会计信息化—金蝶KIS.ppt

初级会计电算化上机考试辅导教程 金蝶KIS专业版,课 程 性 质,会计信息化是高等学校会计专业的一门专业必修课。本课程为培养能适应信息化发展需要的，既懂会计知识又懂计算机与网络技术的，具有复合型知识结构的现代化会计人才服务。通过本课程学习，使学生获得会计信息系统有关的基本理论知识，掌握财务软件的应用操作，增强学生利用计算机处理会计业务的意识和能力。,会计信息系统概述,一、会计信息系统的涵义 二、会计信息系统的发展过程 三、会计信息系统的发展趋势 四、会计信息系统的组成 五、会计信息系统的特点 六、会计信息系统的基本功能和模块划分 七、会计信息系统的功能与结构 八、会计信息系统在企业MIS和ERP中的地位,会计信息系统概述,一、会计信息系统的涵义 从会计电算化到会计信息化（会计信息系统）的发展过程中产生了许多不同的术语: 会计电算化（电算化会计、会计计算机化） 计算机在会计中的应用（计算机会计） 会计信息化 会计信息系统 （计算机会计信息系统、 电算化会计信息系统）,会计信息系统的涵义,会计电算化：“会计电算化”这个词是1981年中国会计学会在长春召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上提出的，是指将电子计算机技术应用到会计实务中的简称。 会计信息化：1999年在深圳举行的会计信息化理论专家会议上首次明确提出“会计信息化” 这一概念，提出了“从会计电算化到会计信息化”的发展方向。会计信息化是指采用现代信息技术，建立信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代会计信息系统。 会计信息系统：是利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递，完成会计核算任务，并能为会计管理、分析、决策提供必要辅助信息的人机系统。 会计电算化与会计信息化在目标、理论基础、技术手段、功能范围等方面有很大区别。 在实际工作中，往往把会计电算化和会计信息化混用。,会计信息系统的发展过程,二、会计信息系统的发展过程 （一）国际 1、电子数据处理阶段（20世纪50年代）：利用计算机进行会计数据的计算，数据库尚未出现，各种计算功能相对独立。 2、数据库技术开始应用阶段（ 20世纪50年代到70年代初）： 3、管理型会计信息系统形成阶段（20世纪70年代后）： （二）我国 1、非商品化会计软件定点开发阶段（ 20世纪70年代末到80年代） 2、单项型会计软件（20世纪80年代末） 3、核算型财务软件（20世纪90年代初） 4、管理型财务软件（20世纪90年代后）,我国会计信息系统存在的主要问题,我国会计信息系统存在的主要问题： 会计电算化人员素质低、 会计软件功能开发不足、 重报账轻管理、 内部控制不完善,会计信息系统的发展趋势、会计信息系统的组成,三、会计信息系统的发展趋势 1、推进网络化平台 2、从以核算为中心到以管理、辅助决策为中心 3、从结构化系统到智能化系统 四、会计信息系统的组成 1、计算机硬件 2、计算机软件 3、会计人员 4、会计信息系统的运行规程（会计规范）,会计信息系统的特点,五、会计信息系统的特点 1 、数据处理集中化、自动化，数据准确性明显提高。 2、提供会计信息更及时、更系统、更全面。 3、数据存储磁性化。 4、内部控制程序化。 5、会计的管理职能加强。 6、会计人员业务知识多面化。,会计信息系统的功能与结构,六、会计信息系统的功能与结构,会计信息各子系统之间数据传递关系,七、会计信息各子系统之间数据传递关系,总账中心式,会计信息系统在企业MIS和ERP中的地位,八、会计信息系统在企业MIS和ERP中的地位 MIS（管理信息系统）是一个以人为主导，利用计算机硬件、软件、网络通信设备等进行管理信息收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。是计算机应用在管理领域的一门实用技术。 MIS包括会计信息系统、研发管理系统、物资供应管理系统、生产管理系统、质量管理系统、市场管理系统、人事管理系统等。 会计信息系统是MIS的一个中心子系统。 ERP系统包括生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）、财务管理（会计核算、财务管理）、人力资源管理。 财务系统（会计信息系统）是ERP核心的系统。,金蝶KIS专业版V10.0目录,金蝶KIS专业版V10.0简介 KIS专业版V10.0产品安装 KIS专业版V10.0初始化 KIS专业版V10.0业务部分（略） KIS专业版V10.0财务部分,金蝶KIS专业版V10.0简介,金蝶KIS专业版V10.0系统是一套财务与业务高度集成化的会计核算软件，即可以管理财务信息，也可以与购销存业务系统集成使用，实现财务业务一体化的目的。 1、财务系统 包括账务处理、报表与分析、工资管理、固定资产管理和出纳管理系统。 2、业务系统 包括销售管理、采购管理、生产管理、仓库管理、存货核算管理和应收应付系统。,金蝶KIS专业版的安装,安装步骤： 1、双击“KIS Setup.exe”文件，系统弹出“金蝶KIS专业版V10.0安装程序”向导窗口。 2、单击向导窗口中的“环境检测”项目进行系统环境的检测，系统环境检测后会弹出“金蝶KIS专业版环境检测”窗口，单击“确定”按钮，开始安装系统所缺少的组件，安装完成后，系统会弹出“系统已经符合安装条件”提示窗口。 3、单击“安装金蝶KIS专业版”项目，系统经过检测后进入“欢迎使用”向导窗口。 4、单击“下一步”按钮，系统进入“许可证协议”窗口。 5、单击“下一步”按钮，系统进入“信息”窗口。,金蝶KIS专业版的安装,6、单击“下一步”按钮，系统进入“客户信息”录入窗口，可以保持系统默认值。 7、单击“下一步”按钮，系统进入“选择目的地位置”窗口，可以保持系统默认值。 