某实业有限公司绩效指标体系课件

机密机密 XXXXXX 实业有限公司实业有限公司 绩效指标体系绩效指标体系 XXXXXXXXX 管理咨询公司管理咨询公司 二零一一年一月二零一一年一月 目目 录录 第一部分第一部分 导言导言.5 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指标指标8 第三部分第三部分 部门及岗位绩效指标库部门及岗位绩效指标库.20 企划部21 企划部部门业绩考核指标.21 战略管理专员业绩考核指标22 投资管理专员业绩考核指标23 经营计划管理专员业绩考核指标.24 分/子公司管理专员业绩考核指标.25 财务部26 财务部部门业绩考核指标.26 总帐和报表会计业绩考核指标27 管理会计业绩考核指标28 稽核税务会计业绩考核指标29 成本和销售会计业绩考核指标30 资金和材料会计业绩考核指标31 费用和往来会计业绩考核指标32 办事处财务主管业绩考核指标33 办事处会计业绩考核指标.34 出纳/办事处出纳业绩考核指标35 人力资源部36 人力资源部部门考核指标.36 薪酬与培训专员业绩考核指标37 绩效管理专员业绩考核指标38 人事管理专员业绩考核指标39 办公室40 办公室部门业绩考核指标.40 后勤主管业绩考核指标41 总经理秘书业绩考核指标.42 机要秘书业绩考核指标43 法律事务专员业绩考核指标44 打字文印员业绩考核指标.45 司机业绩考核指标.46 厨师业绩考核指标.47 审计监察部48 审计监察部部门业绩考核指标48 内部审计员业绩考核指标.49 党群工作部50 党群工作部部门业绩考核指标50 组织宣传员业绩考核指标.51 工会团委岗业绩考核指标.52 生产管理部53 生产管理部部门业绩考核指标53 技术主管业绩考核指标55 调度主任业绩考核指标56 安全主管业绩考核指标57 专业工程师业绩考核指标.58 安全巡检员业绩考核指标.59 调度员业绩考核指标60 煤炭管控业绩考核指标61 统计计划员业绩考核指标.62 煤炭生产/加工分公司63 分公司业绩考核指标63 技术副经理业绩考核指标.65 生产副经理业绩考核指标.66 安全副经理业绩考核指标.67 厂长/队长考核指标68 副厂长/副队长考核指标.69 技术员业绩考核指标70 安检员业绩考核指标71 材料员业绩考核指标72 劳资统计员业绩考核指标.73 营销中心.74 营销中心业绩考核指标74 销售支持主管业绩考核指标75 销售经理业绩考核指标76 市场策划业绩考核指标77 站台管理员业绩考核指标.78 驻站员业绩考核指标79 劳资统计员业绩考核指标.80 商贸公司.81 商贸公司业绩考核指标81 物资采购主管业绩考核指标83 联运公司.84 联运公司业绩考核指标84 煤炭采购主管业绩考核指标85 房地产公司86 房地产公司业绩考核指标.86 工程部部长业绩考核指标.87 农贸公司.88 农贸公司业绩考核指标88 承包单位.89 承包单位考核指标.89 第一部分第一部分 导言导言 一本关键绩效指标体系作为宁夏新太华煤业实业有限公司绩效考核管理制度实施的基础而被提供。 二本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具平衡计分卡为基础。 （一）平衡计分卡简介 以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡 量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，内部运营和学习成长。 财务层面：公司是否能够为股东创造价值？ 客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？ 内部运营：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？这些内部运作包括满足客户需求，保留客户，财务计划等。 学习成长：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？ （二）平衡计分卡体系特点 1. 平衡记分卡体系包括事前和事后指标； 2. 平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡； 3. 在一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现；公司战略和经营目标决定了选择什么样的衡量指标； 三平衡计分卡四个方面指标的要求 （一）财务方面 财务性绩效指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润。典型的财务目标和盈利、成长及股东价值有关。财务性指标是一般企 业常用于绩效评估的传统指标。但是，不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利，企业应利用其对外部世界的独特认识和对 成功关键因素的理解来帮助自己对客户满意度、内部运营效率、创新和进步做出分析，使这些方面最终在财务指标上得到反映。 （二）客户方面 企业应以目标顾客和目标市场为方向，客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面。平衡计分卡要求企业将使命和策略诠释为 具体的与客户相关的目标和要点。客户最关心的不外于五个方面：时间，质量，性能，服务和成本。要使平衡计分卡有效地发挥作用， 公司必须为这五个方面树立清晰的目标，然后将这些目标细化为具体的指标。 （三）内部运营方面 发展平衡计分卡的顺序，通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后，才制定企业内部流程面的目标与指标，这个顺序使企 业能够抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程。以客户需求为基础而建立目标固然重要，但如何满足客户的需求 则对公司的内部运营提出要求。在这方面应以对客户满意度产生最大影响的业务流程为中心，同时应该努力去确认公司的主要能力以 及为了保持市场领先地位所需的关键技术，进而细化成各项指标。 （四）学习成长方面 关于学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构，是驱使前述计分卡三个方面获得卓越成果的动力。平衡计分 卡强调投资未来的重要性。为增强长期竞争力，企业不可只投资于传统的领域(如新产品研发)，而同时必须投资于基础架构。学习和 成长的三个主要范畴：1) 员工的能力 ；2) 信息系统的能力；3) 激励、授权与配合度。一个公司创新、进步和学习的能力与公司的 价值息息相关。只有不断推出新产品，为客户创造价值及不断提高业务运作效率，公司才能成功进入新的市场，提高股东收益。 四本关键绩效指标设计的原则 宁夏新太华关键绩效指标的设计以 SMARTSMART 原则为基础，即： S Specific 具体描述 M Measurable 可以衡量的 A Achievable 可以通过努力实现的 R Result oriented 结果导向性的 T Timed 有时间性的 五本关键绩效指标的特点 有长期和短期的 有数量型和质量型 有结果性的和行为性的 有团队的和个人的 全方位透明 六使用说明 （一）表格各项的说明 在第二部分的表格中主要包括以下几个项目 1编号：是指标的序列号； 2方面：如上所述，包括财务方面、客户方面、内部运营方面、学习成长方面； 3关键成功因素：揭示了宁夏新太华成功的每个方面的关键因素； 4绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准指标，分为关键业绩指标（简称 KPI）和工作目标设定完成效果评价（简称 GS） ； 5KPI 指标为量化指标，部门/员工指标完成情况由公司财务部或相关部门负责提供相应数据； 6GS 指标为主观评价指标，由被考核者的相关上级依据标准评分得到； 7指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式； 8信息来源：描述了进行指标计算和评价从何处获取数据或资料； 9评估对象：说明对谁进行评估即由谁承担指标责任； 10评估频率：说明了多长时间为周期进行评估，主要描述了评估信息的收集周期而不是考核周期。 （二）实施原则 1关键业绩指标（简称 KPI）和工作目标设定完成效果评价（简称 GS）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间 KPI 和 GS 要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系； 2根据战略阶段的工作重点不同从绩效指标库中选取适当的指标，合理确定各部门、各岗位的 KPI 及 GS。选择时可根据下 列原则： （1）越是高层管理的 GS 数目越少，结果性越强，量化性越高； （2）越是基层管理的 GS 数目越多，过程性越强，数量与质量性皆有； （3）下属的 KPI 及 GS 应和上司的 KPI 及 GS 有因果关系； （4）每个人的 KPI 及 GS 原则上不多于 8 个； （5）每个 KPI 及 GS 必须设定衡量标准； （6）KPI 及 GS 的比重之和为 100%，应有主次之分，最少的权重不少于 10%； 3KPI 的制订与过程调整，均需按规定进行审批； 4在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，绩效指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调 整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但绩效指标体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改。 5绩效指标主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐； 6绩效指标的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步； 7高层领导共同分享与承担总业绩的成败； 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指标指标 绩效指标绩效指标序号序号 层面层面 关键成功因素关键成功因素 KPIKPIGSGS 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 1 财务层 面 1.提高净资产收益率净资产收益率 税后利润/净资产 *100% 财务报表公司全体 2 财务层 面 1.1.增加利润息税前利润当期利润财务报表公司全体 3 财务层 面 1.1.1.增加销售收入销售收入当期销售收入公司全体 4 财务层 面 原煤销售收入 销售收入值/计划值 *100% 销售统计数 据 营销中心 5 财务层 面 洗精煤/炭素销售收 入 销售收入值/计划值 *100% 销售统计数 据 营销中心 6 财务层 面 1.1.1.1.增加煤炭业务销售 收入 销售周期 从生产出成品到销售 完毕的时间 生产/销售统 计数据 营销中心 7 财务层 面 1.1.1.2.