职业学校绩效评估指标体系研究硕士论文

华东师范大学 硕士学位论文 职业学校绩效评估指标体系研究 姓名：陈品琴 申请学位级别：硕士 专业：教育管理 指导教师：刘海波 20070301 中文摘要 随着国家财政对职业教育投入力度的不断加大、教育市场的逐步开放及学校 投资主体的多元化，职业学校绩效已日益被政府、学校行政主管机关及学校其他 投资主体关注。西方国家对学校绩效评估非常重视，已经形成了比较完善的绩效 评估指标体系，但目前我国对于职业学校的绩效评估不论是政府部门还是职业学 校自身尚未建立比较系统、科学的绩效评估指标体系。 本论文从追溯绩效的起源开始，在探究职业学校绩效评估理论依据的基础 上，分析职业学校绩效评估中存在的问题，根据职业学校的办学特色并结合职业 学校效益呈现的多样性，构建适合职业学校绩效评估的指标体系，旨在研究用定 量指标量化反映职业学校的绩效，从实用性和创新性方面为职业学校绩效评估提 供一种依据。本文明确了评估指标构建的原则，包括相关性原则、重要性原则、 可比性与可操作性相结合的原则、整体优化原则和动态与静态相结合原则；提供 了用德尔菲法按四个模块，即经费收支、运行效率、运行效果和发展潜力选择并 设置绩效评估的各级指标、确定指标权数，形成了职业学校绩效评估关键指标体 系构建的策略；对于指标标准值的确定、指标无量纲化的测算以及运用加权平均 法逐级计算职业学校绩效综合得分的方法和过程做出了详细的介绍；并利用无锡 某职业学校典型案例对绩效评估指标体系在实践中的运用迸行了全面的实证分 析。因此，本文主要研究并提供了构建职业学校绩效评估指标体系及运用绩效评 估指标体系评估职业学校绩效的一系列方法和策略。 关键词：职业学校，绩效，绩效评估，绩效评估指标 A B S T R A C T T h en a t i o n a lf i n a n c eh a sb e e ne n l a r g i n gi t sd e v o t i o ni n t ov o c a t i o n a le d u c a t i o n T h ee d u c a t i o n a lm a r k e ti so p e n i n g T h ei n v e s t o r so fs c h o o l sh a v eb e e nd i v e r s i f i e d A l l t h e s ef a c t o r sh a v em a d et h eg o v e r n m e n t ，t h ed e p a r t m e n ti n c h a r g eo fe d u c a t i o n a l a d m i n i s t r a t i o na n ds o m eo t h e re d u c a t i o n a li n v e s t o r sp a ys p e c i a la t t e n t i o nt ot h e p e r f o r m a n c eo f v o c a t i o n a ls c h o o l s T h ew e s t e r nc o u n t r i e s e m p h a s i z e o nt h e e v a l u a t i o no fe d u c a t i o n a lp e r f o r m a n c e ，a n dt h e yh a v es e tl l pap e r f e c tp e r f o r m a n c e e v a l u a t i o ns y s t e m B u tu n t i ln o ww eh a v e n ts e tu ps u c has c i e n t i f i ce v a l u a t i o ns y s t e m ， w h e t h e rf o rt h eg o v e r a m e n to rf o r t h ev o c a t i o n a ls c h o o l s T h et h e s i st r i e st oc a s tb a c kt h eo r i g i no fp e r f o r m a n c e I tm e a u st oa n a l y z et h e p r o b l e m si ne v a l u a t i n gt h ep e r f o r m a n c eo fv o c a t i o n a ls c h o o l s ，o nt h eb a s i s o f s t u d y i n gt h et h e o r e t i c a l 昏s t I tw a n t st os e tu pa l li n d e xs y s t e mw h i c hi ss u i t a b l ef o r e v a l u a t i n gt h ep e r f o r m a n c eo fv o c a t i o n a ls c h o o l s ，a c c o r d i n gt ot h ec h a r a c t e r i s t i c so