8、单击“下一步”按钮，系统进入“选择组件”窗口，选择所有组件。 9、单击“下一步”按钮，系统开始安装。同步安装“MSDE”数据库系统。 10、安装并且文件注册完成后，系统弹出“安装完毕”窗口。 金蝶KIS专业版安装成功后，需要重启计算机。计算机重启成功后，会在任务栏中运行“KIS加密服务器”，只有KIS加密服务器运行后，金蝶KIS专业版才能登录。,初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲,初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲,初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲,初级会计电算化实务操作考核比例,初始化概述,初始化是指根据企业账务和购销存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程 初始化是手工（或其他系统）与KIS专业版的数据信息交接 财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个ERP管理工作的基础，所以设置尤为重要,初始化流程,分5步走,新建账套,系统设置,基础资料设置,设置计量单位、物料信息、部 门、员工等信息，权限设置,设置系统会计期间、业务参数 用户授权,软件安装、配置 新建账套,前期系统调研,软硬件条件 业务流程 资料准备 培训计划 实施计划 交付标准,初始化流程,系统初始化流程,系统设置,基础资料设置,初始数据录入,结束初始化,参数设置,计量单位,凭证字,核算项目,会计科目,初始业务单据录入,初始化结束,存货初始数据录入,会计科目引入,对账,币别,单据设置,科目初始数据录入,出纳初始数据录入,往来初始数据录入,固定资产数据录入,现金流量初始数据,用户授权,其他资料,新建账套,新建账套,账套本身就是一个数据库文件 步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理” 首次进入用户名为ADMIN，密码为空 及时更改账套管理密码，妥善保管,名词解释： 账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。,账套管理,备份：将现有账套数据另存一份，扩展名为DBB和BAK，DBB记录账套相关信息，BAK存放数据库备份 恢复：将原有备份文件恢复出来 账套注册：账套注册后才能在软件中使用 取消注册 可以把正式账套隐藏，只留练习账套，正式用的时候再注册 操作步骤：“操作”菜单-“账套注册管理”-“高级” 自动备份账套：设置自动备份计划，开启SQL的Agent服务，并且设置完后要重启加密服务 账套收缩：自动对数据库文件进行收缩，建议定期执行，可提高软件系统性能 查看账套：根据管理需要，设置用户可以查看到的账套权限，便于分权管理,账套管理,自动备份 开户SQL Server Agent 设置备份任务 重启加密服务器 账套注册与反注册 账套显示与不显示 附加通过SQL恢复的数据库 收缩 定期在没有客户端操作的情况下收缩账套 优化账套使用性能,账套管理,结转新账套,在账套管理中，为了满足这类用户的需要，提供了结转新账套的功能，可以实现把当前年度的账套在年结后生成一个新的独立的账套,操作：账套管理-操作-结转到新账套-是-输入相关信息-结转是-确定,登陆KIS,第一次进入用户名manager密码为空,主界面,系统菜单 系统登录 清除任务 界面自定义 自定义报表维护 收藏菜单 提供常用单据、序时簿和报表收藏功能 随时调出相应功能 界面自定义,系统参数设置,“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间” “财务参数”指定财务启用会计年度及期间，即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分 注意：必须指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益 “启用往来业务核销”，可以进行往来核销，设置好不可任意更改，否则将影响到往来对账及账龄分析 如果要启用往来业务核销，必须先设置此参数，再录入初始化数据 “业务基础参数”、“业务参数”指定业务启用会计年度及期间及其他控制参数,系统参数设置,引入会计科目 首先确定所用的会计科目体系 然后从模板中引入 步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目”,用户管理,“基础设置”-“用户管理” 工具栏-“新建用户” 用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限 授权 “功能权限管理”用于用户授权 详细权限点“高级” 系统管理员不用授权,数据授权的功能控制 受控范围 核算项目；价格资料；盘点；序时簿（包括核算序时簿） 单据；采购销售仓存资金报表 不受控范围 生产管理、存货核算报表的取数和成本核算的过程不进行明细核算项目的授权控制 但是出于简化实现方式的需要，在按F7调用基础资料时，整个系统采用统一方式，还是进行权限控制的。 举例来说，在生产和核算报表中，在过滤条件上按F7不会显示没有权限的核算项目，但输入一个编码范围，或者把过滤条件空着，仍然能过滤出没有权限的数据,基础资料设置,初始化包括两部分内容 初始基础资料 初始数据,初始基础资料,1 .部门 2 .职员 3 .供应商 4 .客户 5 .仓库 6.