增加非煤炭业务销 售/营业收入 非煤炭业务销售收 入计划 实际收入值/计划值 子公司销售 统计数据 子公司 8 财务层 面 1.1.2.降低成本费用成本费用当期成本费用财务报表公司全体 9 财务层 面 1.1.2.1降低直接生产成本直接成本 煤炭生产和加工发生 的直接成本 财务信息分公司 10 财务层 面 1.1.2.2.降低销售成本销售费用当期销售费用财务报表营销中心 11 财务层 面 1.1.2.3 加强货款回收，控 制与降低坏帐损失 货款回笼率 （当期货款回笼额/同 期销售额）100% 销售合同 财务帐目 营销中心每季度 序号序号层面层面关键成功因素关键成功因素绩效指标绩效指标指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 12 财务层 面 1.1.2.4.降低管理费用管理费用当期管理费用财务报表 各职能部 门 13 财务层 面 1.1.2.5.降低资金成本资金成本借贷资金年利率财务信息财务部 14 财务层 面 预算制定、调整按 时开展和完成情况 是否按计划完成财务部 各部门/ 分子公司 15 财务层 面 1.1.2.6.加强预算管理 成本费用与预算差 异率 （实际发生额-预算额） /预算额*100% 财务报表、 年初预算 各部门/ 分子公司 16 财务层 面 1.2 提高资产利用效率总资产周转率 主营业务收入总资 产均值 合并资产负 债表及合并 损益表 总经理 17 财务层 面 投资收益率 （投资净收益（亏损） /投资总额）100% 合并资产负 债表及合并 损益表 企划部、 财务部 每半年 19 财务层 面 1.2.1 提高投资收益率 承包单位达到盈亏 平衡的时间 承包单位实现亏损额 0 所需的时间 承包单位财 务报表 相关承包 单位 20 财务层 面 1.2.2 加速运营资本的周转 率 运营资本周转天数 (流动净资产/销售收 入)365 合并资产负 债表及合并 损益表 财务部每季度 21 财务层 面 应收帐款周转率 销售收入应收帐款 平均余额 合并资产负 债表及合并 损益表 财务部每季度 22 财务层 面 1.2.3 加速应收帐款的周转 率 固定资产周转率 总营业收入/固定资产 均值 合并资产负 债表及合并 损益表 财务部每半年 23 财务层 面 1.3.控制合理的财务结构资产负债率 负债总额/资产总额 *100% 财务报表财务部 序号序号层面层面 关键成功因素关键成功因素绩效指标绩效指标 （kpi&gskpi&gs） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 24 财务层 面 1.3.1 提高短期偿债能力 流动资产流动负 债 流动资产流动负债 合并资产负 债表 财务部每季度 25 财务层 面 1.3.2 提高利息偿还能力现金利息偿还能力 （运营现金流利息 费用所得税）/（利 息费用） 合并资产负 债表及合并 现金流量表 财务部每季度 26 客户层 面 2.1.提高市场份额市场份额 销售收入地区销售 总额100% 销售统计报 表/市场资料 营销中心 27 客户层 面 2.1.1.提高业务细分市场份 额 目标细分市场份额 目标市场的销售收入/ 目标市场的规模 销售统计报 表/市场资料 营销中心 28 客户层 面 2.1.1.1.保留老客户 老客户的销售额比 例 老客户的销售收入/销 售收入100% 销售统计报 表 营销中心 销售经理 29 客户层 面 2.1.1.2.发展新客户新客户的销售额比 例 新客户的销售收入/销 售收入100% 销售统计报 表 营销中心 销售经理 30 客户层 面 2.1.2 提高客户的平均利润 水平 每个客户的利润贡 献 净利润/客户数 营销中心 31 客户层 面 2.2.提高客户满意度 客户满意度指标客户满意度调研 客户满意度 问卷调查数 据 营销中心 32 客户层 面 2.2.1.提高客户拜访水平 客户拜访任务完成 率（按产品） 实际拜访客户的人次 计划拜访客户的人 次100% 客户拜访记 录 营销中心 每季度 33 客户层 面 2.2.2.提高销售合同按期履 约率 销售合同按期履约 率（按产品） 1（当期未按期履 约销售合同金额应 履约的销售合同总金 额）100% 销售合同 客户收货记 录 营销中心每月 序号序号 层面层面关键成功因素关键成功因素 绩效指标绩效指标 （KPIKPIGSGS） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象 评估频率评估频率 34 产品投诉次数经认定的产品投诉投诉记录营销中心 35 客户层 面 2.2.3.降低客户投诉次数 客户反馈响应率 当期解决的客户反映 的问题/当期客户反映 问题总数 客户意见记 录 营销中心 36 客户层 面 营销推广活动计划 执行率 已开展市场活动/计划 开展的市场活动*100% 市场活动报 告，上级主 管 营销中心 37 客户层 面 营销推广活动现场 效果评估结果 市场活动现场效果评 估表评估结果 活动现场效 果评估调研 营销中心 市场策划 38 客户层 面 2.3 建立良好的企业和品牌 形象 外部关系评估结果 政府、客户、社区组 织关系等的评估结果 外部关系反 馈/调查 办公室 39 内部运 营 3.1.扩大煤炭资源获取能力 40 内部运 营 3.1.1.扩大煤矿开采权/灭火 权获得能力 煤矿开采权/灭火权 计划完成率 实际获得开采、灭火 权数量/计划数量 *100% 合同、相关 文件 41 内部运 营 3.1.2.扩大原煤采购能力 原煤采购计划完成 率（按规定价格） 实际采购数量/计划采 购数量*100% 采购合同、 入库单 联运公司 42 内部运 营 3.2.增加煤炭产品产量 43 内部运 营 3.2.1.