《概预算的编制方法》——郑旭升.ppt

概预算的编制方法 授课教师：郑旭升、肖锋,2,课程简介,面向对象：初级设计人员 课程目的：通过介绍工程项目费用的构成、定额和概预算的编制流程，使初步接触概预算的同事对工程项目的各项费用有一个初步的了解，掌握概预算编制的意义、过程和方法，提醒概预算编制过程的注意事项。 课程要求： 了解项目、工程的概念和关系 了解建设程序和内容 熟悉设计阶段的划分和各阶段概预算的编制要求 掌握概预算表的组成和编制步骤及相应的定额取定,3,内容提纲,建设项目 建设程序 通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制 实例介绍,4,内容提纲,建设项目 基本概念 项目与工程的关系 工程的分类 建设程序 通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制 实例介绍,5,建设项目,基本概念 建设项目：指按一个总体设计进行建设，经济上实行统一核算，行政上有独立的组织形式，实行统一管理的建设单位。凡属于一个总体设计中分期分批进行建设的主体工程和附属配套工程、综合利用工程等都应作为一个建设项目 单项工程：指具有单独的设计文件，建成后能够独立发挥生产能力或效益的工程。 单位工程：指具有独立的设计，可以独立组织施工的工程。,6,建设项目,建设项目与工程的关系,7,建设项目,工程的分类 为加强通信建设管理，规范建设市场行为，确保通信 建设工程质量。原邮电部以邮部1995945号文件发布 通信建设工程类别划分标准。 通信建设工程按建设项目、单项工程划分为一类工程、二类工程、三类工程、四类工程。 所影响到的费用有：现场管理费费率、企业管理费费率、财务费费率、计划利润率,8,建设项目,工程的分类 一、按建设项目划分 1符合下列条件之一者为一类工程： （1）大、中型项目或投资在5000万元以上的通信工程项目； （2）省际通信工程项目； （3）投资在2000万元以上的部定通信工程项目。 2符合下列条件之一者为二类工程： （1）投资在2000万元以下的部定通信工程项目； （2）省内通信干线工程项目； （3）投资在2000万元以上的省定通信工程项目。,9,建设项目,工程的分类 一、按建设项目划分 3符合下列条件之一者为三类工程： （1）投资在2000万元以下的省定通信工程项目； （2）投资在500万元以上的通信工程项目； （3）地市局工程项目。 4符合下列条件之一者为四类工程： （1）县局工程项目； （2）其他小型项目。,10,建设项目,工程的分类 二、按单项工程划分 1通信线路工程类别划分（见定额中表格）； 2电信设备安装工程类别划分（见定额中表格）； 3邮政设备安装暂不按单项工程划分类别。 注：1、通信工程包括电信工程和邮政工程； 2、本标准中XXX以上不包括XXX本身，XXX以下包括XXX本身； 3、天线铁塔、市话线路、有线电视网、建筑楼综合布线工程为无一类工程收费的专业； 4、卫星地球站、数据网、分组交换网等专业无三、四类工程，丙、丁级设计单位和三、四级施工企业不得承担此类工程任务。其他专业依此原则办理。,11,内容提纲,建设项目 建设程序 通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制 实例介绍,12,建设程序,基本概念 建设程序：指建设项目从设想、选择、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后顺序的法则。 在我国，一般的大中型和限额以上的建设项目从建设前期工作到建设、投产要经过项目建议书、可行性研究、初步设计、年度计划安排、施工准备、施工图设计、施工招投标、开工报告、施工、初步验收、试运转、竣工验收、交付使用等环节。,13,建设程序,建设程序图,立项阶段 实施阶段 验收投产阶段,14,建设程序,设计阶段的划分 两阶段设计 三阶段设计 一阶段设计 划分原则 一般工业与民用建设项目按初步设计和施工图设计两个阶段进行，称为“两阶段设计”；对于技术上复杂的项目，可以按初步设计、技术设计、施工图设计三个阶段进行，称为“三阶段设计”；小型建设项目中技术简单的，可简化为“一阶段设计”即直接做施工图设计。,15,建设程序,各阶段概预算的编制 可行性研究阶段投资估算 初步设计阶段 概算 技术设计阶段 修正概算 施工图设计阶段施工图预算,16,建设程序,投资估算与概、预算的关系,投资估算是在立项阶段 确定的项目总投资额；概算 较投资估算准确，但它受估 算的控制；修正概算是对概 算的调整，比概算更接近项 目的实际价格；预算则比概 算和修正概算更为详细和接 近实际。,17,内容提纲,建设项目 建设程序 通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制 实例介绍,18,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,投资估算费用构成 设备购置费 安装工程费 工程建设其他费 预备费 建设期贷款利息,19,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,概预算费用构成 通信建设工程项目总费用由工程费、工程建设其他费和预备费三部分构 成：,20,21,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,建筑安装工程费内容（直接工程费） 一、直接费：指施工过程中耗用的构成工程实体和有助于工程实体形成的各项费用，包括人工费、材料费、机械使用费。 