信用证、提单缮制规范

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还有：客户先打30%定金,其余货款开信用证,客户为了在本国逃税,让我提供给他的资料全部写70%的货款,而我在这边出货的资料还是全额(为了工厂退税),请问这样操作会出问题吗? 信用证上的数量应该是合同的70%啊，提货时候只有70%的数量，单货不一致啊。 我有点想不明白，怎么回事呢？ 答：既然客户提出是为了少交关税，那么很明显，货物的数量是不会少的，那么必然是在数量不变的情况下，改变单价。比如：30%以订金或预付货款的形式支付，随后又开出一个为实际价值70%的信用证，那么，数量不变而总金额少了，单价势必要降低发票金额当然也就是这信用证的金额，不存在货物与发票数量不符的问题。这样客户在报关、提货时就不会有什么问题，而且达到了减少上税的目的。 那么对于出口方要按合同全额退税报关怎么办呢？当然是另准备一份发票合同金额的全额发票用于出口报关之用，而且只用作出口报关和日后的核销、退税，不用于信用证的议付单据。日后可以随副本单据再另寄给客户一套作为作帐凭证就是了。 这样客户的要求和自身的退税问题都得到了满足。这是实际操作中常用的技术处理方法。 问：我方出口，如果做信用证的话，提单上SHIPPER要求是中间商，我该怎么办？ 答：如前面几位朋友的答复和你自己转载的这个帖子，首先可以肯定的答复是做信用证，而提单上SHIPPER被要求为中间商，这样的做法是可以的。 但这里要注意的是提单的背书问题，即楼下的wangteyun朋友所说的提单一般要求由SHIPPER做空白背书，因为现在的SHIPPER是中间商，那么，作为实际SHIPPER的受益人无法做到这一点，这样就留下了单证不符的缺陷。而这恰恰是信用证交单的风险所在因有不符点而被据付。 那么是不是就无法做了呢？答案是否定的只要在信用证的规定中做技术性处理，即消除这一可能因受益人无法做到而造成的不符点，则完全可以实际操作并化解该风险。 具体做法是在签订合同是就针对关于SHIPPER为中间商的这一要求，约定信用证关于提单的要求在收益人交单时提单可以没有背书，而不是通常的“空白背书”因为信用证是依据合同开立的。即便是没有合同而凭订单或形式发票开证，也要修改关于提单的这条约定即在信用证中要有这样的约定，那么因提单的“空白背书”可能出现的不符点就可以避免了。 请注意，操作信用证，一定要十分小心，一定不要有任何不符点，即一定要做到单证相符、单单相符，这样才能够获得收款的保证，而且正是前提和必要条件。只要做到这一点，无论是做FOB条款，还是CFR或CIF条款就都不会有什么问题了。 在信用证的单据条款中做对应的处理 问：一般的是在FORM A 或 C/O 的第一栏上填实际的出货人。如果提单上的SHIPPER填中间商，在单据上 B/L 上的出货人和 FORM A上不是不一样了吗？ 答：问题提的很好。既然可以这样可以做这样的处理，那么举一反三在信用证的单据条款中做对应的处理：如果一般的是在FORM A 或 C/O 的第一栏上填实际的出货人，那么就在信用证的关于FORM A或C/O中的SHIPPER对应的规定为受益人。这样即解决了FORM A或C/O上的出货人问题，又符合信用证的约定。即便提单上的SHIPPER与FORM A或C/O上的出货人不一样，但符合信用证的约定，这样就没有在这点上的不符之虞了。 所以，操作信用证的的原则是不能够突破的必须做到单证相符、单单相符。这一点是操作信用证的关键所在，是一定要特别注意的！ 我们所有的信用证修改或事先的约定，其目的只有一个，那就是在实际操作中保证所提交的单据一定与信用证的约定相符合只有这样才能够不会因交单不符而遭据付。 问：单证相符原则要大于单单相符原则，并且覆盖单单相符原则（不受其影响）？ 因为根据信用证上的规定，FORM A 可以满足并符合， 而实际的单（提单）和单（FORM A）在关于SHIPPER 或 EXPORTER这一点上并不相符，这不是违背了L/C要求的单单相符原则了吗？ 答：你们没有领会我前面的这个“在信用证的单据条款中做相应的处理”这片文章的内容：我在其中已经说得明白“在信用证的单据条款中做对应的处理：如果一般的是在FORM A 或 C/O 的第一栏上填实际的出货人，那么就在信用证的关于FORM A或C/O中的SHIPPER对应的规定为受益人。这样即解决了FORM A或C/O上的出货人问题，又符合信用证的约定。即便提单上的SHIPPER与FORM A或C/O上的出货人不一样，但符合信用证的约定，这样就没有在这点上的不符之虞了。” 