企业研究论文-公用事业型企业的管制与补贴问题研究.doc

企业研究论文-公用事业型企业的管制与补贴问题研究摘要公用事业型企业的管制与随之引发的补贴难题一直是国内外研究的重点，其主要的问题在于，如果不管制，企业的经营就可能有丰厚的利润，这违背公用事业型企业非赢利的要求；如果管制价格，那么随之带来的政府补贴在成本信息不对称的情况下容易造成企业运营效率低下。本文以轨道交通为例提出了一个新颖的解决思路：让企业在支出成本时花费自己的钱，并且围绕这个思路提出了具体的补贴办法并予以了论证。本文虽以轨道交通为例，但是其基本思想对于其他诸如电力和自来水等公用事业也有参考意义。关键词公用事业；管制；补贴公用事业型企业的管制与补贴问题不仅是一个重要的理论课题，同时也是一个非常重要的实践课题。从理论上讲，政府为什么要管制公用事业企业，以及如何补贴管制下发生的企业运营亏损，现在仍然处在争议和研究探讨的阶段。从实践上看，世界各国诸如电力、自来水、城市公交以及城市轨道交通等公用事业型企业的价格都或多或少的处于政府的管制之下，同时也有相应的政府补贴。在我国，很多城市的电力、自来水以及城市轨道交通等公用事业企业的产品的价格都是由国家发改委来管制，相应的如果在国家的价格管制下这些企业出现了亏损，国家财政部门就会对亏损进行补贴。由此可见，公用事业企业的管制与补贴问题不仅有着较为重要的理论意义，其实践的意义也是很深远的。管制与补贴问题实际上是政府和企业关系中的同一问题的两个方面，本文在探讨为什么要管制公用事业型的企业的基础上阐述政府进行补贴的理由，然后再探讨补贴的三种方式以及这些方式的优缺点，最后本文将根据中国的实际情况特别是城市轨道交通的情况来对我国公用事业型企业的管制和补贴问题做一个分析和建议。一、为什么要管制和补贴众所周知，在很多国家，公用事业型企业基本都是自然垄断的，也就是说公用事业型企业往往都具有自然垄断的属性。而自然垄断的属性正是公用事业型企业需要补贴的根本原因。在解释为什么要补贴之前，先简单了解何为自然垄断。一般的，当一个企业提供产品或服务时，其成本低于由多个企业来提供，自然垄断就产生了(经济学上自然垄断严格的定义是由Baumol等给出)。这说明在自然垄断的领域中，一个企业不仅可以完全满足市场的需求，同时还可以以最低的平均成本来提供产品或服务。所以从理论上讲，对于满足这种成本条件的企业，最有效的生产方式是仅让一家企业生产。正是因为这个原因，在很多国家，满足这种成本条件的行业如电力、自来水、城市公交以及城市轨道交通等都被设立为公用事业型。公用事业型企业的自然垄断属性带来的一个问题是从成本上讲应该由一家企业生产才是最有效的，但是从产品价格而言独家经营的企业会制定高于边际成本的垄断高价。对于这么一个两难的局面，很多国家政府的实际措施是对企业的定价实施管制。如果政府采取最有效的价格管制办法，那么企业提供产品的价格就应该是边际成本，而自然垄断的成本条件下，边际成本小于企业的平均成本，如果企业的产品是边际成本定价，企业将蒙受亏损。既然企业是因为执行政府的限价政策发生了亏损，那么政府理应为企业的亏损给与财政补贴。二、管制的方式和相应的优缺点根据前面的讨论，补贴政策似乎并不难确定，我们只要对企业的运营亏损完全弥补就行了。但是现实的情况远没有这么简单，前面传统的分析中忽略了企业在成本信息方面的优势这个重要的情况，而现实的补贴如果不考虑信息不对称，那么补贴的效果可能非常低下。从理论上以及现实各国对于公用事业企业的管制和补贴实践方面看，补贴的具体方式有以下三种：第一种称为成本加成(costpJus)管制。这种补贴方式在美国也称为成本费用(costofservice)管制以及合理回报率(rateofreturn)管制。成本加成管制在实际中有多种变化形式，不过其最为基本的特征是政府对企业实际经营的亏损进行全额补偿。