浠水2011年8月份财务分析.ppt

2011年9月16日 浠水分公司,浠水八月份财务简析,目 录,费用超支情况及原因分析,财务管理及下一步管控措施,收入及利润完成情况,一,二,三,一、通服收入完成情况,公司全年通服收入计划3080万元，挑战计划3209.89万元。截止8月份实际完成计划收入1940.9万元，完成率63.02%.欠产112.43万,欠产率3.4%；完成挑战计划的60.47%。 2G网全年通服收入计划2240万元，截止8月份实际完成1539.54万元，完成率68.73%，超产46.21万元，超产率2.06% 。 3G网全年通服收入计划700万元，截止8月份实际完成309.43万元，完成率44.2%，欠产157.24万元，欠产率22.46% 。 固网业务全年收入计划140万元，截止8月份计划实际完成91.93万元，完成率68.21%，欠产1.4万元，欠产率1%。 对比7月份总收入增加8.08个百分点, 较1-7月份2G收入增长，3G和固网业务均为欠产，且3G收入欠产数额较大.,二、利润及成本情况分析,利润分析(万元)：,二、利润及成本情况分析,1、利润分析,浠水分公司2011年利润计划855万，截止到8月，考核利润累计完成552.73万元，预算完成率为64.65%，差进度绝对值17.27万元。,目 录,成本超支情况及原因分析,财务管理及下一步管控措施,成本费用超支情况,一,二,三,收入及利润完成情况,营销成本费用超支情况,营销成本超支原因,1、 1-8月份广告宣传费使用17.82万元，其中集团使用广告宣传费0.41万元，市场部使用广告宣传费17.41元（包含丽文路大广告屏4.5万元）。从使用的情况来看，广告宣传费开支较大，请市场部注意管控。 2、1-8月份客户维系成本及用户获取成本共计使用52.61万元，其中集团使用维系费2.87万元，客服使用维系费2.08万元，大众市场存费送费使用维系费16.59万元，分摊返乡礼品费21.73万元，分公司自购礼品费9.34万元，维系费和礼品费的使用是为了更好的服务用户，但在使用过程中请市场部加强管控，将有限的资源用到实处。 3、截止8月份坏账共计使用82.85万元，其中2G产生坏账35.16万元，3G产生坏账44.46万元，固网产生坏账3.23万元。 4、按照2011年广告宣传费管理办法，拓展电子渠道等多种宣传途径，加大宣传广度、降低宣传费用投入；渠道补贴加强渠道建设事前评估和经营业绩指标，确保效益性。执行新的佣金办法，加强佣金日常监控分析。优化产品结构，增加OCS平台使用，切实降低坏账的发生。,管理成本费用超支情况,管理费用超支原因,一、1-8月份业务招待费已使用4.85万元，占年计划的66.44% 1月份招待费11798元，2月份招待费4712元，3月份招待费7768元。1月份为年末公司在拜访客户和发展业务上使用较多，其中市场部发展异业合作共计使用5922元，集团事业部发展异业合作共计使用1480；2月份递减；3月份招待费中有3000元为公司员工团年饭费(由于未及时提供发票，后在3月份中报销)，实际发生4768元，与2月份持平；4月份招待费3880元，5月份招待费1800元，6月份招待费4659元，7月份招待费7200元，8月份招待费5580元。截止至8月份招待费在预算管控内的主要原因是因为公司执行先报备后使用措施，有效降低了招待费成本。 二、1-8月份办公水电费已使用4.2万元，占年计划的95.24% 1月份办公水电费3840.25元，2月份办公水电费3855.5元，3月份办公水电费8969.42元，4月份办公水电费5431.11元，5月份办公水电费2100元，6月份办公水电费3338.61元，7月份办公水电费8378.34元，8月份办公水电费6048.5元。公司办公楼水电费共计使用2.57万元，其中新时空自有营业厅1-8月办公水电费1.24万元，丫杈街自有营业厅2010年1-12月办公水电费2559.25元，丽文路自有营业厅2010年1-12月办公水电费1281元。