就是说，信用证中关于SHIPPER为中间商的问题，我们是通过在信用证条款中约定提单不需要有“空白背书”这样字句来约束，从而解决了由于没有SHIPPER的“空白背书”可能造成的不符；同样，对于FORM A或C/O中的SHIPPER，因为一般一定是打实际托运人或出口商或受益人，那么，为了避免与信用证不符，可以在信用证中特别加入FORM A或C/O中的SHIPPER为实际托运人或出口商或受益人，这样即便FORM A或C/O中的SHIPPER与提单中的SHIPPER不一致，但这是信用证所允许的，所以就保证了所交单据与信用证要求没有不符点。进而保证了不被据付。 请注意，因为是信用证中要求提单中的SHIPPER为中间商，FORM A或C的/O中相应的SHIPPER为实际托运人或出口商或受益人，这样造成的单单不符是信用证本身造成的，而不是受益人的过错，这样做的结果是将本可能给受益人带来的问题，通过这样的处理，把问题推还给了开证行。这样即便是单单不符，但过错不是受益人收益人完全是按照信用证的要求来操作的。 这实际上是一种特殊的处理方法，其目的就是不要出现因受益人的操作而造成与信用证的不符，从而使开证行没有借口加以据付。正如你们理解的单单不符也是不符，如果不是按照信用证来处理，开证行就有可能作为单单不符的理由而加以据付其实如果开证行这样做是一种狡辩。那么我们经过这样的处理，使之再没有了借口。 这就要求我们的业务人员要懂得怎样利用信用证的特点来应对这类有可能被用来设制的陷阱，或开证行借故据付而给受益人带来收汇风险，保证安全收汇和业务顺利进行完毕。 还是那句话，就是要熟记基本概念，深刻领会其要点，并根据这些要点和特性，开动脑筋研究所面临的问题，找出解决的方法。 概括一下就是：吃透概念，灵活运用，解决问题。 问：我天天交单，可是我真的不知道提单还有背书的，而且还有什么空白背书呢。你能指点一下吗？还有啊。单证相符，我看上说要交一式三份正本提单，然后还要给多两分，。是不是说我拿到提单后，还要拿去复印两分副本一起交上去啊？ 答：关于背书的概念，我有过一篇文章作了专题介绍收入在我的“个人文集”中，请点击下面的链接可以阅读：所谓背书，通常是指票据在转让过程中的一种行为，即以票据权利转让给他人为目的的行为。经过背书，票据权利由背书人转让给被背书人，即由被背书人取得票据所有权。背书行为是票据的附属行为之一。 背书的种类： 1）限定性背书，即背书人在票据背面签字，写明“仅付（或交给）.（被背书人名称）”，或“付给（或交给）.（被背书人名称）不得转让。”。 2）特别背书，又称记名背书，即背书人在票据背面签字，写明“付给（或交给）.（被背书人名称）的指定人”。 3）空白背书，又称不记名背书，即背书人在票据背面只有签名，不写明付给（或交给）谁（被背书人）。 4）附带条件背书，即在票据背面写有附带条件。 由于提单是货权凭证，尤其是指示提单（TO ORDER）经过背书可以转让，所以有票据的性质。 但又因为提单的转让与真正的票据的转让方式不同：（一）票据只有在在票据上表明不可转让时才不可转让（只有限制性抬头时不可转让），而提单只有做成可转让抬头时才可转让（即没有限制抬头，如指示提单）；（二）票据转让是保护后手（受让人），而提单托运人对货物的权利又受未经授权的转让影响，并且托运人可以行使停运权，提单转让是保护前手的。 因此，在接受提单转让时必须查明来源！ 所以提单是“准流通证券”。 关于单证相符，意思是说所提交的单据一定要严格按照信用证的规定制单，不能够出现不符点。 至于说信用证要求正本单据，另要COPY，那么如你理解的，只要将所要求的单据复印就是了。一般你的所说的开立信用证时间是他向银行提交申请的时间，而实际的开立时间一般是你客户银行正式开立的时间，如果是电开的话，一般是他银行通过SWIFT系统发送MT700第2天会到指定的通知行，但是如果是MT710转开的话，还要延迟13天信开的话就没准了，什么时候收到银行核实了密押就算OK。电开过来一般是三五天就能到了，信开的话有的很慢的，巴基斯坦的信开，过来要半个月差不多。伊朗的风险就在于伊朗目前和的关系比较紧张，而银行议付款过来是要经过美国的中间行的，这就说不准了信用证审核及风险防范（上）本文来源于阿里巴巴出口频道 2010年08月10日字号: 我们将用上下两期，协助大家解读信用证审核及风险防范方面的问题，先来了解一下信用证的一个操作流程：我们根据信用证条款来重点分析：SWIFT OUTPUT：700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证700格式）信用证有自己的标准代码格式，比如40E代表的是APPLICATION RULES，这样在银行间传递的时候，只需输入代码即可。