f v o c a t i o n a s c h o o l sa n dt h ed i v e r s i t yo ft h e i rb e n e f i t I tt r i e st os h o wt h ep e r f o r m a n c e o fv o c a t i o n a ls c h o o l sb ys t u d y i n gt h er a t i o n a li n d e x e s I ta i m st op r o v i d eap r a c t i c a l a n dn e ww a yf o rt h ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i n go fv o c a t i o n a ls c h o o l s T h et h e s i sm a k e s c l e a rs o m ep r i n c i p l e si no b t a i n i n ge v a l u a t i n gi n d e x ，f o re x a m p l e ，t h ep r i n c i p l eo f r e l e v a n c e , t h ep r i n c i p l eo fi m p o r t a n c e ，t h ep r i n c i p l eo ft h ec o m b i n a t i o nb e t w e e n c o m p a r a b i l i t ya n dp r a c t i c a b i l i t y I to f f e r st h es t r a t e g i e so fs e t t i n gl I pt h ek e yi n d e x s y s t e mi ne v a l u a t i n gt h ep e r f o r m a n c eo fv o c a t i o n a ls c h o o l s ，b yt h eD e l p h im e t h o d I t c o n f i r m st h es t a n d a r di n d e x e s ，t h ec o n v e r s i o nb e t w e e nd i f f e r e n tt y p e so fi n d e x ，a n d i n t r o d u c e si nd e t a i lt h em e t h o d sa n dp r o c e s s e si ng e t t i n gt h ec o m p r e h e n s i v em a r k so f t h ep e r f o r m a n c eo fv o c a t i o n a ls c h o o l s I ta l s oa n a l y z e sc o m p l e t e l yt h eu s e so ft h e p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ni n d e xs y s t e mi np r a c t i c e ，b y t h em e a n so ft h et y p i c a l s p e c i m e n si nav o c a t i o n a ls c h o o li nW u x i T h e r e f o r e ，t h et h e s i sm a i n l yd i s c u s s e sa s e r i e so fm e t h o d sa n ds t r a t e g i e si ne v a l u a t i n gt h ep e r f o r m a n c eo fv o c a t i o n a ls c h o o l s b yu s i n gs o m ep r o p e ri n d e xe v a l u a t i o ns y s t e m K E YW O R D S ：v o c a t i o n a ls c h o o l s ，p e r f o r m a n c e ，e v a l u a t i o no fp e r f o r m a n c e , p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ni n d e x n 学位论文独创性声明 本人所呈交的学位论文悬我在导师的指导下进行的研究工作及 取得的研究成果。据毳所鲡，豫文中已经注哽孳l 甩的内容外，本论文 不包含其他个人已经发表或撰写进的研究成果。对本文的研究做出重 要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明并表示谢意 作者筝名。：籀、孟整 日期。生之：至：多 学位论文授权使用声明 本人完全了解华东师范大学有关保留、使用学位论文的规定，学 校有权保留学位论文并向置家主管部门或其指定枫鞫送交论文的电 ， 子版和纸质版。