增加原煤开采/排渣产 量 原煤开采/排渣生产 计划完成率 实际产量/计划产量 *100% 生产统计报 表 煤炭生产 分公司 44 内部运 营 3.2.2.增加洗精煤/炭素产品 生产产量 洗精煤/炭素产品生 产计划完成率 实际产量/计划产量 *100% 生产统计报 表 煤炭加工 分公司 序号序号 层面层面关键成功因素关键成功因素 绩效指标绩效指标 （KPIKPIGSGS） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象 评估频率评估频率 45 内部运 营 3.3.提高煤炭产品质量 46 内部运 营 3.3.1.提高外购原煤的质量外购原煤品质等级 是否达到公司规定的 品质等级范围 原煤品质检 验报告 联运公司 47 内部运 营 3.3.2.提高自采原煤的质量自采原煤品质等级 是否达到公司规定的 品质等级范围 原煤品质检 验报告 煤炭生产 分公司 48 内部运 营 3.3.3.提高洗精煤/炭素产品 的质量 洗精煤/炭素品质等 级 是否达到公司规定的 品质等级范围 洗精煤/炭素 品质检验报 告 煤炭加工 分公司 49 内部营 运 3.4 提高生产管理水平 50 内部营 运 生产计划按时达成 率 按时达成的生产计划 所占的百分比 生产统计分 析报告/报表 生产管理 部/分公 司 51 内部营 运 生产计划编制和下 达的及时性 公司规定的编制和下 达时间要求 工作检查记 录 生产管理 部 52 内部营 运 3.4.1 提高生产计划管理水 平 生产数据的统计和 分析 Y=A+B+C（分因素评估） 生产统计分 析报告、报 表 反馈意见 生产管理 部 53 内部营 运 3.4.2 提高产能利用水平产能利用率 有效利用的产能占总 产能的百分比 产能利用率 统计报告 生产管理 部/分公 司 54 内部营 运 生产现场工艺检查 次数 生产现场工艺检查次 数 现场检查记 录 生产管理 部 55 内部营 运 3.4.3 提高生产工艺/技术管 理水平 工艺事故发生次数 当期工艺事故发生次 数 工艺事故记 录 生产管理 部 序号序号 层面层面关键成功因素关键成功因素 绩效指标绩效指标 （KPIKPIGSGS） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象 评估频率评估频率 56 内部营 运 工艺技术支持效果 评估 工艺技术支持效果评 估结果 工艺技术支 持评估记录 生产管理 部 57 内部营 运 生产工艺总结质量 Y=A+B+C（分因素评估）工艺总结 审核意见 生产管理 部 58 内部营 运 组织生产定额标准 拟定 Y=A+B+C（分因素评估）工艺相关文 件 生产管理 部 59 内部营 运 编制相关工艺文件/ 技术标准 Y=A+B+C（分因素评估）相关工艺文 件/技术标准 生产管理 部 60 内部营 运 安全事故发生次数 （按责任） 当期安全事故发生次 数 安全事故记 录 生产管理 部/各单 位 61 内部营 运 开展安全宣传次数 当期开展安全宣传次 数 安全宣传记 录 生产管理 部/各单 位 62 内部营 运 安全检查计划完成 率 实际安全检查次数 计划检查次数100% 安全检查记 录 生产管理 部/分公 司 63 内部营 运 3.4.4 提高安全生产管理水 平 安全隐患整改率 当期整改的安全隐患 检查出的安全隐患 总数100% 安全隐患整 改记录 生产管理 部/分公 司 64 内部营 运 安全事故处理质量Y=A+B（分因素评估） 安全事故调 查报告 生产管理 部/分公 司 65 内部营 运 安全档案管理及时、 正确率 （1查出管理有误或 未及时更新的档案数 量档案总数） 100% 安全档案管 理检查记录 生产管理 部/分公 司 66 内部营 运 3.4.5 提高设备管理水平设备完好率 完好设备台数/全部设 备台数100 设备台帐 生产管理 部/分公 司 序号序号 层面层面关键成功因素关键成功因素 绩效指标绩效指标 （KPIKPIGSGS） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象 评估频率评估频率 67 内部营 运 设备事故发生次数设备事故发生次数 设备事故调 查报告、台 帐 生产管理 部/分公 司 68 内部营 运 内部设备调拨的及 时性 在规定时间内办理完 调拨手续 设备调拨记 录 生产管理 部/分子 公司 69 内部营 运 3.5 提高采购管理水平采购管理水平评估 采购管理水平评估结 果 采购管理水 平评估记录 商贸公司 70 内部营 运 3.5.1 提高采购的计划性 采购计划汇总编制、 调整质量 Y=A+B（分因素评估） 采购计划 审核意见 商贸公司 71 内部营 运 3.5.2 提高采购计划按时完 成率 采购计划按时完成 率 采购计划按时完成金 额采购计划总金额 采购记录、 仓库收货入 库记录和采 购计划 商贸公司 72 内部营 运 3.5.3 提高采购成本管理水 平 采购计划成本和实 际成本差异率 实际发生的采购成本 采购计划成本*100% 采购成本帐 户及预算资 料汇总 商贸公司 73 内部营 运 3.5.4 提高采购质量 采购验收质量不合 格率 按产品验收不合格数 量采购总数量 采购记录和 采购质检报 告 商贸公司 74 内部营 运 账/卡/物一致性 （1抽查账、卡、物 不一致的数量 抽查的总数）100% 仓储管理抽 查记录 商贸公司 75 内部营 运 库存盘点帐实相符 率 库存盘点帐物相符的 金额库存盘点的物 资总额100% 库存盘点记 录 商贸公司 76 内部营 运 3.6 提高仓储管理水平 仓储产品损坏率 仓储产品损坏金额 仓储产品总金额 100 库存盘点记 录 商贸公司 77 内部运 营 销售预测的准确率 1（预测销售量实 际销售量） 预测销 售量100% 销售报告及 月度销售计 划 营销中心 78 内部运 营 年度和月度销售计 划汇总编制及调整 的及时性 年度和月度销售计划 汇总编制及调整天数 年度和月度 销售计划/调 整计划 营销中心 79 内部运 营 3.7.