Sender:UTBIINBBAOBCUNITED BANK OF INDIA BUILDINGSIR PHEROZE SHAN MANTA ROAD 25MIMBAI, INDIA这是印度的开证行开出的信用证。因为信用证说白了就是受益人和银行做生意，所以开证行的资信就非常重要，最好是国外的不同国家所在地的大的银行。怎么查询这些银行的资信情况呢？可以资信我们外汇账户的开户行，因为每年银行协会都会对全世界的加入银行协会的银行做一个自信排名，同时银行也会对往来的银行做资信评价。Receiver:PNBPCNSHAXXXWACHOVIA BANK, NAUNIT 160499 FUCHENG ROAD, PUDONGSHANGHAI, CHINA这是通知银行。通常国外的银行在传递信用证的时候会优先使用和自己有代理关系或业务往来的银行进行通知，这样比较便利，费用也比较便宜。40A: Form of Documentary Credit（信用证的类型） IRREVOCABLE（不可撤销）20: Documentary Credit Number（信用证的号码） OVELC/06什么是不可撤销的信用证呢？开证行一经开出信用证并经通知行通知受益人后，在信用证的有效期内，未经受益人和其它有关当事人的同意，开证行不能单方面撤销或修改信用证条款和内容的信用证。所以一份不可撤销的信用证必须是经过开证行-通知行-受益人这个程序，才能视真正的生效，否则都是无效的。同时，一旦受益人接受了，那么没有经过受益人的允许，银行是无权进行撤销的，这可以在最大限度上保证受益人的利益。31C: Date of Issue：（开证日期） 31D: Date and Place of Expiry：（有效期和有效地） 07/01/15 CHINA44C: Latest Date of Shipment: （最迟装运日） 48: Period of Presentation （交单日期） Within 21 days of shipment审核单证的第一步就是要看看这四个日期是否合理。12月21日开证行开证，通常受到信用证的时间为3-10天（要看国家的远近），而有效期是15天，那么我们就要算一下，从受到正本信用证后，开始买原料、生产、发货、做单据、提交议付，这个时间是否足够？如果够，就可以接受，不过不够，就要求客户修改。最迟装运日有问题，其时间写的是1.31号，这是不可能的，因为信用证任何日期都不允许超过有效期，也就是1.15日，所以最迟装运日最多到1.15日，但是因为发货后拿提单和做单证以及议付银行审核都需要时间，通常拿到提单需要2天，做单证要1天，银行审核要1天，所以最迟必须在11日前就要发货。交单日期是发货后21天，这是在信用证没有规定具体的交单日期时，所允许的最长的交单时间。有效期、有效地 07/01/15 CHINA，有效地尽量选择在中国，因为如果有效地在中国，那么交单的截止日期就以中国的议付银行收到单据为准；但如果有效地在国外，那么必须以国外的银行收到单证为准，判断是否超过交单日期。51D: Application Bank UNITED BANK OF INDIA OVERSEAS BRANCH MANTA BASU SARANI MUMBAI-申请银行。50: Applicant XXX LTD., ADD:一定要仔细核对一下申请人的名称和地址，避免客户付钱后，拿不到货，不利于客户关系的维护。59: Beneficiary: XXX COMPANY ADD:仔细核对自己公司的账户名称和地址，如果写错，就会导致钱无法到账户，到时候就会被退回给付款人，而造成财货两空的情况。32B: Currency Code, Amount About USD73000“约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10的增减幅度如果没有about，只写了USD73000，那么按照信用证审核的要求，一分钱也不能多，一分钱也不能少，只能是USD73000.45A: Description of Goods and/or Service 20200 SETS PSU CKD 24 PIN,1.2M CORD如果信用证没有写明具体数量怎么办呢？在信用证未以包装单位件数或货物自身件数规定货物数量时，货物数量允许有5的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。41D: Available With By ANY BANK IN CHINA 可在任意一家银行议付。议付分为限制议付和无限制议付。