人工费：指直接从事建筑安装工程施工的生产人员开支的各项费用 材料费：指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用和周转使用材料的摊销（或租赁）费用。 机械使用费：指使用施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安、拆和进出场费用。,22,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,建筑安装工程费内容（直接工程费） 二、其他直接费：指直接费以外施工过程中发生的费用。 内容包括冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、工程干扰费、特殊地区 施工增加费、新技术培训费、仪器仪表使用费、生产工具用具使用费、工程 车辆使用费、工地器材搬运费、人工费差价、工程点交场地清理费、施工用 水电蒸气费等。,23,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,建筑安装工程费内容（直接工程费） 三、现场经费：指施工企业在现场组织施工生产和管理所需费用。内容包括：临时设施费和现场管理费。 临时设施费：指施工企业为进行建筑安装工程施工所需的生产和生活用的临时建筑物和其他临时设施的费用。临时设施费用的内容包括临时设施的搭设、维修、拆除费和摊销费。 现场管理费：指企业在施工现场为组织和管理工程施工所需的费用。,24,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,建筑安装工程费内容（间接费） 间接费由企业管理费和财务费构成。 企业管理费 指施工企业为组织施工生产经营活动所发生的管理费用。内容包括： （1）管理人员的基本工资、工资性补贴及按规定标准计提的职工福利费 （2）差旅交通费 （3）办公费 （4）固定资产使用费 （5）工具用具使用费 （6）保险费 （7）职工教育经费 （8）工会经费 （9）税金 （10）劳动保险费 （11）职工养老保险费及待业保险费 （12）其他费用,25,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,建筑安装工程费内容（间接费） 财务费 指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括企业经营期间发 生的短期贷款利息净支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构 手续费，以及企业筹集资金发生的其他财务费用。,26,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,建筑安装工程费内容（计划利润与税金） 计划利润：指为维护国家和企业的利益按规定应计入建筑安装工程造价的利润。依据工程类别实行差别利润率。 税金：指按国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育费附加。,27,表二：建筑安装工程费,28,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,设备、工器具购置费内容 指根据设计提出的设备、工器具（包括必须的备品备件）清单， 按设备原价、供销部门手续费、包装费、运杂费、采购及保管费、 保险费计算的费用。 设备、工器具购置费用是由需要安装设备购置费和不需要安装 设备、工器具、维护用工器具仪表购置费组成。,表四中计列,29,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,工程建设其他费内容 通信建设工程其他费：指根据有关规定应在固定资产投资中支付 并列入建设项目总概、预算或单项工程概、预算的，除工程费和预 备费之外的费用。内容包括： 建设用地和综合赔补费、研究试验费、勘察设计费、生产准备 费、引进技术及进口设备其他费、供电贴费、施工队伍调遣费、大 型施工机械调遣费、定额编制管理费、工程质量监督费、建设期投 资货款利息、建设单位管理费、运土费、其他费用等。,表五中计列,30,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,预备费内容 该部分包括预备费和施工项目承包费两项内容： 1、预备费 指在初步设计及概算内难以预料的费用。内容包括： (1)在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过 程中所增加的费用；设计变更等增加的费用； (2)一般自然灾害造成工程损失和预防自然灾害所采取措施的费 用； (3)竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修 复费用； (4)建设项目在建设期间内由于国家主管部门政策性价格调整而 发生的差价。