财政与金融相关资料

1.财政：以国家为主体，为了实现国家职能的需要，凭借国家的政治权力，强制的无偿的参与社会产品分配和再分配，及其形成的分配关系。2.公共财政：在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式。3.公共产品：是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。4.社会保险：是指由国家、企业、劳动者三方共同筹集资金，为了保障劳动者年老、失业、疾病、生育时的基本生活需要，依照法律法规强制建立的保障制度。5.财政补贴：是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。6.税收：是国家凭借政治权力，依照法律规定，无偿的强制的筹集财政收入的形式。7.公债：是国家通过借贷方式从国内外取得的有偿收入。8.财政管理体制：简称财政体制，指的是处理国家各级政权之间、国家与企事业单位之间、国家与居民之间财权财力分配关系的组织制度。9.政府预算：是经过法定程序编制和批准的政府年度基本财政收支计划，是政府进行财政分配和财政宏观调控的重要手段。10.财政政策：是宏观调控的重要组成部分，是国家运用财政这一手段调节和控制国民经济，从而实现预期发展目标的措施总称。11.货币：起源于商品，是商品生产和商品交换发展到一定程度的产物。12.货币制度：是国家法律规定的货币流通的规则、结构和组织机构体系的总称。13.商业信用：是企业之间相互提供的、与商业交易相联系的信用活动。14.利息：是剩余产品价值的转换形式，体现着借贷双方共同分配劳动者创造的剩余产品的关系。15.债券：是发行者为筹集资金向投资者出具的承诺按一定的利率支付利息并到期偿还本金的债券债务凭证。16.股票：是股份公司发给股东证明其投资并凭以领取股息的凭证，是金融市场上的长期投资工具。17.商业银行：是以盈利为目的、以吸收社会公众的存款和发放贷款为主要活动、综合性、多功能的金融企业。18.金融市场：是实现货币借贷、办理各种票据和有价证券买卖的场所。19.货币政策：指 中央银行 为实现其特定的 经济 目标而采用的各种控制和调节货币供应量或信用量的方针和措施的总称。20.通货膨胀：指在在纸币流通条件下，货币流通量过多的超过货币必要量而引起的货币贬值、物价上涨的经济现象。二.简答题1.市场失灵的含义和表现有哪些？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。表现有：公共产品无人供给或供给不足；居民收入分配不公甚至两极分化；经济大起大落。2.公共产品的基本特征？非竞争性、非排他性、不可分割性、外部性。3.市场化国家的财政职能一般包括哪些？资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能。4.财政资源配置职能的内容有哪些？a.调节资源在公共需要之间的配置：保证政府机关正常运转需要的物品和劳务等所需资源的配置；对社会各项公共事业的发展所需资源的配置；为保证市场主体的正当利益，维护市场经济秩序，对不同地区、部门、企业、居民的贫富悬殊状况进行的资源配置；对弥补市场缺陷、调节社会总需求、防止经济波动、保证经济稳定增长进行的资源配置；对基础设施、基础产业、高科技产业、国家重点建设项目进行的资源配置。b.调节资源在地区之间的配置，c.调节资源在产业部门之间的配置，d.调节社会资源在政府部门之间的配置。5.简述财政支出的原则？a.支出总量适度原则：坚持量入为出的理财思想；以满足社会公共需要为目标；以实现经济稳定运行为目标；以实现经济稳定运行为调控目标b.优化支出结构原则：正确处理购买性支出与转移性支出的关系；正确处理投资性支出与公共消费性支出的关系c.讲究支出效益原则6.简述公债与财政赤字的关系？a.财政赤字是发行公债的重要原因，b.公债是弥补财政赤字的理想方式，c.平衡国际收支7.公债规模的衡量指标主要有哪些？a.