提高销售管理水平 编制销售统计报表 正确率 1查出有误的销售统 计报表数量提交的 销售统计报表总数 100% 销售统计报 表检查记录 营销中心 80 内部营 运 公司战略规划方案 的可行性 公司发展战略研究报 告评估结果 战略研究报 告评估记录 企划部 81 内部营 运 公司战略目标行动 计划完成情况 战略目标行动计划完 成项目数/战略目标行 动计划总项数100% 公司战略目 标行动计划 实施报告 企划部 82 内部营 运 3.8 提高战略规划和执行能 力 经营计划制定/调整 按时开展和完成率 按时开展并完成经营 计划制定、调整的次 数按规定应开展的 经营计划制定和调整 次数100% 经营计划及 调整报告 企划部 83 内部运 营 各项经营指标制定 的准确率 实际发生数/计划指标 100%（加权平均） 经营计划、 相关报表、 帐目 企划部 84 内部运 营 重大项目立项成功 率 被批准立项的项目数 提出立项申请的项 目总数100% 立项申请 审批意见 企划部 85 内部运 营 3.9.提高投资计划和投资管 理能力 项目投资可行性分 析报告的质量 项目投资可行性分析 报告评估结果 项目投资可 行性分析报 告评估记录 企划部 86 内部运 营 3.10.建立并持续改进公司的 流程和制度 流程合理性流程问题投诉率各部门反馈企划部 序号序号层面层面关键成功因素关键成功因素 绩效指标绩效指标 （KPIKPIGSGS） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 87 内部运 营 3.10.1.严格执行现有流程和 制度 经认定的违反流程 和制度的次数 经认定的违反流程和 制度的次数 上级主管各部门 88 内部运 营 3.10.2.持续改进流程和制度 中不合理之处 流程和制度改进情 况 需要改进的流程和制 度的改进情况 各部门企划部 89 内部运 营 3.11 提高对子公司经营风险 的监控能力 子公司的经营风险 监控报告评估 子公司的经营风险监 控报告评估结果 子公司的经 营风险监控 报告评估记 录 企划部 90 内部运 营 3.12提高内部信息传递水 平 企划部对分/子公司 信息提供的满意度 企划部对分/子公司的 评分 满意度调查 分/子公 司 91 内部运 营 3.14 提高财务报表的准确性 和及时性 财务报表正确率 (1-发现错误的报表/ 报表总数)*100% 上级主管财务部 92 内部运 营 财务报表及时提交 率 已提交的财务报表/应 提交的财务报表*100%上级主管 财务部 93 内部运 营 审计调整分录的数 量 审计中需调整的分录 数量 上级主管 财务部 94 内部运 营 3.15.提交会计核算的准确性 会计处理差错次数 认定的会计处理差错 数量 上级主管 财务部 95 内部运 营 决算工作完成及时 性 是否及时完成决算工 作 上级主管财务部 96 内部运 营 3.16.财务决算工作完成情况 决算工作差错次数 经认定的决算工作中 的差错次数 上级主管 财务部 序号序号 层面层面 绩效指标绩效指标 （KPIKPIGSGS） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 97 内部运 营 3.17.提高总经理办公会重大 事项决议执行力度 重大事项决议执行 率 执行的重大事项决议/ 总经理办公会通过的 重大事项决议总数 总经理办公 会会议记录、 督办总结 办公室 98 内部运 营 内审报告质量内审报告评级上级主管 99 内部运 营 内审计划完成率 已完成的审计/应完成 的审计*100% 上级主管 100 内部运 营 3.18.有效开展内审工作,提 高内审质量 非正常交易（异动） 情况监控发现率 发现的异动情况/经认 定的异动情况*100%上级主管 审计监察 部 101 内部运 营 3.19.及时有效地开展人力资 源活动 招聘工作质量招聘人员入职及时率、 招聘工作评估等 上级主管人力资源 部 102 内部运 营 考核工作质量 考核工作完成率及完 成质量 上级主管 人力资源 部 103 内部运 营 薪酬体系运转质量薪酬体系质量上级主管 人力资源 部 104 内部运 营 人事行政工作完成 质量 人事行政工作完成率 及完成质量 上级主管 人力资源 部 105 学习成 长 4.1.持续提高员工技能水平 人力资源 部 106 学习成 长 4.1.1.确保员工参加适当的 培训 员工培训时间数 培训记录中记载的培 训时间 上级主管 人力资源 部 107 学习成 长 4.1.2.组织有效培训培训满意度培训评估上级主管 人力资源 部 序号序号层面层面关键成功因素关键成功因素 绩效指标绩效指标 （KPIKPIGSGS） 指标定义指标定义/ /公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 108 学习成 长 4.2.积极创建企业文化 党群工作 部 109 学习成 长 4.2.1.创建良好的意见和建 议反馈系统 提出流程和制度合 理化建议并被采纳 的数量 有记载的意见和建议各部门汇总 党群工作 部 110 学习成 长 4.2.2.提高企业文化认同度企业文化评分评分评分表 党群工作 部 111 学习成 长 4.3.提高员工满意度员工满意度评分满意度评分 人力资源 部 112 学习成 长 4.3.1.减少员工流失,留住优 秀员工 员工流失率 流失员工数/(期末员 工数-本期内增加数) *100% 人力资源部 统计数据 人力资源 部 113 学习成 长 4.3.2.