物料 其他自定义核算项目,币别,凭证字,计量单位,会计科目,核算项目,1、先部门后职员 2、先计量单位后物料及设置科目核算属性 3、总体原则：先引用则先录入,初始基础资料说明,增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之 KIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级 币别 必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别 凭证字 录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字 计量单位 必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复 每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位 其他计量单位通过换算系数与其换算 会计科目 一般科目 外币核算科目 带核算项目的科目，一个科目最多只能管理4个核算项目类别 数量金额的科目 损益类科目,初始基础资料说明,发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录 科目 发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改 录入下级科目时，科目类别不可更改 除一级科目外，其他级别的科目代码不可更改,核算项目,核算项目是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称 核算项目具有的共性 具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码管理，可以在单据中通过F7进行调用等。 是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。 本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关系保存和显示 共同特征 代码、名称 助记码（系统自动生成）,核算项目,核算项目可以起到和明细科目相同的效果 核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证 如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，系统自动确认应收账款-A单位 查询方便 如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。 多个核算项目系统有组合表 应用方便 核算项目编码可以是数字字母等 核算项目代码可以任意长 一个核算项目类别可被多个科目选择,基础资料录入,手工录入 系统导入 如果基础资料较多，可以使用数据交换平台导入 录入提示 先录入上级后录入下级 上下级之间，用“.”分级 核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别 核算项目左边区域，选中某个核算项目类别后，可以增加、修改核算项目属性项目，不要修改预设字段 核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别 物料属性支持图片导入,4、初始数据录入,科目初始化数据录入 固定资产初始数化据录入 现金流量表初始数化据录入 出纳初始化数据录入 应收应付初始化数据录入 存货初始化数据录入 库存数据 未核销业务单据,初始数据录入科目初始数据录入,操作步骤：“初始化”“科目初始数据录入” 年初启用只需要录入期初数据 年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额 几种业务处理 一般科目：直接录入 外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额 数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息 下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入 普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的录入 启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的录入，同时要录入业务日期 期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义 借方科目的借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额 贷方科目的贷方年初余额期初余额+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额 损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表 录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等 科目初始化数据支持引入、引出，格式均为excel表格式。,初始数据录入科目初始数据录入,特别提示 科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改 如果要修改，则需要按以下步骤操作 在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别） 点击平衡，再点击刷新 保存数据 如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置、自动转账、凭证等，则还需要将其他引用也删除 最后再修改数据，否则不成功,初始数据录入固定初始数据录入,固定资产卡片录入 先完成基础资料的设置，再录入卡片，带“*”的项目为必录项 录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账 非年初启用，需录入本年计提折旧数及其他变动数据 