有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论 文进入学校图书馆被查阕。有权将学位论文的内容绩入有关数据库进 行检索有权将学位论文的标题和摘要汇编出版保密的学位论文在 解密后适用本规定 学位做作樾专：俘品琴导师签孝丕一 办l 卜 吼趔 蹶掣 第一章绪论 第一节问题的提出 改革开放以来，我国的财政管理事业取得了较大的发展，出台了许多有利于 市场经济发展的财政政策，在一定程度上促进了财政收入机制的形成。经济的快 速增长，为财政管理的重心由收入管理转向支出管理奠定了基础，同时市场经济 的发展和政府职能的转变，财政分配的重心也逐步转向公共部门，目前中央财政 支出的7 0 开始投向公共事业的发展。 2 0 世纪9 0 年代初以来国家日益重视教育事业的发展，教育财政支出得到稳 步增强。1 9 9 2 年，党的“十四大”提出“发展教育是实现我国现代化的根本大 计”；1 9 9 7 年，党的“十五大”进一步明确了实施“科教兴国”战略，要“切实 把教育摆在优先发展的战略地位”。在此背景下，国务院做出决定，从1 9 9 8 年起 中央本级财政支出中教育经费所占比例，连续五年每年提高一个百分点，教育财 政支出日渐成为政府公共财政支出的一个重点领域。教育的优先发展战略使职业 教育开始进入了发展的黄金时期，成为整个教育结构调整中的重要部分， 2 0 0 5 年1 1 月全国职业教育工作会议在北京召开，温家宝总理作了重要讲话，提倡大 力发展职业教育，加快培养高技能人才。温家宝总理要求，各级政府要把发展职 业教育作为关系全局的大事来抓。要把发展职业教育纳入国民经济和社会发展 “十一五”规划，统筹安排，加大扶持力度。国务院已决定“十一五”期间中 央财政对职业教育投入1 0 0 亿元，重点用于支持实训基地建设，充实教学设备， 资助贫困家庭学生接受职业教育。地方政府也要增加对职业教育的投入，加强职 业教育基础能力建设。 随着国家财政对职业教育投入力度的不断加大以及教育市场的逐步开放，政 府及学校的行政主管机关需要了解关注教育投入的效率、效益，而职业学校由于 学校的师资、生源和经费以及其他条件出现了越来越激烈的竞争趋势，如何合理 利用现有的教育资源并积极主动争取更多的办学资源也已成为其学校管理的重 点。长期来由于财政分配和支出管理方式相对落后和学校自身管理及约束机制的 不健全，不仅造成了经费供给与需求的严重脱节、资源闲置与经费严重不足现象 的并存，而且对资源使用效率、资源分配的公平性和合理性也产生了影响。 在财政部在全国各公共部门推行财政支出效益评价的形势下，职业学校作为 。申书海主编： 财政支出效益评价，中国财政经济出版社，2 0 0 2 ，第2 页 公共部门特别是教育结构中的一个重要组成部分，其绩效的评估已开始成为人们 关注的问题，那么职业学校绩效的含义是什么? 如何合理评估职业学校的绩效? 有哪些因素影响职业学校的绩效呢? 长期以来由于我国不论是政府部门还是职业学校都缺乏科学合理的绩效评 估指标，使政府及教育主管部门对职业学校的教育资源无法实施有力的监管，职 业学校的绩效无法展开横向和纵向的比较，职业学校自身的管理与发展缺乏有效 的约束与激励机制，因此建立科学合理的职业学校绩效评估指标体系不仅是强化 财政支出监管的重要手段也是学校合理利用有限教育资源提高学校核心竞争力 的迫切需要，不仅可以为政府、学校量化评估职业学校绩效提供工具，而且在学 校投资主体多元化的情况下也可以为除政府以外的投资者的投资决策提供依据。 当然进行职业学校绩效评估指标体系的研究，一方面是职业学校作为一个非 营利性机构其产出的效益呈多样性和复杂性，不仅仅是一个纯粹的经济问题，而 绩效是一个涵盖经济在内的具有广泛意义的概念，在市场经济条件下，如能建立 一套科学规范的绩效评价体系，不仅可以为政府部门监督投入资金的合理性、公 平性以及职业学校的横向和纵向可比提供统一标准，而且对职业学校在激烈的学 校竞争中加强自身约束、有效利用稀缺的教育资源，实现学校长远发展有一定意 义；另一方面是基于笔者己在职业学校从事财务教学十几年，对企业管理理论和 企业财务指标比较熟悉，这些对本文的研究可能有所帮助。 一、研究目的 第二节研究目的与意义 任何组织都存在绩效问题，尽管在绩效体系的内容及评价的指标和方法上可 能会有所不同，但是提升绩效应该是每一个组织的运作目标。鉴于我国财政对职 业学校的大规模投入，政府部门迫切需要了解其资金投入的合理性和有效性；学 校投资主体日趋多元化，投资主体需要了解其资金投入的效益；职业学校在教育 市场化的竞争机制下既要追求外部的公共效益以满足政府监督管理的需要又要 追求内部成本效益以满足其加强自我管理、充分利用各类教育资源及谋求学校长 远发展的需要，本文尝试在分析国内外绩效理论的基础上，借鉴国内外绩效评估 方面的研究成果和实践成果，在政府和职业学校本身尚未建立完整意义上的绩效 评价的情况下，结合当前财政支出改革和教育市场化的形势及职业学校本身的办 学特点和管理需要，研究和探索职业学校的绩效评价指标体系，试图构建一套以 量化指标为特色，财务指标为核心的职业学校绩效评估指标体系，从而为政府部 门的财政支出实施有效监管、其他投资者的投资决策以及职业学校实施科学化管 理，提高办学效益，不断提升其核心能力和市场竞争力提供一些依据。 