公债的承受能力：中央财政的承受能力；公债发行对象的承受能力；b.公债的偿付能力，c.公债的发行与管理。8.简述财政政策目标的内容？经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡。9.紧缩性财政政策在什么条件下采用，其政策手段主要有哪些？实施背景：经济过热、通货膨胀，投资需求过度扩张，生产资料价格迅速攀升，国内生产总值增长率超出我国经济增长的正常范围。政策手段：a.通过适当压缩财政收支逐步减少财政赤字，控制固定资产投资规模和社会集团购买力，采取有效措施促进增加有效供给，缩小社会供求总量的差额；b.通过税制改革，调整税种结构和税率，严格控制税收减免呢，清理到期的税收政策，进一步规范分配秩序；c.实行分税制财政管理体制改革，提高中央财政收入占全国财政收入的比重，增强中央财政的宏观调控能力；d.整顿财经秩序，健全规章制度，强化财税监管，加大执法力度，大力打击逃税骗税和设“小金库”等违法违纪行为，加强对预算外资金使用情况的监督检查；e.支持汇率改革，实行以市场需求为基础的单一的有管理的浮动汇率制，完善出口退税制度，促进外贸出口增长。10.扩张性财政政策在什么条件下采用，其政策手段主要有哪些？实施背景：经济下滑，经济增长受到需求不足的制约，通货紧缩。政策手段：a.发行长期建设国债，带动全社会固定资产投资；b.调整税收政策，刺激需求增长；c.调整收入分配政策，改善居民消费心理预期；d.规范收费制度，减轻社会负担，推动、扩大消费；e.支持国民经济战略性调整，促进国有企业和产业结构优化。11.简述货币作为一般等价物的两个基本特征？a.可以表现一切商品的价值，而普通商品则不具有这种作用；b.具有和其他一切商品交换的能力。12.简述我国货币制度的主要内容？a.人民币制度：人民币制度的建立、性质、内容，b.一国两制条件下的区域性货币制度：中国香港的货币制度，中国澳门的货币制度。13.决定和影响利率变化的因素有哪些？利率的决定因素：平均利润率；利率的影响因素：货币资金供求状况，通货膨胀，国家经济政策，国际市场利率水平，银行经营成本，利率管理体制，传统习惯，法律规定，国际协定等等。14.债券与股票的区别是什么？a.性质不同：股票是股权凭证，代表资产的所有权；债券是借款凭证，代表债权；b.持有人权力不同：股票持有者是股东，有权参加企业的经营管理；债券的持有人无权参加企业的经营管理；c.权益和风险不同：股票的收益是随着企业的经营状况而变化的，是非固定收益的证券，风险较大；债券是固定收益证券，风险较小，收益也较低。15.各国金融体系的一般构成内容包括哪些？中央银行，商业银行，专业银行：投资、储蓄、农业、进出口、抵押、开发银行，非银行金融机构：保险公司、信用合作社、投资公司、养老基金组织、金融公司、邮政储蓄。16.金融市场的基本特征有哪些？市场商品具有单一性，交易价格具有特殊性，交易目的具有多重性。17.中央银行的一般性货币政策手段有哪些？a.一般政策性工具：再贴现率；法定存款准备率；公开市场操作，b.选择性货币政策工具：证券市场信用控制；消费者信用控制；不动产信用控制；优惠利率，c.直接信用控制的货币政策工具：贷款限额；利率限额；直接干预，d.间接信用控制的货币政策工具：道义劝告；窗口指导。18.简述中央银行的职能？服务职能，调控职能，管理职能：中央银行统一制定有关的金融政策、法令；对各银行和非银行金融机构进行管理；即使检查监督银行及非银行金融机构的活动。19.简述通货膨胀的负效应？a.影响生产的正常运行，导致生产萎缩、失业增加，引起生产结构失衡并造成生产下降，社会再生产的比例关系受到破坏，生产结构进一步失调，生产资金日趋短缺，技术进步缓慢，降低劳动生产率和经济增长率；b.危害固定收入者和低收入家庭，货币购买力下降，社会成员实际收入水平发生了变化，改变了原有收入分配结构，引起社会不安定，影响财富分配；c.打乱了正常人的流通渠道，进一步加剧商品流通混乱，导致国际贸易出现逆差；d.