如果卡片较多可以使用软件中的标准卡片引出/引入功能，批量引入，减轻工作量,初始数据录入固定初始数据录入,基础资料注意事项 尤其关注可能会影响到折旧计算的参数,初始数据录入现金流量初始数据,现金流量初始数据录入目的是出全年完整的现金流量表 只有年中启用才需录入数据 根据手工现金流量表录入 钩稽检查 主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量净额” 主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增加额”,初始数据出纳初始数据,步骤： 点击工具栏中的【引入】按钮 在弹出的“从总账引入科目”界面，点击【确定】按钮，实现对数据引入，引入科目属性为现金、银行类科目 选择银行类科目，录入银行账号，对账单金额 录入未达账 余额调节表平衡后才能启用 发生业务后，新增加的出纳科目，需要重新通过引入总账科目后才能使用；,初始数据存货初始数据,选择仓库，在设置物料时默认仓库为本仓库的物料将在此显示。包括普通仓，虚仓，其他仓。 选择物料录入余额（物料选择了默认仓库后，此仓库显示相应物料），外购，自制，组装件。 如果物料计价方法是先进先出、后进先出、分批认定的方法，点绿色“批次/顺序号”列，逐笔录入 录入完成后，可通过工具栏“对账”按钮，和科目进行对账，对账时，按“传递”按钮，将余额传到科目余额。 可以采用引入的方式减轻工作量。,初始数据未核销单据,暂估入库单、未核销销售出库 未到发票的外购入库业务或未开票的销售出库的单据要录入 目的是以后到发票后进行确认，确认其成本 此单据不影响库存 单据日期必须小于业务参数中设置的启用期间,应收应付初始化,期初可以区分应收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额 初始化数据支持从excel表引入 初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入 自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下 注意：传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目,启用账套,结束初始化，是进行日常业务操作的关键环节 结束初始化前提条件 财务是否通过试算平衡，包括科目和现金流量初始数据，综合本位币平衡才能结束初始化 所有数据已经录入，并检查、核对通过 所有单据均已审核 启用账套后，客户端重新登录 建议独立保存初始化时的备份,目录,KIS专业版V10.0产品安装（略） KIS专业版V10.0初始化 KIS专业版V10.0业务部分（略） KIS专业版V10.0财务部分 KIS专业版V10.0其他功能介绍,账务处理,账务处理与其他系统的关系,账务处理,报表与分析,出纳管理,应收应付,固定资产,存货核算,工 资,生产管理,账务处理凭证录入,1、支持外币、数量、核算项目以及往来信息的录入 2、凭证录入时还可以指定现金流量 3、凭证录入时可以进行凭证的上查、下查。,凭证录入,凭证新增基本操作 凭证新增相关选项 凭证录入工作是会计日常工作中比较关键环节 在录入过程中有许多交互的控制需要，所以设置了专门选项功能，为凭证录入提供了很多便捷好用的特性功能。 灵活运用可以帮助操使用人员便捷操作、加强严紧性控制。,模式凭证: 将企业日常工作中经常重复发生的业务可以设置成凭证模版，在制作凭证时直接引用，简化凭证制作工作，提高效率。,凭证录入,各类型业务的凭证处理 外币业务凭证 数量金额业务凭证 往来核算+核算项目业务凭证 跳转：在当前凭证界面直接查找、定位和打开某张凭证 流量：实现通过凭证直接编制现金流量表的方法 计算器：回添计算结果,账务处理模式凭证,模式凭证 对于经常重复发生的业务，可以编制或保存为模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。,新功能凭证金额按千分位显示,可以用千分位逗号显示，满足会计习惯,新功能凭证输入支持核算项目助记码,科目下挂部门、职员、仓库、物料、客户和供应商，输入时均支持助记码模糊录入。,新功能数量与单价小数位分开设置,凭证录入产品亮点,多个快捷键方便录入 F7(或鼠标双击)查看代码；F8提示代码(本界面)；F9汉字模糊查询 SPACE更改借贷方向；CTRL+F7(或=)找平；ESC快速删除金额 F11计算器(关闭后自动回填金额)，F4新增；F12保存；SHIFT+F12复原；F6现金流量 F9：凭证录入时，在科目栏录入汉字，按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目 预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析 多强度多维度控制，如:处理客户的费用控制，借款等； 显示最新余额预算额，如:实时看到往来账户的余额 账簿连查(如付款时，查询应付款明细) 两种现金流量表的制作方式：凭证录入指定，通过T型账指定 模式凭证 凭证选项功能强大 初始化，凭证录入同步进行 摘要支持指定对应会计科目；可以建立常用摘要库,账务处理凭证整理,凭证整理 对于凭证出现断号的客观情况设计了凭证整理功能，实现凭证重新排号，满足凭证连续性的要求。,凭证审核,凭证审核 单张审核 成批审核 凭证审核+批注，批注是审核没通过时，审核人写给制单人的审核意见，制单人修正后审核人再次审核如果合格，需要审核人清除，才可以执行审核功能。