二、研究意义 在我国已将市场机制引入教育领域的背景下，构建职业学校绩效评估的指标 2 体系，不仅是我国财政支出改革的必然要求，也是职业学校强化内部管理，提高 办学效益的内在需要。 1 通过研究，促进政府运用绩效评估科学管理学校，并为政府部门明确资 金投向、合理投入资金数量提供依据，从而使有限的资金获取最大的效益。 政府部门对学校管理主要是从教育质量( 包括升学率) 等方面着手，但是职 业学校因其本身办学上的特色，管理方法和手段应有别于普通学校，绩效评估指 标体系可以为政府的宏观管理提供依据和工具，促进政府科学管理学校。同时国 家关于“教育优先发展战略”的政策以及国务院关于大力推进职业教育改革与发 展的决定，使职业教育资金的投入力度逐年加大，但与经济飞速发展的速度相比 较职业教育的资金依然是短缺的，职业学校的绩效评估的指标体系可以及时提供 职业学校管理与发展中的有关信息，有利于政府部门及教育主管部门对稀缺的教 育资金做出合理的分配。 2 通过研究，促进职业学校运用绩效评估指标体系合理评估学校绩效，并 为职业学校提供横向比较和纵向比较的统一标准。 教育市场的竞争使学校之间的竞争日趋激烈，职业学校由于各自的专业的差 异使学校之间缺乏比较的基础，评估指标可以使物化的东西变成量化的可以比较 的指标，从而能够正确判断各个职业学校的实际管理水平、管理效益和办学水平， 迫使学校加强自身管理和约束。 3 通过研究，促进职业学校建立行之有效的学校管理机制，并为学校提高 管理效益和投资者进行投资决策提供依据。 在教育体制改革的浪潮冲击下学校管理的新理念、新方法和新模式不断涌现 出来，本研究运用量化的指标评估职业学校的绩效，不仅仅为职业学校规避管理 风险、提高管理效益提供量化的依据，更重要的是促成学校在管理中建立对学校 长远发展有利的激励机制和约束机制，同时也为政府以夕 的学校投资者进行投资 决策提供依据。 第三节概念界定 一、职业学校 我国的职业学校主要包括中等职业学校和高等职业学校，其中中等职业学校 是指根据国家的教育方针和社会主义现代化建设事业的需要，培养中级技术人 员、中级技术工人和从业人员的学校，从人才的类型看，中等职业学校既有培养 技术员的任务，也有培养技术工人的任务；高等职业学校所从事的是高层次的职 业技术教育，是指以培养技术型人才为目标的学校，它所培养的主要是在生产与 服务第一线从事管理和直接操作的实用人才 。本文主要以中等职业学校绩效评 估指标为研究对象。 o 张家祥、钱景舫主编；职业技术教育学，华东师范大学出版杜，2 0 0 i ，第8 6 8 7 页 3 与普通学校相比，职业学校所进行的是一种职业技术教育，职业技术教育不 同于普通教育，具有以下特点： 一是以普通教育为基础，是在普通教育的基础上进行的。 职业技术教育必须在受教育者掌握一定文化知识的基础上才能收到较好的 效果，因此，根据我国的实际，发展职业技术教育一般是坚持初中后和高中后分 流，初中后分流的中等职业技术教育是发展的重点，当然一些贫困地区也可以因 地制宜在小学后分流进行职业基础教育。 二是普通教育是基础教育，职业教育是专业教育，具有较强的针对性和专业 性。 职业技术教育培养直接从事生产实践活动和服务活动的技术人员、技术工人 和其他劳动者等专门人才，学生在就业前要接受专业培训，为适应社会对各种人 才的需求，职业学校的专业设置呈现多样性，且针对性强。专业细和多，学生便 于根据自己的兴趣和需要选择，也能满足社会各行各业对人才的需求。 例如，近3 0 年来，法国的短期职业教育操作得非常成功，学生毕业后可以 继续深造，也可以很容易地找到工作，其短期职业教育是指学生在高中毕业后， 对其进行2 _ - 3 年的专业培训，然后学生可以直接参加工作。专业分得很细，有 几百个。其教学计划与内容由专业人士设计，紧密联系企业需求。，体现了很强 的专业性和针对性。 三是实践性，注重实践能力的培养。 与普通中学和高等教育相比，职业学校的教学工作，除了要传授必要的普通 文化知识，更注重对学生实践技能和实际工作能力的培养，更注重理论知识在实 际中灵活运用。英国在这方面做得较好，强调职业教育应从中学抓起：一是使孩 子更早接触职业教育，让1 3 岁的学生就开始学习与工作有关的课程，如对学生 进行办公室常用软件的培训，根据学生兴趣进行相关职业的培训。二是职业教育 的课程设置必须具有实用性和针对性，与公司业务接轨，使学生在中学毕业进入 职场后能迅速胜任入门级的工作o 。 四是可变性，职业教育的培养目标和服务对象决定了它对社会需求专业人才 的数量和结构变化要有一个灵敏的反映，应以市场作为“风向标”。 职业技术教育与社会的发展和生产的联系特别密切，其专业和课程的设置要 不断根据需要变革。美国的职业学校根据社会需求设置课程并及时调整专业门 类；学生根据劳动力市场需求的变化，选择自己的专业方向，使职业学校的教育 符合社会、经济生产的发展并随之不断变化 。 由此可见，职业教育相对于普通教育而言更具有针对性、适用性、效益性， 所以职业学校的教育教学更应注重理论与实践相结合，注重对学生专业能力的培 。张家样、钱景舫主编：职业技术教育学 o 专家谈西方国家职业教育的四大特点， 。专家谈西方国家职业教育的四大特点j ， o 同上 ，华东师范大学出版社，2 0 0 1 ，第4 6 页 W W W c a i n f o t o m ，2 0 0 6 w 碲c a i n f o c 衄2 0 0 6 4 养。