,31,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,预备费内容 2、施工项目承包费 根据邮部（1997）1013号文规定在省际长途干线工程中增列施工项目承包费。 施工项目承包费是指施工总承包企业对全线工程的组织协调（包 括军民共建工程）、因部分设计变更引起的施工费增加和材料价变化。,表一中计列,32,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,小型建筑工程费和回收金额内容 部分工程尚有小型建筑工程费，此项费用一般单独设计将全部费用列在预备费之后或估列全部费用列于预备费之后，并计入总费用。如：机房的改造及装修等费用 扩建工程若有旧设备、材料回收应在总费用之后列回收金额不冲减总费用。,表一中计列,33,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,概预算表的结构及与工程项目费用的对应关系 概、预算总表（表一）工程费、工程建设其他费、预备费、小 型建筑工程费的总和 建筑安装工程费用概、预算表（表二）建筑安装工程费 建筑安装工程量概、预算表（表三）甲计列建筑安装工程量， 对应建筑安装工程费的人工费部分 建筑安装工程量概、预算表（表三）乙计列建筑安装工程机械 台班费用，对应建筑安装工程费的机械使用费部分 器材概、预算表（表四）甲需要安装的设备、主要材料和不需 要安装的仪表、工具、器具的费用，对应工程费中 的设备、工器具购置费和材料费 器材概、预算表（表四）乙供引进工程使用，其他与甲表一样,34,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,概预算表的结构及与工程项目费用的对应关系 工程建设其他费用概、预算表（表五）甲工程建设其他费 工程建设其他费用概、预算表（表五）乙工程建设其他费，供 引进工程使用 小型建筑工程概、预算表（表六）小型建筑工程费,35,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,投资估算，概、预算的编制流程,36,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,一、收集资料、熟悉图纸 1、收集工程涉及到设备、材料、小型建筑等以往的合同资料，并以此作为 参考依据与甲方确定本次工程的取费标准 2、与甲方确定本次工程设计的概预算定额是否以国家规定的概预算定额为 标准（一般工程并非完全按照概预算定额进行编制，有个别不同） 3、可研阶段的设备费以厂家的报价为依据，安装工程费、工程建设其他 费、预备费、建设期贷款利息等的取费标准由甲方与设计方根据以往工程费 用协商确定 4、对施工图进行全面检查，图纸是否完整，明确设计意图，检查各部分尺 寸是否有误，有无施工说明等,37,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,二、计算工程量 这是一项工作量很大而又十分细致的工作。工作量是编制概、预算的 基本数据，计算的准确与否直接影响到工程造价的准确度。工程量计算时要 注意以下几点： 1、要先熟悉图纸的内容和相互关系，注意搞清有关标注和说明； 2、计算的单位一定要以编制概、预算时依据的概、预算定额单位相一致 3、计算的方法一边可依照施工图顺序由下而上，由内而外，由左而右依次 进行 4、要防止误算、漏算和重复计算 5、最后将同类项加以合并，并编制工程量汇总表 注：填写附表中的工作量表 可研中没有该项，安装工程费由设备费和安装工程费费率确定,38,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,三、套用定额，选用价格 工程量经复核无误方可套用定额。套用定额时应核对工程内容与定额内容是否一致，以防误套。 注：完成建筑安装工程量概、预算表（表三）,39,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,四、计算各项费用 根据“626费用定额”的计算规则、标准分别计算各项费用，并按通信建设工程概、预算表格的填写要求填写表格： 一般步骤如下： 1、根据设备价格、数量和各项费率，计算完成器材概、预算表（表四）（设备表） 2、根据主要材料价格、数量和各项费率，计算完成器材概、预算表（表四）（主要材料表） 3、根据仪表工具单价和数量，计算完成器材概、预算表（表四）（仪表工具表） 4、根据建筑安装工程量概、预算表（表三）甲、乙、器材概、预算表（表四）（主要材料表）、其他项目和取费标准，计算完成建筑安装工程费用概、预算表（表二）,40,通信建设工程项目费用的构成及概预算的编制,四、计算各项费用 5、根据前面完成的器材概、预算表（表四）（设备表）、建筑安装工程费用概、预算表（表二）、其他项目和取费标准完成工程建设其他费用概、预算表（表五） 6、根据小型建筑工程的各项费用单价和数量，计算完成小型建筑工程概、预算表（表六） 7、根据器材概、预算表（表四）（设备表）建筑安装工程费用概、预算表（表二）工程建设其他费用概、预算表（表五） 小