(亮点) 审核人与制人为不同的人 出纳复核,凭证管理、过账,凭证报告（检查凭证的总体信息） 查询原始单据(看到凭证查询业务单据) 凭证整理(亮点) 业务单据连查(亮点) 方便的冲销和复制(亮点) 成批删除凭证 凭证过账 凭证过账可以在凭证过账及凭证管理处完成 反过账必须在凭证管理处完成 证账表正查反查（亮点） 凭证作废/反作废,往来核销,前提： 必须在系统参数中选中这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用 包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询 往来凭证必须过账 可以按金额和数量进行核销 支持部分核销和内部冲销 支持自动核销和手工核销 提供核销日志 可以进行反核销,往来对账单,不进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 在没有进行往来业务核销时，往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样。 进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 在采用了核销的方式，对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总，可以查询出未核销的资料。,新功能往来对账单增加所有币别查询,账龄分析表,账龄分析表作用 账龄分析表主要是用来对往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析，在账龄分析表中，我们只提供单核算的账龄分析表，或者是把往来核算的科目下所设置的所有的核算项目都列示出来。目前系统不提供多个核算项目的组合查询。 不核销方式下的账龄的计算原理 在这种情况下，账龄的计算是基于最后一笔业务的发生时间来进行计算，对于同一客户或是供应商或是其它核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。 核销方式下账龄计算原理 在这种账龄计算方法中，账龄根据同一核算项目不同的业务编号进行分段汇总，同一核算项目可以有多个账龄显示。 在账龄分析中均是基于每一笔业务进行的，而不论其是业务的发生方向（反方向以负数显示），可以实现部分核销，相同日期段的数据自动汇总,自动转账,为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，KIS专业版提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值或按公式根据自定义报表或EXCEL表取数并生成会计凭证的功能 。,自动转账模版设置 自动转账自动实现核算项目的对应结转 转出方科目与转入方科目下挂相同核算项目类别，且一方指定具体核算项目，另一方未指定具体核算项目的情况下，在不具体指定核算项目的情况下，实现核算项目的对应结转。 转出科目可以为非明细科目，转入科目必须为最明细科目 可表间取数，公式取数 可设置是否参与多栏账计算,期末调汇,只有在“会计科目”中设定为的科目才会进行期末调汇处理。 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。 调汇凭证生成设置,参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目 自动生成汇总损益凭证，自动生成汇率调整表（亮点） 期末调汇界面新增参数“按现金银行科目单独生成” 历史调汇记录中查询,账务处理账簿与报表,账簿及报表 1、支持在凭证未过账的情况下查询 2、支持跨期跨年查询 3、支持科目或核算项目分级查询 4、支持禁用科目查询 5、进行数量查询时，支持按计量单位的默认单位或科目默认单位进行查询,账务处理账簿与报表,6、总账可以联查明细账、明细账可以联查凭证,账务处理,7、凭证序时簿可以连查到业务单据,账务处理,8、针对核算项目提供了丰富的报表，从各个角度进行数据分析。 1）核算项目总分类账、核算项目明细账：全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。 2）核算项目余额表、明细表、汇总表：反映核算项目的余额、明细以及汇总情况。 3）核算项目组合表：可对不同核算项目进行不同角度组合分析。,账务处理,凭证整理功能，能实现凭证重新排号，满足凭证连续性的要求。 凭证审核时可以进行批注。 凭证录入时能够直接指定现金流量，方便用户随时查看现金流量表，随时了解资金的流动情况。 灵活的往来核销功能，能够实现部分核销、完全核销以及内部冲销业务，帮助用户准确地进行账龄分析。 丰富的账簿报表帮助您多角度的分析公司财务状况。,账务处理亮点功能,应收应付管理,应收应付管理重要性,企业为什么会关注应收应付 谁欠了我的钱? 欠我多少钱? 欠我的钱什么时候给我? 下个月是否还有钱发工资? 我欠谁的钱? 欠多少钱? 什么时候我得还钱? 如果不还他能把我怎么着? 收付款尾数不要了 员工借款怎么管理 代垫费用如何管理,应收应付管理,应收应付管理业务处理,确认收哪笔款(收款单),不确认或预收的款(预收单),1210.9元，10块9毛不要了，送个人情,1,2,4,日常处理-应收预收业务 企业收款问题,多收了款还可以退款,3,应收应付初始化,期初可以区分应收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额 初始化数据支持从excel表引入 初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入 自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下 注意：传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目,应收应付管理收付款单,取消红蓝单 可以按期初明细数据进行收付款 可以对其他应收应付进行后续收付款 收付款单表头“整单折扣”允许100%，解决多收或多付的零头处理。 表头币别根据结算账户所选科目的币别进行自动调整 解决收付款单保存和审核后，不能修改源单的问题 表尾部门和业务员可以自动携带源单的对应信息，手工录入的，业务员根据部门进行显示。 