重视员工的意见和建 议 意见和建议反馈率 反馈的意见和建议数/ 接到的意见和建议数 *100% 办公室统计 数据 人力资源 部 114 学习成 长 4.3.3.战略人才储备工作完 成情况 缺岗补充及时性 在规定时间内将相匹 配人员补充到岗 人力资源 部 第三部分第三部分 部门及岗位绩效指标库部门及岗位绩效指标库 新太华公司的部门及岗位绩效指标是由新太华公司 KPIGS 指标分解得到的，是将公司战略与岗位职责挂钩的过程。由于战略发 展时期及年度、季度、月度工作重点的不同，部门及岗位的年度、季度、月度绩效指标也必然不同，新太华公司在选择指标时应根据 实际工作计划的要求确定指标内容、权重、指标数额或工作目标细则。 企划部企划部 企划部部门业绩考核指标企划部部门业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 重大项目立项成功 率 10%被批准立项的项目数提出立项申请的项目总数100% 立项申请 审批意见 每季度 2 投资收益率 10% （投资净收益（亏损）/投资总额）100% 合并资产负 债表及合并 损益表 每半年 3 公司战略目标行动 计划完成情况 10% 公司战略目标行动计划完成项目数/公司战略目标行动计划总项数 100% 财务报表每年 4 经营计划制定/调整 按时开展和完成率 10% 按时开展并完成经营计划制定、调整的次数按规定应开展的经营 计划制定和调整次数100% 经营计划及 调整报告 每季度 5 各项经营指标制定 的准确率 10% 实际发生数/计划指标100%（加权平均） 经营计划、 相关报表、 帐目 每季度 6 有效的流程和制度 得到实施的百分率 10% 得到实施的流程和制度适用的流程和制度的总数100% 相关记录、 台帐 每季度 7 部门费用控制率 10% （实际发生额-预算额）/预算额100%财务报表每季度 8 因工作失职导致的 重大损失 一票 否决 指标 出现因工作失职导致投资失败、战略规划重大失误，本部门全体员 工本考核期零分处理 信息反馈每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 战略规划方案、投 资计划的可行性 10% 按时提交战略规划备选方案、投资计划，且与公司未来发展相匹配、 可操作性强 总经理每次 2 研究报告的及时性、 数量和质量 10% 提交的外部环境、内部资源、投资机会等研究报告的时间、数量和 质量都符合要求 总经理每次 3 子公司固定资产管 理状况 10%保证按计划、保值、增值总经理每季度 战略管理专员业绩考核指标战略管理专员业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 公司战略目标 行动计划完成 情况 20% 公司战略目标行动计划完成项目数/公司战略目标行动计划总项数100%财务报表每年 2 有效的流程和 制度得到实施 的百分率 15% 得到实施的流程和制度适用的流程和制度的总数100% 相关记录、 台帐 每季度 4 市场、政策风 险所造成的能 够给企业带来 巨大损失的事 件 一票 否决 指标 出现重大市场、政策风险问题时，没有提前进行预警而给企业带来重大损 失，则本考核期为零分 上级确认每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 战略规划方案 的可行性 20%按时提交战略规划备选方案，且方案与公司未来发展相匹配、可操作性强企划部经理每次 2 研究报告的及 时性、数量和 质量 30%提交的外部环境、内部资源等研究报告的时间、数量和质量都符合要求企划部经理每月 3 公司流程和制 度建设的及时 性和可行性 15%及时发现公司流程和制度方面的问题，且提出的解决方案切实可行企划部经理每月 投资管理专员业绩考核指标投资管理专员业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 重大项目立 项成功率 20%被批准立项的项目数提出立项申请的项目总数100% 立项申请 审批意见 每季度 2 投资收益率 20% （投资净收益（亏损）/投资总额）100% 合并资产负 债表及合并 损益表 每半年 3 因工作失职 导致的重大 投资损失 一票 否决 指标 出现因工作失职而导致投资失败、造成公司重大损失 统计信息、 上级 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 投资计划、 方案的可行 性 20%提交的投资计划、资产经营计划、具体实施方案的的时间和质量都符合要求企划部经理每月 2 研究报告的 及时性、数 量和质量 20% 提交的投资环境分析、拟投资行业分析、项目考察报告、可行性研究等报告 的时间、数量和质量都符合要求 企划部经理每月 3 投资项目/资 产经营项目 的实施情况 20%负责的投资项目/资产经营项目按照预定的计划启动，各项工作有序展开企划部经理每月 经营计划管理专员业绩考核指标经营计划管理专员业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 各项经营指 标制定的准 确率 20% 实际发生数/计划指标100%（加权平均） 经营计划、 相关报表、 帐目 每月 2 因工作失职 严重影响公 司生产经营 一票 否决 指标 因工作失职而导致公司经营计划制定、执行的重大问题，严重影响公司正常 生产经营工作 经营计划、 上级 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 经营计划制 定、调整的 及时性 20%及时、高效的开展并完成经营计划制定和调整，符合公司当期生产经营实际企划部经理每月 