削弱了消费者的实际购买力，导致生活水平普遍下降，加剧社会供需矛盾；e.不利于财政和金融，减少财政收入，财政收支难以平衡，造成货币流通混乱，破坏了正常的信用关系。20.简述通货膨胀、通货紧缩的一般治理政策？通货膨胀的治理对策：a.控制需求：紧缩性货币、财政、收入政策，指数化方案；b.改善供给：实行有松有紧、区别对待的信贷政策，发展对外贸易，改善供给状况通货紧缩的治理政策：实行积极的财政政策，积极的货币政策。一试论财政调控收入分配的政策措施？1) 社会主义初级段实行以按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。把按劳分配和按生产要素分配结合起来，坚持效率优先，兼顾公平，允许一部分了先富起来，最终实现共同富裕。 (2)规范收入分配的具体措施是：保护合法收入，取缔非法收入，整顿不合理收入，调节过高收入，保障低收入者的基本生活需要。2.) 1保证社会成员享有平等受教育和就业的权利，实现收入分配起点公平每个人不管他的出生、能力、背景如何，社会应为他的发展提供同样的机会，这就是起点公平。在现代社会中，教育对收入分配有着重要影响。受教育的程度不同，往往意味着就业能力的不同，机会的不同，也意味着将来收入的不同。2.完善按劳分配和按要素分配制度，实现收入分配过程公平首先要进一步完善按劳分配制度。按劳分配作为社会主义的分配原则,是一种公平的分配。其次，要完善按生产要素分配的制度。在分配上实行按照各种生产要素的实际贡献进行分配，是实现收入分配过程公平的重要条件，也是使社会充满活力、激发全体社会成员努力创新、创业的初衷所在。 3.调节收入差距，实现收入分配结果公平 .3 一要完善税收制度。通过税收调节收入过高者的收入，同时取缔非法收入。二要通过财政转移支付使分配倾向贫困地区，帮助贫困地区发展经济，实现城乡、区域之间协调发展。三是逐步建立社会保险、社会救助、社会福利、慈善事业相衔接的覆盖城乡居民的社会保障体系，保障低收入群体的基本生活需求。二经济体制改革以来我国财政支出结构有何变化，如何进一步完善我国财政支出结构？改革开放以来我国财政支出结构呈现下列趋势：经济建设费在财政支出中的比重时序下降，社会文教费的比重不断提高，行政管理费的比重增长较快，政府从一般竞争性生产领域退出，突出保障社会公共事业发展，保障民生，体现以人为本理念。（1）加强和改善宏观调控。综合运用财政政策工具，并与货币政策协调配合，促进国民经济又好又快发展。 (2)调整和优化财政支出结构。加大三农、教育、医疗卫生、社会保障等重点支出，进一步改善民生。 (3)积极稳妥推进财税改革。完善公共财政体系，继续深化部门预算、政府收支分类、国库集中支付、政府采购制度改革，组织实施中央本级国有资本经营预算。 (4)积极推动转变经济发展方式。研究出台促进节能减排的税收和非税收入政策，加大对节能减排、环境保护的支持力度，推进建立生态补偿机制。 (5)努力增收节支。加强税收征管，严格控制减免税，严厉打击各种偷骗税等违法活动。逐步将所有政府非税收入纳入财政预算。加强预算执行工作，严格控制一般性支出的增长，严格控制机关的楼堂馆所建设，从严控制行政性经费支出。 (6)积极推进财政管理的科学化、精细化。增强财政工作的大局观念、法治观念、创新观念、效率观念、服务观念和责任观念，坚持依法理财、科学理财、民主理财。要把日常财政行为纳入制度化、规范化和法治化的轨道。三论述我国民间融资存在问题及改革思路？方案一： 中小企业自身的特点和我国现行资本市场的游戏规则决定了它很难得到股市融资，加之我国产业、风险投资基金发展缓慢，因此，中小企业资金筹措基本上依赖于银行的间接融资完成的。中小企业自身积累少，经营管理不规范，经营效益低下，银行由于对其融资面临较大的市场风险，存在着“惜贷”、“惧贷”心理。第一，中小企业自身规模小，资金实力不强，难以提供符合要求的抵押品和找到有实力的担保单位；第二，抵押担保手续复杂，费用较高，耗时耗力，企业不堪重负；第三，抵押物流通市场窄小，变现能力弱，进一步加大了为中小企业提供融资担保的难度。. 