最好选择无限制议付，有两大好处：1）时间更宽裕。如果是无限制议付，受益人可以选择自己公司所在地的银行进行议付，而如果限制议付的银行是在国外，那么受益人通过银行寄出单据到国外的议付银行的快递需要时间，因是以国外的议付银行收到单证日期来判断是否超过最迟交单日，所以时间上更长，有可能导致无法赶上最迟交单日期。2）避免不符点的出现。如果是无限制议付，受益人可以选择自己外汇账户的开户行来进行议付，因为开户行也是非常希望受益人能够收到外汇的，这是银行的一笔收入并可以通过操作外汇来赚取利润，所以通常开户行可以帮助受益人审核信用证，如果有问题可以更换单证，从而避免单证寄给开证行的时候出现不符点被拒付。42C: Drafts at: AT SIGHT即期信用证指开证行或指定行收到符合信用证条款的即期汇票及符合信用证条款的单据后立即履行付款义务的信用证。那么如果是即期信用证，受益人提单单证后需要多长时间才能收到货款呢？我们来算一下，议付银行收到单证后需要审核，通常要1天；单证寄到开证行通常需要3天（如果是比较远的国家，会更长），开证行收到后有5个工作日的审核时间，开证行决定付款后，最好需要3天才能收到。所以最短也需要1+3+5+3=12天，所以千万不要在12天内去催促银行或客户。Drafts at: 30 DAYS AFTER SIGHT远期信用证指受益人开立远期汇票并提交装运单据时，在一定期限内银行保证付款的信用证.远期信用证通常有30天、45天、60天、90天，一般最长不超过180天。远期信用证不利之处在于，一方面要损失利息，另一方面要承担可能出现的汇率变化的风险。但这也是可以去规避的，利息的损失可以在报价的时候先平摊进去（大概的数目可以咨询一下银行），汇率的风险可以选择银行的一些金融工具（可以咨询银行）。最重要的就是选择大的有资信的国外银行，这样我们这边的银行才愿意接受远期信用证的各种融资的方式。43P: Partial Shipments: ALLOWED分批装运：允许43T: Transhipment: ALLOWED 转运：允许44E: Port of Loading/Airport of Departure 起运港 ANY SEA PORT OF CHINA 中国任一港口44B: Place of Final Dest/Trans to/ Delivery 目的港 KOLKATA SEA PORT ON FOB BASIS关于分批转运和转运的问题，经常会产生误解，导致不符点的出现，请看下列案例：案例1 2月6日国外开来信用证，有关部分规定： “300M/Tons of Yellow Sesame seeds, shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31,2005. Partial shipment prohibited.” 3月11日收到修改信用证，内容为：“The shipment changed to 150M/Tons of Yellow Sesameseeds from Dalian to Rotterdam and 150M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam instead of original stipulation.”受益人看到条款后，按如下方式办理，结果被银行以不符点为由拒付。 3月16日“黄海”轮装150公吨至鹿特港；3月17日在“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。 这是因为修改信用证只是修改其要修改的部分，3月11日的修改信用证，只是把2月6日信用证中300公吨一次从大连运到鹿特丹，改为3月11日的150公吨从大连运到鹿特丹，150公吨运到阿姆斯特丹。但是并没有修改“Partial shipment prohibited(分批装运是被禁止的）”这个条款。而受益人分别在3月16日和17日分两批发货，违背了信用证的条款，因而被拒付。 怎样才能不违背修改信用证条款呢？受益人可以在3月16日选择一条船，同时把两个150公吨装在这条船上即可（很多远洋运输的船都能停靠不同的口岸）。（备注：在同一时间、同一地点，把两批货物放在同一条船上，发往不同的目的地，并不算分批装运）46A: Documents Required（单据要求）1、ORIGINAL SIGNED COMMERCIAL INVOICEIN SIX COPIESQUOTING IMPORT UNDER OGL AND CERTIFYING GOODS SHIPPED STRICTLY IN ACCORDANCE WITH PURCHASE ORDER NO. XIPL/CASE/RM/238 DATED 12/12/06 OF THE APPLICANT正本已签字的商业发票6份，声明货物原产地，并正面货物时严格按照申请人的购买合同一致运输，合同号XIPL/CASE/RM238，合同日期06年12月12日。