在学校管理上更应注重学生的就业率，注重如何通过向社会提供优质的毕业 生而不断提高自身竞争力，最终实现学校价值最大化。 二、绩效及职业学校绩效 “绩效”( P e r f o r m a n c e ) 一词来源于管理学，它是一个含义丰富的概念， 在不同的情况下，有不同的含义。不同的人对绩效的理解也不相同。目前对于绩 效含义有多种说法，有人认为绩效是指完成工作的效率与效能；也有人认为绩效 是指那些经过评估的工作行为、方式及其结果；更多的人认为绩效是指员工的工 作结果，是对企业的目标达成具有效益、具有贡献的部分，在企业管理中常被用 在人力资源的研究评估中。 “绩效”根据现代汉语词典的解释主要是表示“成绩；成效”。“成 绩”指“工作或学习的收获”o ，强调对工作或学习结果的主观评估。“成效”指 “功效或效果” ，强调工作或学习所造成的客观后果及影响。绩效应该是成绩 与成效两者的综合，是一定时期内的工作行为、方式、结果及其产生的客观影响。 绩效与人们常说的效率( E f f i c i e n c y ) 既有联系又有区别，是一个既包括效 率但又比效率更广泛的概念。效率是指用最少的可得资源来完成一项工作任务， 追求的是投入与产出的最大化回，是指一种活动或组织的产出及其投入之间的关 系。效率的计量方法通常是劳动生产率和单位成本 。 相比较而言，效率具有明显的经济性、数量性，为了达到低投入高产出，更 注重依靠制度规范来强化自身的内部机制，而绩效不仅具有经济性还具有社会 性，既追求数量指标又注重质量指标，同时还要体现公平性，绩效注重的是内部 管理与外部效应的统一，所以效率只是单一的经济学概念，绩效却是一个综合的 包含经济、效率和效益等多方面内容的概念。 职业学校的绩效可以定义为职业学校及其内部各组成部分在履行各自职责 的过程中，追求外部效应与内部管理效益的行为、方式及其结果和产生的客观影 响。在管理学中绩效一般可分员工绩效与组织绩效，职业学校绩效属于组织绩效。 三、绩效评估和职业学校绩效评估 “评估”表示“评议估计或评价”，与之相近的“评定”和“评议”都是“评 估”所采用的方式和途径。在英文中，E v a l u a t e 表示对事物价值进行准确的估计 和计算，较符合“绩效评估”中“评估”的语义要求。 绩效评估最初起源于企业管理，绩效评估就是运用科学的标准、方法和程序， 对组织和员工的业绩、成就和实际作为做尽可能准确地评价。 职业学校绩效评估可以定义为用一定的方法、标准和程序对职业学校及其内 部各组成部分在履行各自职责的过程中，追求外部效应与内部管理效益的行为、 o 现代汉语词典，北京商务印书馆，1 9 9 2 ，第5 1 8 页 。同上书，第1 3 6 页 。同上书，第1 3 7 页 。尼古拉，亨利著：公共行政与公共事务。中国人民出版社，2 0 0 2 ，第2 8 4 页 。卓越主编：公共部门绩效评估，中国人民出版社，2 0 0 4 ，第6 页 5 方式、结果及其产生的客观影响进行的评审与界定。 四、绩效评估指标和绩效评估指标体系 绩效评估指标，简称绩效指标( P e r f o r m a n c eI n d e x ) 。绩效评估指标是评估 绩效的尺度和标准，是保证评估工作客观、公正、科学的前提和基础。评价指标 往往是由指标名称和指标数值两部分构成，其中指标名称反映评估工作的含义和 范围，指标数值则是应用规定的计算方法所得的计算结果，表明绩效的量的关系 。世界经合组织( O E C D ) 在一项有关高校管理的研究项目( I M H E ) 中将绩效 指标定义为“一种用来测量那些难以数量化之物的数量价值”圆。在本文中绩效 指标是一种可以对职业学校的办学效益和学校工作的各个方面进行测评的标准 和工具，它为职业学校了解自身的办学及其效益状况提供一种有效的手段，也可 以作为政府部门评价学校财政及加强学校管理的重要手段。 绩效评估指标体系是各个方面的绩效指标所组成的一个指标集合体。在职业 学校的绩效评估中可以根据多个维度构建反映职业学校各个方面绩效的指标，从 而组成较完善的职业学校绩效评估指标体系。 第四节研究思路与研究方法 一、研究思路 近几年来，由于对财政支出效益评价的需要，我国财政部门在学习、借鉴西 方国家公共部门绩效评估的实践经验和研究成果的基础上，对于公共部门的绩效 评估日益重视，并在一些地区开展了试点工作，取得了一定的成效。但是作为公 共部门重要部门的学校，尤其是职业学校，人们并不是很关注其绩效，无论是政 府部门还是学校自身都缺乏科学有效的评估指标体系，其实，西方国家早就开始 关注、研究学校绩效评估问题。本文试图从实用性和创新性方面为职业学校绩效 评估构建定量指标量化评估职业学校绩效，首先通过对国内外文献资料的检索， 了解绩效评估在国内外公共部门的运用和发展，重点分析作为公共部门重要组成 部分的学校在绩效评估方面的研究成果，发现职业学校绩效评估的现状和存在问 题；然后探究学校绩效评估的理论依据，根据职业学校的办学特色和职业学校效 益呈现的复杂性，运用专家意见法，从四个维度设计职业学校的绩效指标、确定 指标权数，形成职业学校绩效评估的关键指标体系；寻求确定指标标准值和对指 标无量纲化测算的策略以及运用加权平均法计算各级指标碍分和学校综合得分 的方法；最后从实践的角度用所构建的职业学校绩效评估指标体系进行案例分 析，得出研究结论。 