所有单据摘要支持调用业务摘要库。 收/付款类型：收/付款、预收/付款和收/付款退款 收付款退款：可以处理非退货性质的退款 针对已经收款和付款进行退款 支持全部退和部分退 退款部分可以继续进行收款和付款 外币收付款规则 表头为本位币的，表体源单可以为任何币别 表头为外币的，表体源单只能为该外币和本位币 表体的源单币别必须相同,应收应付管理收付款,收款业务处理,应收款知道收的哪笔款并完成核销；预收款是预收或不确定哪笔款；收错或多收了款还可以退还,一般作为收款凭证的借方科目,外币业务处理,可以跟随结算帐户的币别,生成凭证时银行业务的结算方式和结算号,整单抹零的实现，也可以大于收款金额,整单折扣，坏账处理，可以大于100,增值税票或普通发票、初始化期初数据,收款单取消红单，可以 直接在蓝单中引用红字 发票，与蓝字发票配 合进行收款,应收应付其他应收/应付管理,其他收入单其他收款单 表头增加“单据类型”：收款结算、其他应收 表头增加“收款期限” “应结算金额” “已结算金额” 其他应收可以通过“收款单”进行后续收款 费用支出单其他付款单 表头增加“单据类型”：付款结算、其他应付 表头增加“付款期限” “应结算金额” “已结算金额” 其他应付可以通过“付款单”进行后续付款,应收应付其他收支管理,单据收款类型可以为收款结算，其他应收。收款结算表示现在收款，其他应收表示这笔其他应收款先挂账，后续采用收款单收款。其他应付同理,应收应付管理核销,单据核销 确认业务单据之间的关系 张三给我的钱对应哪笔发货啊? 李四的款到了，货发了没有啊 其他应收单、其他应付单参与往来核销 核对预收款和应收款 确认的收款已经在录入时确认 预收冲应收应收冲应付 需要选择相应单据 生成单据 处理流程同其他单据,应收应付管理往来核销,支持四种核销方式 预收冲应收、应收冲应付 预付冲预付、应付冲应收 实现自动核销 上下表体合计金额方向相同 以合计金额小的作为分摊金额，对合计金额大的部分自上而下进行自动分摊 其他应收/应付参与核销 外币核销规则 上下表体的源单币别必须与表头的币别一致,应收应付管理核销,应收应付信用额度管理,供应商和客户均有信用额度控制 账套参数选择控制方式 客户控制规则 应收账款余额：客户应收账款余额+未审核的非现销销售发票 销售订单、蓝字非现销销售发票、蓝字非现销销售出库单和其他应收款单保存时进行控制 控制规则：“应收账款余额+本单金额”是否超额 供应商控制规则 应付账款余额：供应商应付账款余额+未审核的赊购采购发票 采购订单、蓝字赊购采购发票、蓝字赊购采购入库单和其他应付款单保存时进行控制 控制规则：“应付账款余额+本单金额”是否超额,应收应付信用额度管理,供应商和客户均有信用额度控制。 账套参数控制,额度判断规则：订单、出入库单、发票均占用客户或供应商信用额度，并且当前录入的单据也会占用信用额度,应收应付预警报表优化,设置系统参数 根据发票上的收款日期，在到期日还没有收款并完成核销的单据进行预警,应收应付管理财务处理,单据业务生成凭证，将数据反映到财务上 凭证模版制作 科目来源 凭证模板 单据上的相应科目 金额来源 凭证制作 按单与汇总生成 选项 科目汇总 错误处理 收支类别中的科目，支持核算项目取数,应收应付管理账表查询,日常处理账表查询 汇总表明细表 是否包括现销发票 是否包含已出库未开票 唯一条件：未钩稽，不管上、下推的关系 预警表 系统提供自动预警(系统参数，可设置提前天数) 往来对账 增加按物料明细进行往来对账，也能显示折扣金额 账龄分析表 按应收日期 过滤条件中起始日期包括启用前日期时，预收（付）、应收（付）、余额分别列示应收/应付金额和期末余额 应收类报表增加包括其他应收、应付类报表增加包括其他应付的选项,应收应付亮点,提供了三种常规业务单据（收款单、付款单、核销单），处理应收应付相关业务功能。 提供了两种其他收支处理单据，处理非主营业务收入支出 系统提供四种核销模式，预收冲应收、预付冲应付、应收冲应付、应付冲应收 供客户有效应对业务流程处理。 紧凑的凭证处理环节让财务和业务结合更紧密 简易灵活的折扣和外币处理让业务更简单。 智能化的收付款预警功能，可自动提示收付款到期状况。 丰富的应收应付报表，支持客户多角度、多维度的数据统计分析和合理的库存报告，以及往来对账 取消其他收入单、费用支出单，增加其他收款单、其他付款单，可处理其他非采购、销售类收付款和应收应付款 增加退款功能，往来核算自动匹配、核减金额,应收应付亮点功能,固定资产,功能结构图（动态图）,基础资料设置,初始卡片录入,设置,日常处理,期末处理,卡 片 新 增 卡 片 变 动 卡 片 清 理,生成总账凭证,计提折旧,统计管理报表,与总账对账,固定资产,基础设置 固定资产变动数据录入 新增（支持自动编号）、其他变动 清理 部分清理的可录入清理数量 清理记录删除时，需要再次点清理按钮在清理记录中删除 支持批量变动，批量清理，批量审核 每张卡片一个月只能变动一次 支持卡片打印 计提折旧 工作量法支持批量修改工作量 本期已计提折旧且未过账，系统将删除此张凭证重新计提 本期折旧凭证过账后不能结转 凭证管理 维护KIS专业版异常处理方式及相关业务涉及凭证 可以按单或汇总生成凭证 可在序时簿中操作计提折旧生成的凭证 与总账对账 固定资产报表查询注意过滤条件,固定资产,一、基础设置,固定资产,二、固定资产卡片的新增、变动,固定资产,三、固定资产卡片的清理,固定资产,四、生成凭证 凭证管理模块主要是根据固定资产增加、变动、清理等业务产生凭证，并对凭证进行有效管理。,固定资产,五、工作量管理 只针对折旧方法为“工作量法”的固定资产,固定资产,六、计提折旧 当期新增的固定资产当期不提折旧； 当期减少的固定资产当期照提折旧。,固定资产,七、计提减值准备 通过固定资产变动实现减值准备的计提。