这个条款要办到很容易，只需要在发票上注明“中国原产地”并将“CERTIFYING GOODS SHIPPED STRICTLY IN ACCORDANCE WITH PURCHASE ORDER NO. XIPL/CASE/RM/238 DATED 12/12/06 OF THE APPLICANT”此句话描述在发票中即可。在信用证的发票软条款中，有一种要求客户出具“领事发票”，之所以说是软条款，是因为领事发票的内容描述是：领事发票（Consular Invoice)是由进口国驻出口国的领事出具的一种特别印就的。这种发票证明出口货物的详细情况，为进口国用于防止外国商品的低价，同时可用作计算的依据，有助于货物顺利通过进口国海关。由于我们国家实行出口退税政策，退税已经被很多企业算做利润，以加强自己价格的竞争力，所以通常外销价格比内销价格要低。而国外在中国的领事馆很容易了解到这一点，这就会形成“低价倾销”的问题，而被领事馆拒绝签发领事发票。这种发票主要为拉美国家所采用，这是其海关关税收入的重要来源，所以要求相当的严。那么如何有效规避呢？一是拉平内销价格和外贸价格，但这会让我们丧失价格优势，很难拿到订单；二是通过一些方式进行处理（如何处理，在博客上不便描述）出具领事发票时，领事馆一般要根据进口货物价值收取一定费用。每个领事馆收取的费用不一样，所以如果在做信用证的时候需要提交领事发票，那么就需要提前去了解费用多少，同时了解办理这些领事发票需要什么程序和多长时间，以避免在最迟交单日期内无法办到而产生不符点的情况出现。注意点：必须出具成以申请人为抬头虽然信用证是提交给银行，由银行付钱，但是按照银行的惯例，发票上的“TO”必须出具成申请人为抬头，除非信用证特别规定。商业发票上的货物、服务或履约行为的描述必须与信用证中的描述一致比如我们买的是“电视机”，那么在发票上只能写“电视机”，必须是一个字母都不能错，否则就会不一致，被银行拒付。但是提单上可以使用统称，比如在提单上可以将“电视机”描述为“电器”。2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE B/L(3 ORIGINAL PLUS N/N 3 COPIES) MADE OUT OR INDORSED IN FAVOUR OF UNITED BANK OF INDIA,15C,HEMANTA BASU SARANI, CALCUTTA- AND NOTIFY APPLICANT MARKED FREIGHT TO COLLECTBILL OF LADING MUST STATE THE NAME,ADDRESS, TELEPHONE, FAX/TELEX NUMBER OF THE AGENT OF SHIPPING COMPANY AT THE PORT OF DESTINATION FROM WHERE GOODS ARE TO BE COLLECTED.全套的清洁的已装船海运提单（3份正本附带3份不可议付的副本），收获人描述为“UNITED BANK OF INDIA,15C,HEMANTA BASU SARANI, CALCUTTA- ”,通知方描述为“申请人”，注明“运费到付”。提单上必须注明货物到达目的港的运输代理人的详细资料，并告知在哪提货。提单的案例分析：案例1：某客户收到一份价值3万美金的信用证，信用证规定：* Full set ofclean on board marine bill oflading ( 3 original plus N/N 3 copies)全套的清洁的已装船的海运提单（3份正本带3份不可议付的副本）* One set of original documents including1/3 bill of lading should be sent toapplicant within three days after shipment.一套正本单据包括1/3份正本提单需在发货后三日内寄给申请人。这两个条款的问题在哪里呢？这是两个自相矛盾的条款，肯定会出现不符点。因为如果我们把其中的一套单据寄给申请人，那么我们提交给银行的单据就不可能有三份，这样银行就可以拒付我们。