在美国很多公用事业部门采用的回报率管制其实就是成本加成管制的变形，它不仅要求政府补偿企业的所有的成本费用，而且还根据企业的运营资本数量给与企业一定的回报率，比如在美国的天然气部门，政府对企业的补贴不仅可以完全弥补企业的经营成本，同时还保证企业可以得到15的回报率。第二种称为固定价格(Fixedprice)管制。在英国也称为价格封顶(Pricecap)管制。实际上这种管制也有多种变化形式，不过其最为基本的特征是，政府给与企业的补贴是一个固定的数额，企业得到固定数额的补贴后盈亏自负。固定价格的管制于1982年在英国首先施行，随后在英国开始流行，现在英国的很多公用事业部门如电力、自来水、天然气以及轨道交通都是采用固定价格的管制办法。第三种称为激励菜单管制。这种管制试图融合前面两种管制办法，达到既能有效地控制住企业的成本，又使得企业尽量少的获得超额利润。这种办法通常是给企业一定数额的固定补贴，同时也对企业发生的运营成本予以一定比例的承担。菜单就是通过不同的固定数额对应不同的政府承担成本的比例来体现。由于这种菜单式的管制是最近随着信息不对称研究的成熟才出现的，所以现实中的应用还是不多见，在法国有些公用事业部门正在尝试这种管制方式。三、以城市轨道交通为例1我国轨道交通的管制与补贴中存在的问题。由于我国各个城市轨道交通的价格管制与补贴政策都基本趋同，在此以北京市轨道交通的情况为代表来了解我国轨道交通的管制中有哪些问题。从2007年10月7号开始，北京市轨道交通开始实行全路网单一票制，票价2元。毫无疑问，政府将票价管制在较低的水平体现了地铁运营的公益性，但是地铁运营企业的票款收入不能弥补运营成本的问题也同时浮现出来。北京市对于地铁亏损的补贴曾采用过不同的办法，在2004年之前，地铁运营的亏损主要是根据地铁运营企业实际发生的成本“亏多少，补多少”。这种补贴的方式的明显缺陷是政府对于企业的政策性亏损和经营性亏损一并都补了，按理，政府应该只对实行管制票价的政策性亏损承担补贴责任，而企业经营不善的亏损应由企业自己承担。不过在现实操作中，还没有发现如何精确的划分政策性亏损和经营亏损。鉴于这种补贴的弊端，北京市的补贴在2004年一2006年期间采用了固定额补贴办法，企业拿到补贴后盈亏自负。这种补贴比2004年之前的“亏多少，补多少”的补贴办法有明显的改善，即企业在这种补贴方式下有激励去压低运营成本。同时在固定补贴方式下，政府无需对企业的具体经营进行监督审核。但是在实行固定补贴额的过程中又出现了新的问题，地铁运营企业出现了较大的利润。作为非盈利或微利的公用事业型企业出现较大的利润与政府低价管制的目标是有冲突的，政府低价管制企业的本意是为了纠正自然垄断定价的高盈利，如果管制后再给与补贴导致企业还是获得了大额利润，那么管制目标实际就没有达到。2如何才能更好的补贴企业的分析和建议。那么到底怎样才能更好的补贴类似轨道交通这样的公用事业型企业呢?我们认为最为核心的问题还是如何找到一种合理的办法来激励企业。企业最关心的是什么就拿什么来激励它，只有真正了解了企业的目标函数我们才可能找到企业最为关心的事情。(1)根据公用事业单位的特点确定其目标函数。我们根据国资委对于企业的考核标准可以了解到企业有激励做到国有资产的保值增值，这说明企业虽然追求利润的动机并不强烈，但是努力做到盈亏相抵还是有很大动力的，毕竟只有盈亏相抵或略有盈余时，企业的国有资产才实现了保值增值目标。了解到了企业的具体目标函数后，剩下的工作是如何通过盈亏相抵来激励企业并且避开“亏多少、补多少”带来的成本虚高问题。(2)企业收入和成本的结构分析。以前，北京市轨道交通补贴的基本思路就是“亏多少、补多少”，毫无疑问，这种补贴使得企业刚好达到了盈亏相抵。既然这种方式达到了盈亏相抵，那它的问题何在?本文提出的以盈亏相抵的补贴思路中如何克服这些问题呢?“亏多少、补