《财务管理软件应用》实验报告书.doc

学生学号实验课成绩 学 生 实 验 报 告 书实验课程名称财务管理软件应用开 课 学 院管理学院指导教师姓名学 生 姓 名学生专业班级2013 2014 学年 第2学期 实验报告填写规范 1、 实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。2、 本规范适用于管理学院实验课程。3、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后，应按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程成绩。4、 学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查学生预习情况。5、 学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。6、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报告。在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。附表：实验成绩考核建议观测点考核目标成绩组成实验预习1 对验证型实验，考察对实验原理与方法的预习情况2 对于综合型、设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力20%实验过程1 是否按时参加实验2 对实验过程的熟悉程度3 对基本操作的规范程度4 对突发事件的应急处理能力5 实验原始记录的完整程度6 同学之间的团结协作精神着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神30%结果分析1 所分析结果是否用原始记录数据2 计算结果是否正确3 实验结果分析是否合理4 对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神50%实验项目名称财务管理软件应用实验者专业班级同组者1实验日期2014.03-2014.05一、 实验目的、意义通过本课程的上机，要使学生在对计算机基本操作熟练掌握的基础上，获得对会计基础专业课程如财务会计、成本会计、管理会计等的综合运用能力，明确会计在企业管理中的作用和信息产生传递处理关系，适应信息时代发展要求，加深理解和掌握会计信息系统主要处理方法；通过应用主流财务软件掌握其设计思想和使用方法。二、 实验基本原理与方法建账初始设置初始化账务处理报表管理。三、 实验内容及要求第一篇：账套管理练习练习一：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项要求：按照下述资料在kis专业版中建立账套并对其进行系统设置。练习二：账套恢复与备份目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。第二篇：系统初始化练习练习一：系统设置目的：掌握用友软件系统的设置事项要求：按照下述资料在用友软件设置系统的属性。资料数据参见附件。练习二：用户管理目的：掌握用户管理的配置要求：按照下述资料在用友软件系统中设置用记权限管理。练习三：基础资料设置目的：掌握用友软件系统的基础资料设置要求：按照下述资料在用友软件系统中设置基础资料。第三篇：财务管理练习练习一：账务管理目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项要求：按照下述资料在用友软件系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作。练习二：出纳管理目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作要求：按照下述资料在用友软件系统中进行出纳管理的操作练习三：报表与分析目的：掌握常见会计报表的制作和分析要求：按照下述资料在用友软件系统中实现会计报表的制作和输出练习四：工资管理目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在用友软件系统中进行工资管理系统的操作。练习五：固定资产目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在用友软件系统中进行固定资产管理系统的操作。以上资料数据参见教材四、实验方案或技术路线（只针对综合型和设计型实验）1. 登陆系统；2. 学生本人进入系统，完成有关作业；3. 实验过程中截图；4. 实验完毕，点击数据保存，并点击提交；5. 将自己所做实验环节进行下载并打印，同时按照要求进行实验分析。五、实验原始记录（可附加页）（程序设计类实验：包括原程序、输入数据、运行结果、实验过程发现的问题及解决方法等；分析与设计、软件工程类实验：编制分析与设计报告，要求用标准的绘图工具绘制文档中的图表。系统实施部分要求记录核心处理的方法、技巧或程序段；其它实验：记录实验输入数据、处理模型、输出数据及结果分析）（1） 账套管理 通过向导建立账套，设置系统初始信息。同时进行用户管理，设置用户基本信息，设置用户权限。（2） 系统初始化设置系统账套选项，进行基础信息设置。录入基础数据，如币别、往来单位、部门、职员、会计科目、初始余额等。（3） 财务管理账务处理1）根据资料中提供的经济业务进行记账凭证的编制，完成并保存后可在凭证查询中找到编制完成的凭证。2）切换到管理员账户，对填制完成的凭证进行审核。3）将审核完成的凭证进行过账处理。4）结转当期损益，将各损益类账户结转至本年利润。5）进行期末调汇。6）进行期末结账，并对数据进行备份。出纳管理1） 现金管理：录入现金日记账期初余额，并从账务处理系统中导入现金日记账数据。