而由于我们已经将其中的一套正本单据寄给申请人，申请人就可以直接提货，这样我们就会“财货两空”。所以像这样自相矛盾的条款，我们一定要拒绝，并要求申请人进行修改，在任何一种情况下，正本都不能直接寄给客户。案例2： Full set of seaway bill of lading make out to order and notify the applicant全套的海运单做成收获人“TO ORDER”，通知方为“申请人”.在这个案例中信用证要求提交的提单类型是“seaway bill of lading(海运单）”，所谓“海运单”就是我们把货物交给货代的时候，货代给我们的相当于签收单的单据，其外表形式和“海运提单”非常的像，但是他不具备“海运提单”物权凭证的效率，而且任何一个知道seaway bill of lading No.的人可以直接提货（由于货代是客户指定的，那么客户肯定可以无需提单就可以直接提货）。如果看到这个条款我们就要小心啦，因为银行做信用证实际上就是拿钱购买我们的单据，而seaway bill of lading不具备货物物权凭证的作用，所以首先我们要马上查一下开证行是不是资信有问题，其次查一下这个信用证中是不是有我们无法办到的软体款。在做信用证的时候，“seaway bill of lading”是不能接受的，我们只能接受“货代提单”或“船东单”。注意点：1）consignee: 收货人一般信用证要求consignee打成“TO ORDER”或TO ORDER OF xx BANK或“申请人的公司和名称”，前两种情况都是正常的可以接受的，因为是银行购买我们的单据，银行付钱，而且所有的单据都是通过我们这边的银行寄送给付款的银行，所以银行可以获得提单的所有权。而如果打成“申请人的公司和名称”，这是有问题的。因为如果提单的收货人打成申请人，表明这份提单的所有权属于申请人的，但是付款购买这份单据的是银行，这就产生矛盾啦。所以如果是这样，我们就要小心，有两种可能，一是善意的，表明申请人在开证行的资信额度比较大，银行相信申请人不会不赎单；另一种可能是恶意的，开证行在和申请人一起串通骗你的货物，不是所有的银行的资信都是好的。所以如果出现这种情况，我们最重要的事情就是查询开证行的资信情况。2）发运日期：出具日期，除非提单载有表明发运日期的已装船批注。提单上有一个提单的出具日期，通常发运日期以此日期为准，但如果提单上又有ON BOARD已批注日期，就以已批注日期为准。通常这两个日期是一致的，但有时候会不一致。是否超过最迟装运日，就是以发运日期为准来判断。3）注明“第二联”的铁路运输单据将被作为正本接受。因为第一联我们是拿不到的，针对这种情况，UCP600规定，“第二联”可以作为正本来对待。3、保险单案例分析1）：C进出口公司与日本某公司约定以信用证方式交易，从起运港直达横滨。信用证中有关保险的条款规定：“Insurance policy in duplicate covering ocean marine cargo clauses F.P.A. including Risk of Breakage and transhipment risk”(保险单一式两份，投保海洋运输货物平安险，包括破碎险和转船险）结果受益人提交单据后，被银行拒付，拒付理由为“没有投保转船险”，受益人认为银行的拒付没有道理，因为是直达横滨，没有必要投保转船险。但银行坚持拒付，因为按照UCP600的规定，银行审核的原则是，表面的一致性，不管实际贸易是否需要，只要信用证规定的，就必须完全按照信用证一致来办理。这再次说明，信用证只是单据的买卖，与实际交易并没有不可分割的关系，只要单据与信用证规定相符就可以。案例分析2）：Price item: FOB SHENZHENDocuments required:1、Insurance policy in duplicate信用证要求的价格条款式FOB，但是在单证要求中又要求提供保险单。而实际上FOB条件下，投保的费用和手续时由买家来负担的。这实际上就是买家转嫁费用的软条款，碰到这种不合理的条款，建议各位拒绝，因为很多时候，客户是在试探你，如果你接受，客户会认为你的价格还可以再降，而且会认为你比较软弱，今后不不断的加入更加苛刻的限制条款，不利于我们今后的生意。在FOB条件下，有一个最大的隐性条款是不会体现在信用证上的，那就是船能否如期到达，提单能否在最迟交单日前能够拿到。因为是FOB，船都是由客户指定的，一旦在我们备好货后，客户迟迟不告知船或者船到的时候已经超过最迟装运日，或者由于货代的问题，导致超过转运日，到会出现不符点，导致银行的拒付。所以，这是FOB条件下，最大的隐性条款。