浅谈当前形势下税务部门如何助力海南自贸港建设

浅谈当前形势下税务部门如何助力海南自贸港建设摘要:2018年4月13日，习近平在庆祝海南建省办经济特区30周年大会上郑重宣布，党中央决定支持海南全岛建设自由贸易试验区。2018年4月14日，中共中央、国务院发布关于支持海南全面深化改革开放的指导意见（中发201812号），明确以现有自由贸易试验区试点内容为主体，结合海南特点，建设中国（海南）自由贸易试验区，实施范围为海南岛全岛。2018年10月16日，国务院批复同意设立中国(海南)自由贸易试验区(以下简称海南自贸试验区)并印发中国(海南)自由贸易试验区总体方案。要求海南作为中国新时代全面深化改革开放的新标杆，紧密围绕中国全面深化改革开放试验区、国家生态文明试验区、国际旅游消费中心、国家重大战略服务保障区，实行更加积极主动的开放战略，加快构建开放型经济新体制，推动形成全面开放新格局。一、建设海南自由贸易港的意义海南自由贸易港建设是党中央着眼于国际国内发展大局，深入研究、统筹考虑、科学谋划作出的重大决策，是彰显我国扩大对外开放、积极推动经济全球化决心的重大举措。二、税务部门应该如何推进海南自贸港建设海南建设自由贸易港即是机遇又是挑战，主要表现在:海南是我国最大的经济特区，地理位置独特，拥有全国最好的生态环境，同时又是相对独立的地理单元，具有成为全国改革开放试验田的独特优势。但是海南自身市场小，基础设施、公共服务建设薄弱，产业结构单一，人才、资本等要素短缺，市场发展不全、外向度不高。此外，海南的土地资源有限，容易引起投机炒房，相比国内其他沿海城市，几乎没有价格优势。从吸引人才方面来看海南优势也不明显。当前全国多个省份都在比拼抢人才大战，在进行落户放开、入籍奖励、创业补贴、职位高配等方面优惠政策来吸引各类人才，而且一些经济发达地区也进入抢人才队伍，而海南经济相对落后，物价水平较高因此吸引人才方面的优势也不明显。我们如何让国内外的企业和人才进入海南？如何让全世界和全国的资金技术尽快投入海南？据了解，海南省的税费负担整体偏高，2017年，海南省税负为22.9%，在全国各省市中排名第四，比全国平均税负高出6.6个百分点。以海口为例，普通住宅土地增值税预征率为3%，一级土地的土地使用税税额标准为每平方米18元，单位和职工缴纳五项社会保险总费率最高为40.25%，而广州分别为2%、每平方米15元和34.05%。个人认为，税收环境是营商环境的一个重要组成部分，海南要坚持把税收工作着力点放在服务实体经济、服务产业发展上，积极打造与国际对标的税收营商环境。首先是要获得更多的自主权，在可调控的范围内实施更大规模的减税降费，创造比广州、深圳、上海更低的税收负担环境，同时要因地制宜地针对旅游业、现代服务业、高新技术产业等产业制定特定产业发展税收优惠政策，创造出更为宽松的创业环境，吸引更多的企业、资金、技术、人才流入海南，推动海南发展。其次，海南应该意识到低税负的税收环境是税收营商环境的基础，仅靠给予财政和税收政策优惠并不能够彻底优化税收营商环境。当前，税收营商环境存在的问题，还表现在信息化程度不高、涉税流程不够简化、资料不够精简、信息化程度不高、风险防控意识不强、风险应对能力不足、税务人员老龄化等问题。作为一名海南税务人，我认为税务机构还应从以下6个方面进行制度创新。一、建立高效便捷的纳税服务体系。要建立一套手续完整、流程简单的涉税综合管理系统，将海关、税务等涉税部门与政府其他部门连接起来，实行负面清单，精简涉税资料，减少管理审批层级，推行“互联网+税务”，完善电子税务局，实现涉税事项全省通办，推行“不见面审批”，纳税人足不出户就可以办理涉税业务，最大程度缩短办税时间，提高税收服务效率，不断提高纳税人满意度，建立有序、高效、活跃的市场竞争体系。二、完善国际化税收管理制度。加强国际税收政策咨询服务，拓展国际税收风险提示服务，增强为跨境纳税人提供多样化国际税收服务的能力与水平。建立一套深化咨询、审批、办税和评级管理的国际税收创新管理体系，快速提升征管效率和服务质量。三、加强事中事后监管制度，一是强化信息技术建设，建立强大的税收监控平台，利用税收大数据进行分析，精准识别风险，及时进行风险应对，最大限度提高防范风险能力。二是加强信息共享，打通各部门各地区之间的信息孤岛，共建信息共享平台，实现纳税人数据的联合共享。统筹税务部门与工商、住建、公安等各方力量，联合执法，共同打击虚开、税、欠税等涉税违法犯罪行为构建综合治税、信息管税的税收共治格局。三是积极推动纳税信用体系融入社会信用体系，建立健全纳税人诚信激励和失信惩戒制度，提高纳税遵从度。四、积极推动税收立法。推动中国税收法治的发展，不能忽视税收司法的力量，涉税服务如果没有税收司法的保障会大打折扣。税收立法是构建税法制度体系的重中之重，通过进一步的改制和立法全面提升中国税收的治理水平和治理能力，提升税收的国际竞争力。五、建立客观公正的考评奖惩机制。一是加强对税务干部业务能力培训，提高税务干部的素质，同时要建立健全良好的晋升体制机制，进一步加大公务员的分类激励机制，摆脱大锅饭的模式，多干多得，多干的多提拔，从而激发税务干部的活力，充分调动税务干部的积极性，从根本上提高工作质量和工作效率。二是建立合理的税收执法容错纠错机制。明确容错纠错的范围、情形，规范容错纠错程序，进一步激发税务干部奋发有为、干事创业的激情，着力营造锐意改革、勇于创新、敢于担当、积极履职的良好环境。六、完