行对保兑信用证负第一性付款责任。,4、按兑付方式划分 1）即期付款L/C（Sight Payment L/C） 该种L/C一般不需要汇票 2）延期付款L/C（Deferred Payment L/C）或无承兑远期L/C 该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。 3）承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C 承兑信用证一般用于远期付款的交易。,4）议付L/C（Negotiation L/C） （1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C） （2）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C ） 5、按受益人对L/C的权利是否可转让 1）可转让L/C（Transferable Credit） 2）不可转让L/C（Non-Transferable Credit）,历年考题： 用于议付信用证项下结算的汇票可以是（ABCDE ）。 A即期汇票 B远期汇票 C商业汇票 D银行汇票 E以上都对 （2009年单证员考试，多选6题）,历年考题： （）在进口贸易中，我方对外开证时，一般不主动开出“可转让信用证”，以免使我方被动。,历年考题： 以下对可转让信用证表述正确的是（ ACD）。 A可转让信用证只能转让一次 B可转让信用证可转让无数次 C可转让信用证必须注明“transferable”字样 D如第二受益人无法履约，可将信用证转回给第一受益人 E.可转让信用证第二受益人可将信用证转让给其后的第三受益人 （2010年单证员考试，多选8题）,6、循环L/C（Revolving Credit） 1）循环L/C的种类 （1）按时间循环L/C （2）按金额循环L/C 2）循环L/C的优点 3）循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货 7、对开L/C（Reciprocal Credit） 1）对开L/C的特点 2）对开L/C的适用范围 多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。,历年考题（单选） 使用循环信用证的目的在于简化手续和减少开证押金，这种信用证一般适用于（D）。 A.易货贸易、来料加工和补偿贸易 B.中间商用于转运他人货物的合同 C.母公司与子公司之间的贸易合同 D.定期分批、均衡供货、分批结汇的长期合同,历年考题： （T）根据UCP500，对开信用证中的第一张信用证和第二张信用证的金额，即可相等，也可以不相等。,8、对背L/C（Back to Back Credit）或转开L/C 9、预支L/C（Anticipatory L/C） 10、备用信用证（Standby L/C）或商业票据L/C或担保 L/C或保证L/C 1）备用L/C的含义及性质 备用L/C属于银行信用 2）备用L/C的适用范围,历年考题： （ ）采用信用证支付方式，单证的交付是指出口商在规定的时间内将全套单据连同正本信用证通过出口地银行寄给开证行，以便开证行付款。 （ ）信用证支付方式下，如果国外开来的信用证条款与买卖合同互相矛盾，制单审单时应以信用证为准。,历年考题： 信用证未规定交单期，出口商交单应在信用证有效期内但不得晚于提单签发日后（）。 A.5天 B.10天 C.15天 D.21天,历年考题： 在国际贸易中，常用于中间商转售货物交易的信用证是（）。 A.对背信用证 B.对开信用证 C.可撤销信用证 D.可转让信用证 E. 循环信用证 （2005年上半年单证员考试，多选2题）,历年考题： 信用证作了如下规定：其中属于“非单据条件”的有（）。 A.载货船舶的船龄不超过15年 B.载货船舶挂巴拿马国旗 C.装船后立即通知申请人装货细节 D.货物原产中国并提供原产地证 E. CIF条件下的保险单 （2005年下半年单证员考试，多选1题）,历年考题： 在审核信用证金额与货币时，需要审核的内容包括（）。 A.信用证总金额的大小写必须一致 B.来证采用的货币与合同规定的货币必须一致 C.发票或汇票金额不能超过信用证规定的总金额 D.若合同中订有溢短装条款，信用证金额应有相应规定 E. 信用证金额中必须注明折扣率 （2005年下半年单证员考试，多选2题）,历年考题： 我某公司向韩国出口一批大豆，双方签订的合同中规定：数量2000公吨，单价150美元/公吨，允许10%的数量增减。对方如期开来了信用证，证中规定：总金额300000美元，数量2000公吨。我方未要求改证，直接发货2100公吨。请问我方是否能安全收汇？为什么？ （2005年上半年单证员考试，案例2题）,第三节国际贸易结算的其他方式,一、银行保函和备用信用证,1银行保函的定义,银行保函（Bankers Letter of Guarantee，简称L/G）是银行应委托人的请求，向受益人开立的一种书面担保凭证。银行作为担保人，对委托人的债务或义务，承担赔偿责任。,一、银行保函和备用信用证,2银行保函与跟单信用证的区别,一、 银行保函和备用信用证,3银行保函的种类,（1）投标保函。 （2）履约保函。 （3）预付款保函， （4）补偿贸易保函。,历年考题： 国际贸易中采用保付代理方式收取货款，对出口人的好处（）。 A.保理商负责进口人资信调查 B.出口商承担信贷风险 C.保理商承担信贷风险 D.保理商向出口人提供资金融通 E.保理商向进口人提供资金融通 （2005年上半年单证员考试，多选3题）,历年考题： 在保理组织无追索权地购买其票据后，出口商即可将信贷风险和汇价风险转嫁给保理 组织。（ ） （2009年单证员考试，判断10题）,三、福费廷,1.福费廷的定义,福费廷是包买商向出口商无追索权地购买已经由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。,三、福费廷,2.福费廷业务中包买商的风险,（1）汇价风险； （2）利率风险； （3）信用风险； （4）资金转移风险。,三、福费廷,3.福费廷业务的特点,（1）出口商在取得包买商的资金时，即在票据上写明“无追索权”字样，把收款权利、风险及责任一并转嫁给包买商，包买商同时放弃对出口商的追索权，属于买断行为。 （2）福费廷业务多限于资本商品，但一些包买商已开始对非资本性商品交易提供服务。,三、福费廷,（3）福费廷业务是中长期融资业务，期限一般在18个月以上，最长的可达10年，一般以5年为多。 （4）福费廷不仅有初级市场，还有二级市场。,四、出口信用保险,1出口信用保险的定义,出口信用保险是指信用保险机构对企业投保的出口货物、服务、技术和资本的出口应收账款提供安全保障机制。,四、出口信用保险,2出口信用保险的种类,（1）短期出口信用保险(简称短期险) （2）中长期出口信用保险(简称中长期险) （3）履约保证保险(简称保证保险),第四节不同结算方式的使用,一、选择结算方式时应考虑的因素,1.客户信用 2.经营意图 3.贸易术语 4.运输单据,二、信用证与汇付相结合 三、信用证与托收相结合 四、托收与汇付相结合 五、信用证与汇付、托收相结合 六、备用信用证与跟单托收相结合,七、 汇付与银行保函或备用信用证相结合,八、跟单托收与预付押金相结合,SWIFT跟单信用证格式,SWIFT跟单信用证格式,SWIFT跟单信用证格式,根据UCP600的规定，如果信用证使用诸如in duplicate，in two fold，in two copies等用语要求提交多份单据，则提交至少（D）份正本，其余可使用副本。 A三份 B二份 C十份