解决方法，要么我们指定船（但大部分客户不同意，因为信用证的特性，单证和实际贸易没有关系，买家会担心卖家串通货代做假单证骗汇，除非客户很信任你），要么就在合同中进行约定，比如买家必须不迟于什么时候开出信用证，不迟于什么时候通知船，如果由于客户指定的货代导致信用证不符等问题，那么买家承担所有的责任等等类似的条款。这样一旦信用证出现问题，我们还可以以合同法为基础来起诉客户，增加双保险。案例分析3）：Price item: CIF ROTTERDAMInsurance policy must be made out by the nominated company S.O.P company信用证要求保险单必须由买家指定的保险公司S.O.P公司出具，因为很多买家不信任中国的保险公司，害怕出现问题后，保险索赔比较麻烦，所以看起来这个条款是没有问题的。但实际上存在潜在的风险：一是这家S.O.P公司在中国是否具有资格投保？万一没有的话，你就无法办到保险单，从而导致单据缺少，而被银行拒付；二是这家S.O.P保险公司收取的费用是多少？以前就碰到过，客户指定的保险公司收取的保险费用非常高，这实际上就是买家和保险公司串通起来，变相降价的一种策略。怎么解决这个问题呢？如果客户不相信中国的保险公司，一定要指定国际上中立的有信誉的并在中国有资格的保险公司，比如AIG，同时要提前了解相关的费用，把这些费用提前报在价格中，避免利润的损失。注意点：1）保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。2）如果信用证对投保金额未做规定，投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格的110。4. CERTIFICATE OF ORIGIN IN DUPLICATE CERTIFYING GOODS ARE OF CHINESE ORIGIN ISSUED BY AN INDEPENDENT 3RD PARTY LIKE THE CHAMBER OF COMMERCE.产地证由第三方的类似于商会的独立机构出具，以证明中国的原产地。产地证也是一个经常会出软条款的单据，请看下面的案例分析；案例分析1）：通知行收到金额为USD100,000.00的信用证，信用证中有下列条款：“Certificate of Origin in two Original and two COPIES with detailed description of products as FOB SHANGHAI”这个信用证的条款有哪些软条款呢？首先要求你的产地证是两证两副，实际上产地证只可能有一份正本；其次要求货物描述中出现FOB SHANGHAI，而实际上产地证是不允许出现“FOB”的，如果我们审核单据的时候没有发现，等到去办产地证的时候才发现，就会非常被动。如果客户坚持不修改，就会导致不附点的出现，客户就可以以此为理由拒付。所以这两个条款要在收到信用证的时候，第一时间让客户进行修改，才能接受此信用证。案例分析2）：Form A is required.Invoice No. must not showed on any documents except the invoice.这两个条款又有什么问题呢？要求出去FORM A，但同时又要求发票号码只能出现在发票上。这就产生问题啦！因为产地证上必须要出现发票号和发票日期。所以审核信用证有一个难点，就在于你要对外贸所有的环节都要知道喝了解，才能发现问题。在比如下面的条款：Port of delivery: LA, USA.Form A is required to certify the origin目的港是美国的LA,但是要求出具FORM A。这就有问题啦，因为到美国只能出具CO,不能出具FORM A.5、TEST CERTIFICATE检验证书也是经常出现软条款的地方，请看下列案例分析：检验证书案例分析1）Inspection certificate issued and signed by the authorized person of LC applicant whose signature must be in conformity with the records held in our file certifying that检验证书由信用证申请人授权的有权签字人出具并签字，其签字必须与申请人留在我银行的印鉴一致.这个条款可能的软条款是什么呢？比如申请人（买家）派了个人过来叫ROMAND,他在证书上签了字，等你提交议付的时候，银行会说申请人留的签字时是ROBERT，以此为理由拒付。