国家政策对中小企业缺乏必要的引导和扶持 首先，国有银行不愿意给中小企业贷款的原因之一是没钱可赚。国有商业银行机构庞大，冗员甚多，本身运行成本就高，再加上审贷程序复杂，使得他们几乎没有办法来经办小额贷款，一办就亏。对于国有商业银行来说，无论贷款额大小，其运作成本基本相同改革思路：1政策性融资渠道的建立，建立、完善与中小企业相关的法律、政策体系 相关法律体系的建立应该先于融资体系的建立，没有规矩，不成方圆。只有建立并在实施过程中不断完善相关法律体系，健康、有序的融资体系才能蓬勃发展。中小企业发达的国家地区的实践也证明了这点。 2.建立政府系统中小企业金融机构，在形式上，可以设立相应的政策性银行，也可以委托现有的商业银行开设此类业务，但要保证贷款专项使用，真正体现支持中小企业发展的目的。同时，也可考虑设立专项基金，用于中小企业的技术改造、产业结构升级等特定用途。(2)在资金来源上，可以由中央财政拨款，也可以与地方财政共同出资。随着机构改革的推行和企业效益的好转，我们的财政收入应能保证这项开支的来源。(3)在融资方式上，要以长期的信贷资金融通为主，也应考虑设立投资性机构。日本的中小企业投资扶持株式会社就是通过承兑中小企业股票、可转换债券等方式向中小企业进行投资的政策机构，以充实这些企业的自有资本。这样，资金支持与资金投入相结合，可以更好地增强中小企业的活力。 3.建立、完善我国社会信用体系，实施相应的中小企业融资担保制度 中小企业融资困难在很大程度上是由于信用风险较大，银行不愿对它们提供贷款。4制定相关的中小企业扶植政策 我国中小企业数量众多，与人民日常生活联系密切，是职工就业的主要场所和地方财政收入的主要来源，在国民经济中占有重要地位。因此，政府必须推行相应的扶植政策，优化中小企业面临的金融环境，真正搞活中小企业。(1)成立统筹全局的政府管理机构，如美国的SBA、日本的中小企业厅等组织，对束缚中小企业发展的各种因素统一协调解决。在此基础上，融资困难的状况自然会得到化解。(2)鼓励中小企业通过改制和重组优化资产结构，降低其经营风险和信用风险。(3)在税收上除对新改制的中小企业给以优惠外，也应对中小企业用于开发、改造的投资减免方案二：1、从间接融资渠道来看（1）国有商业银行在确定信贷计划时，授信额度的绝大部分安排给了国有企业。民营企业不仅较难获得国有商业银行的贷款支持，而且在同等条件下贷款的使用成本也较高。（2）信贷市场结构不合理。目前对民营企业提供商业性金融服务相对较多的机构主要是民生银行、各地城市商业银行和城乡信用社，各项存款和贷款的规模占同期金融机构全部存款和贷款的比重仅为6.2%和5.7%，且其中的至少一半以上是贷给国有或集体企业。（3）民营企业寻求贷款抵押和担保不易，我国民营企业要申请贷款,要么有房屋、土地、有价证券等容易变现的资产作抵押,要么能找到信誉较好、实力较强的公司作担保。（4）大部分民营企业的法人治理结构不甚完善，银行因担心民营企业不按科学的程序进行经营决策，而使银行贷款不能按期收回。另外，近年来少数民营企业骗取银行信任后又恶意逃废银行债务，这些恶劣事件所造成的负面影响累及其他民营企业，银行管理者不得不加大防范这种道德风险的力度。（5）银行对申请授信的中小企业既没有充分的时间又没有合适的渠道进行了解，由于信息不对称，对民营企业的融资存在一定的市场失效现象。 2、从直接融资渠道看（1）主板上市的门槛较高,中小民营企业难以达到上市标准。同时,申请上市所必须支付的法律、会计、审计等中介服务费用,对中小民营企业来说也是很昂贵的。 (2)即将设立的创业板市场虽然为成长型的中小民营企业上市带来机遇,但仍难以让大多数中小民营企业通过创业板圆创业之梦。证监会对创业板高成长性的市场定位，使之不可能为众多的劳动密集型中小民营企业提供融资服务。同时，管理当局为控制和防范风险，对拟进入创业板上市企业的资格审查也将更为严格（如上市须由有保荐人资格的券商推荐,且保荐人在企业上市后2年内对企业的经营状况负连带责任），加上上