2 经营计划检 查和监督的 及时性、效 果 40% 及时掌握各单位经营计划的执行情况，发现存在的问题，并提出可行的解决 建议或计划调整建议 企划部经理每月 3 绩效体系报 告提交及时 性和质量 20%及时就部门级绩效体系、绩效指标提出可行的修正/完善意见企划部经理每季度 分分/ /子公司管理专员业绩考核指标子公司管理专员业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 分/子公司固 定资产帐实 相符率 20%固定资产帐实相符总额/固定资产总额100%统计信息每季度 2 定期盘点完 成率 10%完成定期盘点的次数/应盘点的次数100%统计信息每月 3 分/子公司产 量、利润完 成情况 20%分子公司产量或利润实际完成情况/分子公司月度、季度或年度计划100%财务信息每月 4 因工作失职 导致分/子公 司出现重大 问题 一票 否决 指标 因工作失职而导致分/子公司在生产经营、固定资产等方面出现重大问题，给 公司带来重大损失 统计信息、 上级 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 分/子公司经 营计划制定、 检查和监督 的及时性、 效果 20% 及时组织分/子公司制定经营计划，并跟踪掌握各分/子公司经营计划的执行 情况，发现存在的问题，并提出可行的解决建议或计划调整建议 企划部经理每月 2 内部信息传 递水平 20%母子公司间、子公司间信息传递及时、充分企划部经理每月 3 检察子公司 执行现有流 程和制度工 作效果 10%对子公司流程和制度执行情况非常了解，记录清楚、完备，建议及要求明确企划部经理 每月 财务部财务部 财务部部门业绩考核指标财务部部门业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 预算制定、调整按 时开展和完成率 10% 按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制 定和调整次数100% 预算报告/算 调整报告 每季度 2 成本费用与预算的 差异率 10%1（实际发生的成本费用预算成本费用）100% 费用明细科 目/预算资料 月度统计 季度考核 3 计划财务费用与实 际财务费用差异率 10%（实际发生的财务费用计划财务费用）100% 财务费用科 目 月度统计 季度考核 4 实际所得税率10%（实际上缴所得税/税前利润）100%所得税科目每季度 5 运营资本周转天数(流动净资产/销售收入)365 合并资产负 债表、损益 表 每季度 6应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额 合并资产负 债表、损益 表 每季度 7 投资收益率（投资净收益（亏损）/投资总额）100% 合并资产负 债表、损益 表 每半年 8 流动比率流动资产/流动负债财务报表每季度 9 部门费用控制率 20% （实际发生额-预算额）/预算额*100%财务报表每季度 10 资金成本控制水平10%资金成本/年借贷资金财务报表每季度 11 风险控制工作的效 果 （一票否 决指标） 是否出现个人和下属岗位的重大违规行为和风险责任事故 公司管理层 通报 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 财务管理制度的完 善性 10%因财务管理制度不完善而出现较明显的财务运作混乱的情况总经理每季度 2 财务工作质量10% 财务工作及时、准确，报表工作准确；财务分析深入、透彻，能 为管理提供依据 总经理每季度 3 财务预决算质量10%预决算工作及时、准确总经理每次 注：如上级兼任部门负责人则由上级的上级考核 总帐和报表会计业绩考核指标总帐和报表会计业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 财务报表 报告正确率 20% 1查出有误的财务报表数量提交的财务报表总数100% 财务报表检 查记录 每月 2 财务报表 报告及时提 交率 20% 1延误提交的财务报表数量提交的财务报表总数100% 财务报表提 交时间记录 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 财务决算的 及时性和质 量 20% 确保财务决算的时间和质量符合要求财务部经理每月 2 财务核算工 作规范化程 度 20% 确保会计核算制度完善、得到执行，确保会计核算流程合理财务部经理每月 3 会计档案保 管的及时性 和质量 20% 及时整理归档会计档案、确保会计档案齐全和有条理财务部经理每月 管理会计业绩考核指标管理会计业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 预算制定、 调整按时开 展和完成率 10% 按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次 数100% 预算报告/ 算调整报告 每季度 2 成本费用与 预算率 20% （实际发生额预算额）/预算额100%，控制在正负 5%内 财务报表、 年初预算 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 财务分析的 及时性和质 量 20% 按时进行财务分析、并确保财务分析所运用的各项财务指标正确合理、得出 正确的结论 财务部经理每月 2 公司预算编 制的质量 10%在科学分析的基础上，保证预算目标合理财务部经理每月 3 预算执行情 况分析质量 20%及时发现各部门、分/子公司在预算执行中的问题，并加以纠正财务部经理每月 