而我们是无法知道申请人在开证行留的印鉴到底是什么。如何防止这个软条款呢？一种是让申请人将其留在开证行的印鉴由开证行出具一份文件并盖章到我们这里备案核对，但字迹核对比较难，还是有一定的风险；另一种是委托第三方检验机构出具检验报告，而不是让申请人自己签。因为中立机构出具的报告比较正规，不会出现上述问题。47A:Additional conditions附加条件是申请人可以自己加上的，这是经常会出现软条款的地方。1)Full shipping details to be faxed to the applicant and a compliance certificate in this respect to accompany the shipping documents along with copy of fax confirmation.所有的装船细节必须传真给申请人，同时相应的证明文件随同运输单据以及传真确认件的附件一起提交议付。这个条款有什么问题呢？问题就在于COPY OF FAX CONFIRMATION，既然是传真确认件的复印件，就意味着客户要签字，这就涉及到核对签字的问题。同时，还要求传真成功（就是传真件上要显示客户的传真号码，也就是传真成功的REPORT)，但万一客户的传真机坏了（善意的，如果恶意的不让你传真过来），就无法提供类似的报告。怎么解决呢？如果客户要此类文件，我给客户的建议是，所有的复印件通过快递寄给你，快递单的签收件作为议付单据提交。如果客户是善意的，只是需要这些单据的复印件，他就会接受。如果他不同意，我也会考虑客户有什么目的。2)All documents should be sent to us by D.H.L. to our address:一定要仔细核对单据寄送的地址，单证只能寄给两个地址：要么是开证行要么是开证行指定的议付银行。如果不是这两个地址，千万不要寄，否则很有可能单证直接寄给了买家，买家就可以直接提货，而银行因为没有你的单证又不会付款给你。就会导致财货两空。3）This L/C is not operative until our further advice.此信用证只有在我们的进一步通知后才能生效。像这种未生效的信用证我们最好不要接受，即使接受，也一定要等到生效后，才能开始备货生产，否则容易陷入被动。71B)charges很多朋友反应做信用证的费用太高，因而不愿意做。信用证的银行费用相对电汇和托收确实高一些，但是正常的费用不是特别的高。之所以很多朋友的银行费用比较高，关键要看charges是怎么规定的。比如以下条款规定：ALL CHARGES OUTSIDE INDIA ARE FOR BENEFICIARY ACCOUNT所有印度以外的费用让受益人承担。买家国家以外的银行费用让卖家承担，通常都不会有太离谱的费用。除了一些外汇管制国，比如伊朗，因为外汇管制，所以付款时经手的银行比较多，收取的手续费也比较多。All charges are of beneficiary account.所有的费用都由受益人承担。这样的条款坚决不接受，除非你有暴利。因为开证行的开征费时比较高的，而且一些不发达国家收取的其它银行费用也比较高。最理想的是，中国以外的费用我们都不承担，如果客户不同意，其次的选择就是对方国家以外的费用由我们承担。建议各位在给客户报价之前提前了解相关的费用，将费用合理的摊入报价中，或则在合同中先注明哪些费用让客户承担，哪些我们自己承担。提单的背书及含义2007-05-05 17:38:17 阅读4 评论0 字号：大中小订阅 提单的背书及含义提单作为物权凭证,在外贸各单据中具有无可比拟的重要性,提单的种类及背书事宜也就尤需理解了。 出口业务中： 提单的背书是仅对于指示提单ORDER B/L来说的，其它提单，像记名提单STRAIGHT B/L、不记名提单BEARER B/L都不用背书。 题外话： 记名提单在收货人CONSIGNEE一栏内列明收货人名称，货物只能交与列明的收货人，这种提单失去了代表货物、可流通的便利，但同时也可以避免在转让过程中可能带来的风险； 不记名提单上不列明收货人名称，又称来人抬头提单，这种提单不需要任何背书手续即可转让，或提取货物，极为简便。承运人应将货物交给提单持有人，谁持有提单，谁就可以提货，承运人交付货物只凭单，不凭人。这种提单丢失或被窃，风险极大，若转入恶意的第三着手中时，极易引起纠纷，故国际上较少使用这种提单。另外，根据有些班轮公会的规定，凡使用不记名提单。在给大副的提单副本中必须注明卸货港通知人的名称和地址。 言归正传，要了解提单背书，就必须了解指示提单。指示提单上不列明收