完成后进行现金对账与盘点工作。2） 银行存款管理：录入银行日记账期初余额，并从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。根据资料录入银行对账单数据并进行银行对账操作。3） 支票管理：进行支票登记、支票领用的管理工作。固定资产管理1） 根据资料将固定资产增减信息通过增减功能输入并生成凭证2） 通过固定资产变动进行固定资产内部调用及调整的会计处理3） 进行固定资产变动资料的查询4） 计提减值准备并生成凭证5） 计提折旧生成凭证6） 查询固定资产清单、固定资产增减表、固定资产变动情况表、了解固定资产的变动情况7） 查询固定资产明细账、固定资产累计折旧明细账，了解固定资产的情况8） 查询固定折旧费用分配表固定资产使用情况分析表及其他相关账表工资管理1） 增加工资项目：在“工资项目”中增加必要的工资项目，并设置其类型。2） 设置工资公式：在“工资计算方法”中设置工资计算公式。3） 录入工资数据：在“工资数据输入”中录入各员工的工资数据，并将工资数据复制到下期。4） 分配工资费用：在“工资费用分配”中根据向导完成工资费用分配，并生成相关凭证。报表处理1） 在“报表与分析”功能中生成资产负债表和利润表。对报表科目计算公式进行设置，同时可设置报表属性、格式。2） 在“自定义报表”中设计新建管理费用明细表，对当期管理费用明细账进行列示。在“工具”菜单中编制现金流量表。首先对现金流量表科目、时间进行设置，然后引入凭证，在t型账中对各项目加以分析，最后生成现金流量表。（4） 业务核算往来管理1） 确认往来业务：通过账务处理功能录入相关业务，编制相关记账凭证，并进行审核、过账处理。2）在“往来管理”中对资料中提到的相关业务进行核销处理。六、实验结果与讨论1. 该实验加深了我对于会计软件的理解。会计软件，是指专门用于完成会计工作的计算机应用软件。其作用有助于会计核算的规范化，有助于带动财务管理乃至企业管理的规范化，从而提升企业的管理水平，提高企业的效益。另一方面，会计软件可以提高会计核算的工作效率，降低会计人员在账务处理方面的工作强度，改变“重核算轻管理”的局面，减少工作差错，便于账务查询。会计核算系统是以账务处理功能为核心，包括多种功能的有机组合体。大部分的会计核算软件将会计核算系统按功能划分为若干个相对独立的子系统，于系统每一部分的功能简单明了并相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。形成完整的会计核算系统。会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分，称之为会计核算软件的功能模块。账务处理模块主要包括：账务初始(建帐)、凭证处理(输入、审核、汇总)、查询、对帐、结账、打印输出及其他辅助功能等。会计软件的评价标准包括：合法性、可靠性、易用性、适应性、可审计性和可恢复性，而企业在会计软件的选择过程中首先应按照该标准对会计软件的性能特点进行评价。其次，企业应考察所选软件的功能是否能满足本企业会计业务处理在现阶段以及未来一段时期范围内的应用。包括软件的基本各大功能是否到位，以及细节上的特色功能和不同的侧重点是否与企业需求相吻合，并应经过实际流程，看是否真正满足了企业要求。此外，企业还应根据自身业业务量和规模来考虑会计软件的应用框架结构；充分考虑厂商的技术实力、产品性能、售后服务、经验技术、成功案例及价格等因素；充分考虑软件实际投入应用的后续期工作包括售后服务和后续费用支出等；要考察软件的输入和输出以及该软件是否通过了财政部门的审批等。2. 该实验加深了我对部门级会计软件应用的理解。本次个人全程实验所使用的金蝶kis标准版软件是部门级会计软件的典型代表。部门级会计软件主要是指从财务部门单方面需求的角度开发形成的会计软件，在操作过程中无需与其他部门联合，不依赖于其他部门的电子数据，这是部门级应用软件与其他更高层次软件的最大不同点。它属于传统会计软件的范畴，其主要目标是在满足企业会计核算要求的基础上，借助计算机技术，扩大会计核算的范围、细化会计核算的深度、提高会计核算的效率和质量。部门及会计软件通过其核心模块账务处理模块和报表处理模块，完成企业的一般会计核算工作，通过各类专项核算模块（工资、固定资产、存货、成本、应收、应付等模块）来完成企业的各类专项核算工作。3.实验的成功经验和失败教训 从总体上来讲，我的本次个人全程实验还是比较成功的。在实验的全程操作过程中总体上比较顺利，没有遇到太多困难。究其原因，我认为最重要的是因为系统的初始化阶段各项基本设置和基础资料的录入完全按照实验资料的指导来进行，没有出什么差错。而初始化环节是整个系统设计的基础和关键，相当于整个系统运行的基石，就像盖房子首先要选好材料一样。而在此基础之上，各项后续工作即实验一之后的各项实验操作便得以顺利进行了。 需要指出的是，包括初始环节在内的各个环节的实验操作所要求的不仅仅是按照指导材料上的说明，照葫芦画瓢地依样完成，更重要的结合于会计学基础知识之上的，对于会计软件全程操作真正意义上的理解。比如，用户管理时怎样授权；设计哪些常用的模式凭证；在设置会计科目时，为什么要增设辅助核算、数量金额核算；录入固定资产基础信息时，折旧要怎样提，费用要记入哪个账户；等等。只有真正理解了为什么要这样设置，如果换做其他企业、其他业务应该怎样设置，才能真正学会会计软件的操作要领，才能为全程实验打牢基础，保证后续实验任务顺利进行，并且通过对这一软件的操作实践为其他软件的学习奠定基础。 最终的报表编制和分析是整个个人全程实验的重点和难点，事实上也是各企业会计工作的重点和难点。会计电算化的推广以及会计软件的应用使得这一工作变得简单了许多，然而相对于其他环节，报表的编制还是相对有些难度的。以下就我个人实践经验作以总结。要保证期末报表平衡，首先，起初的数据是一定要借贷平衡的。在录入完成起初各账户余额后，