二、研究方法 。单宝、周公立著：管理学理论、过程，方法，立信会计出版社， 2 0 0 4 ，第4 5 7 页 。C a v e M a r t i n ，H a n n 3 ( S t e p h e na n dK o g a n M a u r i c “T h eU s eO f P e r f o r m a n c eI n d i c a t o r si nH i g h e rE d u c a t i o n ：A C f i y i c a l A n a l y s i s o f D e v e l o p i n g P r a c t i c e “ 3 e s s i c K i n g s l e g P u b l i s h e r s o f l e d 1 9 8 8 p 1 7 6 本研究以现代企业管理的理论、现代教育管理学和现代教育经济学等知识为 支撑，采用文献研究法、访谈法、案例分析法等进行研究。 ( 一) 文献研究法 文献研究是论文的基础工作。文献主要来自中外教育家、经济学家的有关论 著、心理学和教育管理方面的有关书籍、国内经济方面的期刊、中国期刊网等。 通过文献研究，了解绩效评估在国内外公共部门和学校中的运用状况，借鉴已有 的研究成果和实践经验，积累占有第一手资料，借鉴开拓，形成自己的观点。 ( 二) 访谈法 相对于文献研究法的理论性较强、问卷调查的局限性较强的特点，访谈法比 较灵活，比较深入，通过面对面的交谈不仅能弥补这两种方法的缺陷，也可以更 有效更直接地取得第一手资料。访谈的对象有针对性地选择职业学校的管理和财 务人员以及财政方面主管教育的有关人员，从而来发现在职业中学绩效评估中存 在的亟待解决的问题，特别关注绩效评估指标体系是如何构建这一问题。 ( 三) 案例分析法 职业学校在办学上大多借鉴德国的“双元制”教育管理模式，实行校企合作， 国外的学校很早就开始将企业管理中绩效理论运用于学校管理。本研究尝试将企 业管理中的绩效理论运用于职业学校绩效评价，除进行理论研究并构建适合职业 学校绩效评估的关键指标体系外，还要选择具有代表性的职业学校进行案例分 析，在实践中运用绩效评估指标体系评估职业学校绩效，这样不仅可以验证研究 成果，而且可以发现研究中存在的局限性。 第五节论文框架 本论文共由六章组成。 第一章是诸论，通过问题的提出阐述论文的研究且的、意义和研究思路，界 定有关概念，说明论文的研究方法等。 第二章关于绩效的起源和绩效评估的发展，主要介绍绩效的起源、绩效评估 在企业中的运用以及绩效评估理论在国内外公共部门的运用和发展，即阐述绩效 评估理论的运用及其从企业到各国公共部门的演化趋势。 第三章是文献综述，介绍国内外学校绩效评估的实践和研究，进而阐述职业 学校的办学特点及其绩效评估的现状，最后介绍职业学校绩效评估的理论依据， 主要包括公共产品理论、委托一代理理论、问责制理论、激励理论、目标管理理 论等理论，从而阐述本论文的研究方向。 第四章的主题是职业学校绩效评估指标体系，本章是整篇论文的重点。首先 介绍职业学校绩效评估指标的概念、分类、构建原则，其次介绍根据职业学校的 办学特点，重点阐述职业学校绩效评估指标体系的构建方法并对构建中涉及到的 指标标准值和权数的确定方法进行详细的说明，最后简单介绍绩效评估的方法、 7 步骤。 第五章主要是绩效评估指标体系在某职业学校绩效评估中的运用，首先运用 构建的评价指标体系采用实证分析的方法评估无锡某职业学校的绩效，然后总结 本研究所得到的结论并用因素分析法等方法进行分析，通过分析为该职业学校的 办学和管理提出建议。 第六章阐述结论及建议，阐述本论文研究得出的主要结论，进一步说明绩效 指标体系在职业学校绩效评估中的重要作用，并指出指标体系在运用过程中存在 的局限性，最后提出相关建议。 在整篇论文中第一章主要是明确本研究的方向和目的，第二、三章是为第四 章职业学校绩效评估指标体系的研究提供理论依据和实践经验，第四章是本文的 核心，第五章是用案例分析和验证第四章的研究内容，第六章是对全文的总结。 8 第二章绩效的起源和绩效评估的运用 第一节绩效的起源 “绩效”一词最初出现在企业管理中，主要用于人力资源的开发和管理。前 面已经提到绩效如果单纯从语言学的角度来说，它包含有成绩和效益的意思。从 管理学的角度来说，绩效指的是个人或组织，完成某种任务或者达到某个目标的 行为，通常是有功能性或有效能的表现。绩效由个人绩效和组织绩效构成。个人 绩效一般包括两方面的含义：( 1 ) 指员工的工作结果，( 2 ) 指影响员工工作的行 为、表现及素质等。主要指个人的工作表现，工作成绩、工作态度，以及他的专 业知识，熟练程度等。组织绩效是以特定的政府机构或公共部门为关注对象，体 现为这些组织的工作成就或效果，具体以效率、效果、公平等来衡量。 因此，国际上流行的绩效一般包含经济、效率和效益三个方面的内容。其中 经济是指恰当质量和数量的资金、人力和物力在恰当的时间使用，导致最低的相 关成本，一般可以通过对投入的测定并通过相关比较来衡量一项活动是否具有经 济性；效率是指提供的产品或服务( 产出) 与提供这些产品和服务的资源( 投入) 的关系，一般用单位产品或服务的成本来衡量；效益则是计划实施达到预期目标 或效果的程度。 