超支的主要原因是分摊了丫杈街、丽文路和新时空的水电费。公司办公楼电费管控办法是：1、在每台空调下安装室内温度计，严格执行温度达到30才可开空调，且空调的温度必须保证在25以上，综合部不定期到每层办公室抽查后通报。2、下班后过“五关”有效的降低了电费的损耗，节约用电。,管理费用超支原因,三、1-8月份会议费已使用0.63万元，占年计划的75.9% 1月份未报销会议费，2月份会议费2960元，3月份会议费3296元。其中发展供销社异业合作会议费1190元，发展畜牧局异业合作会议费1460元，代理商返乡工作会及年终团年会议就餐费合计使用3606元。 四、1-8月份车辆使用费已使用6.82万元，占年计划的82.77% 1月份车辆过境费1310元，燃油费4805元，修理费3139元；2月份车辆过境费745元，燃油费6210元；3月份过境费320元，燃油费4435元，修理费1140元；4月份过境费490元，燃油费4725元，修理费815元；5月份过境费155元，燃油费5260元；6月份燃油费5820元，过境费355元；7月份燃油费5242元，过境费290元，修理费15630元；8月份燃油费5410元，过境费335元，修理费1535元。从使用的情况来看，主要是随着市场部下乡促销和渠道检查、集团营销政策的开展、运维部下乡抢修频次较多，使得车辆使用较频繁，另7月份鄂J01389车辆大修费15200元，占用车辆使用费较多。 五、1-8月份差旅费已使用1.48万元，占年计划的178.31% 1月份差旅费850元，2月份差旅费1728.5元，3月份差旅费851.5元，4月份差旅费602元，5月份差旅费200元，6月份差旅费5590元（其中公司管理层干部外出学习4000元） ， 7月份差旅费2400元，8月份差旅费2441元。使用的情况是公司员工参加省份和市分组织培训住宿费、车费共计使用5895元，公司员工外出学习和交流共计使用8328元，建维数据管理员下乡抢修故障及市分办事零星使用864元。,下一步管控措施,1、公司设置ABC三等招待标准，分别为500元以上、300-500元之间、300元以下。按来客的数量和需要，分别制定不同的招待标准，各部门在招待来客前需填写招待申请提交至综合部，由综合部审核同意后才可使用，最后在报销费用的时候需将申请单与发票一起作为报销的依据。一般性的来客尽量安排在食堂就餐，综合部需不断提醒员工的节约意识。 2、公司员工如需用车需提前填写派车单，并由其部门经理和综合部审核签字，三人以上外出方可派车。综合部需将可使用的车辆使用费预算每月分摊至各个部门，部门当月的车辆费使用完后可不派车，也可在其部门员工的交通费中提前扣减预支使用。 3、公司2011年差旅费计划下达较少，综合部需将此情况告知每个员工，如在外出差能不住宿尽量不住宿。 4、告知员工当月产生的费用当月必须报销，不可因无发票等其他客观原因拖延报销费用，导致报销时不能提供有效的手续及某一个月费用陡然增加。 5、所有管理费用使用前必须告知部门经理，需在综合部报备，使用后必须在综合部登记，综合部每周将产生的管理费用提交公司各部门经理和分管领导，由各部门共同管控费用。,网运成本费用超支情况,14,目 录,成本费用超支及原因分析,财务管理及下一步管控措施,收入及利润完成情况,一,二,三,15,三、财务管理及下一步重点关注问题,1、加强财务基础管理，提升财务管理水平：,加强财务专业知识的学习，提高财务管理能力，逐步规范财务基础管理工作。 提高财务管理意识，确保在财务管理准则下开展各项经营活动。 2、配合省份加强营业资金管理，提高资金归集率和缴存率；为大ERP上线做好清理工作： （1）完善稽核系统与渠道系统余额对比工作，保证两个系统数据一致 ； (2)市分近期下发自有渠道资金管理办法，即自有渠道月