,固定资产,固定资产卡片导入导出 标准卡片导出、导入-标准卡片导出、导入工具 历史资料导出导入-系统工具,影响折旧的要素,卡片信息 卡片基础资料 卡片折旧方法 系统参数 计提折旧后，又发生了卡片变动业务，需要重新计提折旧 如果说固定资产的卡片计提折旧数据有错，一定要根据卡片状态和卡片的折旧计算方法去实际计算,影响与总账对账的要素,存在卡片没有生成凭证 存在总账凭证没有过账 存在手工录入固定资产凭证但实际没有发生该笔卡片业务 人为修改了卡片生成凭证上的金额数据 卡片上的固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目有错误 对账方案 包括的固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目不完整 卡片价值信息有误,固定资产报表,固定资产清单 提供对指定期间，企业各类固定资产信息的详细查询，并可按任一数据项进行汇总。 固定资产变动情况表 用于查询各项固定资产原值、累计折旧、减值准备在指定期间的变化情况。 固定资产数量统计表 反映指定期间固定资产的数量（包括计量单位）及原值信息，该表的数据依据固定资产卡片最后一次变动后的信息。 固定资产到期提示表 反映按使用寿命计算，在指定期间到期的全部固定资产资料，包括到期固定资产的使用时间、到期时间、原值、折旧等信息。 固定资产处理情况表 反映固定资产因各种原因而减少的信息，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。 附属设备明细表 用于统计固定资产附属设备信息，以加强附属设备的管理。内容包括：附属设备所属的资产名称、附属设备名称、登记日期、存放地点、金额等信息。 折旧费用分配表 用于查询一个或多个会计期间，固定资产折旧计提后折旧费用分摊及核算的详细情况，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。 可作为计提折旧记账凭证的附件. 固定资产明细账 按卡片过滤可以实现像手工固定资产账一样显示. 固定资产其他报表,固定资产,可灵活处理有关固定资产的增加、变动、报废、清理等业务。 支持固定资产附属设备管理。 可以实现自动计提折旧和固定资产减值准备。 所有业务可以生成凭证到总账，并在期末结账前可以与总账对账，保证固定资产模块业务数据与总账的一致。 灵活的卡片引入引出功能，能够极大地增强数据的扩展性。,固定资产亮点功能,工资,工资计算,工资管理,工资管理是在工资类别下进行的，不同的工资类别相互独立，工资项目、公式等信息可共用 多类别的管理可以根据企业员工工资核算方法的不同，进行分类管理。 工资计算功能，可以根据计算公式快速进行工资的计算。 强大灵活的费用分配功能，可以计提各种费用和进行费用分配，并能自动生成凭证到总账,工资管理,一、基础资料： 1、类别管理：开始使用工资系统的第一步 2、部门、职员和银行：可以手工录入也可以从总账中引入 3、项目设置：可以新增、修改、删除和排序 4、公式设置：可以设置多个方案；系统提供了条件语句和丰富的函数。,工资管理,设置类别 部门职员 可从总账或其他类别引入(但不能引出到总账) 可手工录入(不能引出到总账) 已经发生业务的职员不能删除，职员资料也不允许直接修改，必须通过变动处理处理 银行 用于生成银行代发文件 工资项目 逻辑、文本型的只能作为判断条件时使用，不能参与计算 固定项目可复制到下期 变动项目不能复制到下期 公式 所有公式中涉及到小数计算或乘除计算的，都建议使用Roundx(计算关系,小数位数）的函数，如Roundx(基本工资*.01,2) 否则在工资报表、凭证生成等方面可能存在几分钱的数据差异,工资管理,二、所得税计算 1、所得项设置 2、税率设置 3、所得税设置 4、计算所得税：在录入了工资数据，设置好所得税后，系统会自动重新计算工资并计算所得税。,工资管理,三、工资录入 工资录入界面分2种颜色： 黄色：固定项目或有计算公式的项目，不可录入。 白色：需要手工录入或引入数据。,工资录入,过滤器 应包含选择公式中的所有项目，否则提示项目未定义 可设置过滤条件与排序 支持过滤器复制和导入 数据录入 支持工资引入（.DBF，.MDB，.XLS) 支持查找职员(“定位”) 支持数据的批量修改(“计算器”) 支持扣零 支持所得税计算 可将固定项目复制到下期 工资条套打 工资条套打信息，在活动文本中直接录入 要打印的信息，必须在过滤条件中被选中,个人所得税处理-软件实现,一般情况下，企业需要对个人所得税进行代扣代缴的业务处理。工资管理系统中提供了个人所得税的处理功能。在进行所得税计算及扣减的业务处理前，您需要在所得税设置中对个人所得税计算进行初始项目设置，如：税率类别、税率项目、所得计算、基本扣除、所得期间、外币币别等 所得税可以通过公式设置完成 也可以利用软件中的所得税功能设置,个人所得税处理-公式实现,需要手工设计个人所税得的梯级税率及计算关系 优点是可以随着工资数据录入可自动完成数据计算 缺点是需要公式编辑，公式不能有错或遗漏 相关资料及实现公式参考示例，可以金蝶社区查询,工龄工资-参考方案,金蝶KIS技术周刊_第200807期 资料阅读：伙伴社区-KIS伙伴-电子联线栏目 工资项目设置：入职日期、工龄年、工龄月、工龄 公式设置 工龄年=GETYEAR(现在)-GETYEAR(入职日期) 工龄月=GETMONTH(现在)-GETMONTH(入职日期) 工龄=工龄年*12+工龄月 福利费=工龄*5,工资管理,工资录入窗口-设置按钮 设置扣零项目、扣零标准，扣零后项目 扣零按钮，完成扣零处理 发放按钮用于将扣零发放 步骤：1、进行扣零设置 2、进行扣零处理 3、当零头累计一定数目后，进行扣零发放,四、扣零设置 企业的工资是以现金的形式发放时，经常需要对发放工资的零头进行特殊的处理，如对于一些尾数，几角几分或几元，在发放时十分不方便，因此需要将零头进行累积达到一定数目后再发放。系统提供了扣零处理的功能，以协助企业完成类似业务的处理。 对于发放现金的企业，提供配款表功能,工资管理,五、工资计算 可以依据计算公式和工资项目设置多个计算方案，进行工资重算。