本文在前面已提到绩效是一个含义丰富的概念，因此人们在现实生活中对绩 效就有多种不同的理解：绩效可以是一个结果，可以作为衡量企业是否盈利以及 盈利多少的标准，同样可以表现为员工个人的工作成果；也可以是工作的效率、 工作产生的效益或对待工作态度、人际关系、勤奋等等。可以这么说：只要有目 标、组织、工作就必然存在绩效问题。 许多企业把影响绩效的关键因素归结为以下五个方面： ( 1 ) 工作者本身的态度、工作技能、掌握的知识等等； ( 2 ) 工作本身的目标、计划、资源需求、过程控制等； ( 3 ) 包括流程、协调、组织在内的工作方法； ( 4 ) 工作环境，包括文化氛围、自然环境以及工作环境； ( 5 ) 管理机制，包括计划、组织、指挥、监督、控制、激励、反馈等。 一般认为控制这些因素就等于在某种程度上控制了绩效，见下图2 1 。 9 图2 1绩效因素示意图 ( 资料来源；w w w p e t r o d g c o m x i n w e n _ d e t a i l a s p x ? C P r o p e i 翅鲤丛缝煎查毯但遘垒些 盥) 第二节绩效评估在企业中的运用 长期以来绩效理论在企业界得到了广泛运用并不断发展，在2 0 世纪7 0 年代 后期，研究者拓展了绩效的内涵，并在总结绩效评估不足的基础上，提出了“绩 效管理”的概念，绩效评估被称为绩效管理中核心的部分。随后，一些比较成熟 的评估方法，如K P I 、平衡记分卡、述职制度等逐渐系统地建立起来。其中由罗 伯特卡普兰( 哈佛商学院的领导力开发课程教授) 和大卫诺顿( 复兴全球战 略集团创始人兼总裁) 提出的平衡计分卡原理最为著名，他们对在绩效测评方面 处于领先地位的1 2 家公司进行为期一年的研究后，发明的一种绩效管理模式， 即平衡计分卡( B a l a n c e dS c o r eC a r d ) ，后来在实践中扩展为一种战略管理工具。 目前，平衡计分卡是世界上最流行的一种管理工具之一。它作为一种战略绩 效管理及评估工具，主要从四个重要方面来衡量企业 ： ( 1 ) 财务角度：企业经营的直接目的和结果是为股东创造价值。尽管由于 企业战略的不同，在长期或短期对于利润的要求会有所差异，但毫无疑问，从长 远角度来看，利润始终是企业所追求的最终目标。 ( 2 ) 客户角度：如何向客户提供所需的产品和服务，从而满足客户需要， 提高企业竞争力。客户角度正是从质量、性能、服务等方面，考验企业的表现。 ( 3 ) 内部流程角度：企业是否建立起合适的组织、流程、管理机制，在这 些方面存在哪些优势和不足? 内部角度从以上方面着手，制定考核指标。 ( 4 ) 学习与创新角度：企业的成长与员工能力素质的提高息息相关，企业 惟有不断学习与创新，才能实现长远的发展。 o 陈凌芹主编；绩效管理，中国纺织出版社，2 0 0 4 ，第3 0 0 页 1 0 根据G a r t n e rG r o u p 的调查表明，到2 0 0 0 年为止，在财富杂志公布的世 界前1 0 0 0 位公司中有4 0 的公司采用平衡记分卡评估系统。另据报道，世界前 五百强大企业中有9 0 的企业在某种程度上采用了绩效评估奖励制度。而其他调 查也指出，绩效管理制度是企业界最常使用的管理制度，绩效管理的内容绩效管 理制度为许多的机构所使用，但是对于绩效管理的做法与观念，则互有差异。有 些机构认为所谓的绩效管理，是一种运营数字的管理，而有些人会自然而然简单 地联想到薪资与奖金。由此可见，对于绩效管理的实际内涵，每个人都有不同的 看法和运用。 8 0 年代后半期和9 0 年代早期，随着人们对人力资源管理理论和实践研究的 重视，绩效评估逐渐被广泛认可。目前，如何做好绩效评估己成为理论界探讨的 热点和企业界关注的焦点，许多企业都注意到了绩效评估的重要性，在绩效评估 方面进行了一定的实践和探索，并取得了良好效果。无论是老牌的G E 、福特， 还是新锐的I B M 、微软、摩托罗拉，都在绩效评估上用功颇深。可见“绩效评 估”已经成为提升机构经营管理能力的重要管理技术或工具。一个优良的绩效管 理制度，可以有机整合机构内所有部门与人员的力量，并以机构的整体目标为己 任，引导机构将稀缺的资源用于最适当的地方，并引发员工的内在动力，以促使 资源可以获得最有效率与效益的发挥与运用，这其中绩效评估就起着举足轻重的 作用。 第三节绩效评估在公共部门的运用与发展 一般来说，绩效评估有个人绩效评估和组织绩效评估之分，在公共部门人力 资源管理过程中大多采用个人绩效评估；而在公共部门整体效益管理中采用的是 组织绩效评估，即指评估公共部门的行为及其取得的业绩、成绩和实际效果。公 共部门绩效的内容包括公共部门的活动成本、工作效率、政治稳定和社会进步等 社会效益。公共部门的绩效评估属于组织绩效评估。所谓公共部门绩效评估是指 对本部门的工作成就或效果及目标实现情况进行考察和衡量。它包含两层含义： 其一是获得绩效的实际运行结果；其二是应用某种价值观念来确定这些结果的价 值，一个有效的绩效评估制度不仅能创造许多有形的价值和效益，还能产生公共 部门的良好形象等无形资源。 