4 公司筹资方 案的拟定 20% A=筹资规模与实际所需资金的误差 （20%） B=采用该种筹资方式后所带来的筹 C=资成本是否为最小（20%） D=筹资成本测算的准确度（20%） E=是否在筹资成本一定的情况下筹资风险最小（20%） F=筹资方案拟定的及时性（20%） 财务部经理每年 稽核税务会计业绩考核指标稽核税务会计业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 实际所得税 率 20% （实际上缴所得税/税前利润）100%所得税科目每月 2 通过税务安 排获取纳税 收益的金额 20% 通过税务安排获取纳税收益的金额 税务筹划方 案及工作记 录 每年 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 纳税申报的 及时性和准 确性 20% 确保及时申报、准确填写数据，避免税务局罚款或其他处罚，及给公司带来 纳税损失或潜在纳税损失 财务部经理每月 2 会计审核的 及时性和质 量 20%及时审核相关会计凭证、帐簿、报表等，确保复核后无差错财务部经理每月 3 销售和采购 合同、资产 变动审核的 及时性核质 量 20%及时审核相关合同和资产变动情况，确保无差错财务部经理每月 成本和销售会计业绩考核指标成本和销售会计业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 参与重要产 品的价格谈 判次数 10% 参与重要产品的价格谈判次数 价格谈判记 录 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 成本核算的 及时性和质 量 20%及时、准确财务部经理每月 2 成本分析报 告编写的及 时性 20%及时、准确财务部经理每月 3 销售收入和 销售成本核 算的及时性 和质量 20%及时、准确财务部经理每月 4 销售合同台 账管理的质 量 10%及时归档、便于查阅、完整财务部经理每月 5 销售信息统 计和分析的 及时性、质 量 20%及时、准确财务部经理每月 资金和材料会计业绩考核指标资金和材料会计业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 资金成本控 制水平 20%资金成本/年借贷资金财务报表每月 2 库存材料盘 点帐实相符 率 20% 库存盘点帐物相符的金额库存盘点的物资总额100% 库存盘点记 录 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 资金预算与 融资方案实 施效果 40%及时、足额满足业务部门资金需求财务部经理每月 2 存货核算的 准确性和及 时性 10% 及时、准确财务部经理每月 3 采购单据审 核质量和及 时性 10% 及时、准确财务部经理每月 费用和往来会计业绩考核指标费用和往来会计业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 应收帐款周 转率 30% 销售收入应收帐款平均余额 合并资产负 债表、损益 表 每季度 2 应付/付帐款 管理差错率 10% 和往来单位帐目核对不一致的次数 往来单位对 帐单、往来 单位帐户 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 费用报销的 合规性和及 时性 30%及时、严格遵照公司有关规定进行费用报销财务部经理每月 2 会计凭证、 科目编制的 正确性和及 时性 10%及时、准确财务部经理每月 3 帐龄分析的 及时性和质 量 10%及时、准确财务部经理每月 4 备用金管理 的质量 10%金额控制在规定的范围内，满足出差等人员的需要 财务部经理 每月 办事处财务主管业绩考核指标办事处财务主管业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 所辖单位通过 税务安排获取 纳税收益 10% 通过税务安排获取纳税收益的金额 税务筹划方 案及工作记 录 每半年 2 所辖单位应收 帐款周转率 10% 销售收入应收帐款平均余额 合并资产负 债表、损益 表 每季度 3 风险控制工作 的效果 （一票 否决指 标） 是否出现个人和下属岗位的重大违规行为和风险责任事故 公司管理层 通报 每月 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 办事处所辖单 位会计核算工 作的质量 30%按照母公司财务制度，及时、准确的进行会计核算 财务部经理 相关单位负 责人 每月 2 办事处所辖单 位预算编制、 控制的质量 20% 确保及时编制、预算目标合理；发现预算执行中的问题，及时纠正或提 出解决建议 财务部经理 相关单位负 责人 每月 3 办事处所辖单 位资产分析工 作的效果 10% 定期对办事处所辖单位的应收/应付账款、资产进行统计分析，发现不 良资产并提出预警、意见 财务部经理 相关单位负 责人 每月 4 办事处所辖单 位税务申报及 筹划工作的效 果 10% 及时进行税务申报，税款缴纳，年度汇算清缴，根据有关法律法规，积 极进行税务筹划，提出合理建议 财务部经理 相关单位负 责人 每月 5 所辖单位生产 经营等数据统 计和保送的及 时性、质量 10%及时、准确 财务部经理 相关单位负 责人 每月 办事处会计业绩考核指标办事处会计业绩考核指标 编号 KPI 权重指标定义/计算公式信息来源考核周期 1 所辖单位应 收帐款周转 率 20% 销售收入应收帐款平均余额 合并资产负 债表、损益 表 每季度 编号 GS 权重目标效果考核人考核周期 1 所辖单位会 计核算工作 的质量 60%