,工资管理,六、工资费用分配 分配是工资管理系统与财务的数据接口 工资分配是以建立分配方案的形式实现的 工资分配方案中的部门、工资类别、工资项目这三个信息是一对组合，共同构成工资数据的分配关系 可利用此功能计提各种费用，如计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业务；并能自动生成凭证到总账,工资管理,七、职员变动 可以实现人员信息变动（包括部门间流动、职称变动、职位异动等）和职员的禁用，并在变动当期生效。,工资管理,八、工资报表 1、系统提供了丰富的工资报表 2、提供套打功能（工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、职员台账表、工资职员台账汇总表、个人所得税表）,工资管理产品亮点,多工资类别管理，可以满足企业不同岗位、不同工种核算方法不同的需要。 实现标准工资的核算，利用公式设置变通解决简单的计时计件工资 完善的所得税设置和计算功能，让您轻松完成所得税的计算和申报。 方便的银行代发工资功能。 灵活的工资扣零 自由的费用分配 强大的工资报表与分析 满足企业不同岗位、不同工种核算方法不同的需要。,工资核算亮点功能,报表与分析,报表与分析三大特点: 系统预设会计制度规定的三大报表（资产负债表、利润表和现金流量表） 系统提供灵活强大的自定义报表（丰富的函数和表格编辑功能），表格样式类似Excel表格，并支持一表多页的管理。 报表分析提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法，丰富的图表分析功能使分析的结果简洁直观，可读性强。,财务三大报表 系统可以根据引入的会计科目体系引入常用的资产负债表、利润表以及利润分配表，并显示在主界面的右侧。,报表与分析,自定义报表 系统提供了丰富的函数和取数类型进行公式的定义，操作类似Excel表格，并且支持多表页，灵活方便。,自定义报表一般制作步骤,录入固定内容 斜线/删除斜线 融合/解融 设置表属性 报表行列数 页眉页脚-对齐方式“|”，RPTDATE 设置取数公式 ACCT账上取数（金蝶KIS技术周刊_第200805期 ） ACCTEXT 按日期凭证信息取数 进销存取数 SUM 设置单元格式 F9：报表数据重算 报表附注取数公式格式：&取数公式或&单元 报表表头年月日取数：&RPTDATE(“YYYY年MM月DD日“) 可联查科目账薄,报表系统其他功能,多表页管理 凭证未过账查询报表 报表连查账簿 图表分析 批量填充工具 舍位平衡 报表审核 .,报表与分析,报表分析 系统提供了结构分析、比较分析和趋势分析，并能以图表的形式表现出来，非常直观！ 通过操作-模板，确认会计科目体系 先设置报表取数公式，再进行数据分析,现金流量表,现金流量表的实现方式，主要有以下三种： 1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目 2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目 3、通过T型帐户法编制现金流量表,以上三种处理方式各有利弊，具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。 凭证方式使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。 T形账户的指定较为简单，但编制时业务的记录情况不够清楚。,现金流量表流程,录入凭证指定现金流量,T型帐户,附表二,现金流量表附表 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值； 附表二编制原理 1、与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。 2、与利润相关，与经营活动现金流量不相关。 没有现金的流动，但是与利润相关，不涉及主表，涉及附表，附表中需要处理。 3、与利润无关，但与经营活动现金流量有关。 即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。 4、与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。 在主表中不需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。 另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项目中需要填列，具体项目有： 1、债务转为资本 2、一年内到期的可转换公司债券 3、融资租入固定资产 以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进行增加。,现金流量表平衡关系,主表 现金流量的净增加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 + 汇率变动产生的现金流量 T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等 T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 附表 附表的净利润+附表项目=主表经营活动产生的现金流量。 附表的净利润=利润表中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 主表与附表 主表经营活动产生的现金流量=附表经营活动产生的现金流量 现金流量表与账务 主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。,编制完成后，检查平衡关系,现金流量表编制是否正确判断标准 主表“经营活动产生的现金流