一、绩效评估在国外公共部门的运用与发展 2 0 世纪8 0 年代开始风靡欧美等发达国家的新公共理论，使各国政府掀起了 一场轰轰烈烈的以提高公共部门绩效为目标的政府行政改革运动，绩效评估作为 一种改进政府绩效的有效管理工具被引进公共部门，并得到广泛的运用。进入 2 0 世纪9 0 年代，绩效评估已成为各国行政发展的最新主题，其中英美及荷兰、 。w w w c h i n a h r d n e t z h L s k a r t i c l e a s p ? a r t i c 3 K2 0 0 5 - 1 0 2 9 1 1 澳大利亚、新西兰、加拿大等西方国家都建立了颇具本国特色的政府部门绩效评 估机制。 美国是这次运动的重要代表国家之一，早在1 9 7 3 年出台的“联邦政府生产 力测定方案”o 可以看成是公共部门绩效评估的早期试验，经历了数十年的发展， 美国公共部门的绩效评估从克林顿政府时期开始进入其发展的顶峰时期，确立了 一个完整的绩效评估体系，包括绩效评估主体、评估程序和评估标准三个方面， 1 9 9 3 年通过的政府绩效与结果法( G o v e r n m e n tP e r f o r m a n c ea n dR e s u l t A c t G P P R A ) 有力地证明了这一点。在1 9 9 7 年进行的几次调查发现，7 3 的城 市使用了绩效评估，其中4 4 的城市在全市所有部门推广了绩效评估，同样，7 8 的大型社会服务组织使用了绩效评估，有4 3 的组织在所有部门推广使用。与 此同时一些经济学家、管理学者和公共行政学者对公共部门的绩效理论研究也得 到了很好的发展，研究者对绩效概念的界定开始倾向于效率、有效性，公众的满 意度等，并将有效性作为评估绩效水平的首要标志。 公共部门的绩效评估在2 0 世纪8 0 年代受到极大的重视与青睐，公共部门绩 效评估应用最持久、最广泛、技术上比较成熟的当属英国，最早在1 9 6 8 年就推 行公共部门绩效评估。自2 0 世纪7 0 年代以来，由于英国政府面临严重的财政危 机、管理危机和信任危机，1 9 7 9 年撤切尔夫人上台后就大力推行行政改革。绩 效评估作为一种测量公共部门绩效，推动公共部门提高绩效的管理工具，立刻受 到撒切尔政府的垂青。英国公共部门绩效评估经历了效率优位和质量优位两个阶 段。1 9 7 9 年至1 9 8 5 年主要是效率优位阶段。1 9 8 2 年英国实施了“中期财政战略” ( M e d u i mT e r r aF i n a n c i a lS t r a t e g y , M T F S ) ，财政部颁布了财务管理新方案，该方 案明确提出了绩效评估，这一阶段公共部门绩效评估的侧重点是经济和效率， 追求的是投入产出比率的最大化。从1 9 8 6 年开始，随着效益和质量被重视，公 共部门绩效评估的侧重点转向效益和顾客满意度，质量逐渐被提到了重要的地 位，并以多元价值的标准体系取代传统模式下单一的财务和预算指标。目前英国 公共部门绩效评估主要围绕经济测定、效率测定和效益测定展开。 除此之外，澳大利亚、新西兰、加拿大、荷兰等西方国家都建立了颇具本国 特色的公共部门绩效评估机制，澳大利亚早在1 9 8 4 年就实施了“财务管理改进 方案”( F i n a n c i a lM a n a g e m e n tI m p r o v e m e n tP r o g r a m ，F M I P ) 的类似改革行动，旨 在改善澳大利亚政府的管理绩效与财政状况。此外，还有加拿大的“支出管理体 系”( E x p e n d i t u r eM a n n a g e m e n tS y s t e m ，E M S ) 、新西兰“战略管理”( S t r a t e g i c M a n a g e m e n t S T ) 以及瑞典的“三年框架计划”( T h r e e _ y e a rG u i d e l i n e s , T G ) 等等。 绩效评估理论已发展并被运用到世界各国的财政管理体制的改革中，保证绩效已 经成为当前世界各国财政支出管理体制变革的新趋势。 。卓越主编：公共部门绩效评估，中国人民出版社，2 0 0 4 。第3 页 。E v a n M B e r m a n ：P r o d u c t i v i t yi nP u b l i ca n dN o n p r o f i tO r g a n i z a t i o nS t r a t e g i sa n dT e c h m q u e sT h o u s a n d O a k s ，C A ：S a g eP u b l i c a t i o n s ，c 1 9 9 8 E 5 2 。卓越主编：公共部门绩效评估中国人民出版社，2 0 0 4 ，第2 1 2 2 1 4 页 。卓越主编：公共部门绩效评估，中国人民出版社，2 0 0 4 ，第2 3 2 - - 2 3 8 页 1 2 二、绩效评估在我国公共部门的运用 改革开放使我国的经济得到了迅速发展，随着财政收支规模的逐年扩大以及 财政职能的转变，财政支出管理相对滞后，成为制约财政稳定、高效运行的重要 因素。深化财政支出改革成为建立强大、稳固、高效财政的关键环节。而开展财 政支出效益评价，是全面推进财政支出改革的重要保障。 目前中央财政支出有7 0 投向公共事业，同时