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文档简介

河南恒生财务管理限公司财务制度 一、 我公司配备具有会计专业资格的财务人员，财务人员直接受总经理领导，负责管理财务日常工作。二、 财务人员应根据国家的政策和有关规定，在总经理的领导下，对公司财务工作实施全面管理。三、 忠于职守，认真宣传贯彻会计法维护财经法律，搞好会计核算，正确计算各项收入，严格按照成本开支范围，把握费用开支，管好会计档案。四、 按时报送各项报表，逐额上交各项税金，管好、开好发票。五、 财务收支，一切收入、开支都必须符合有关法律法规，每项收入、支出的经济业务都必须做到有凭有据，有合法的原始凭证，原始凭证上有经办人签名，经总经理批后方可办理。六、 财产物资管理：本公司的财产物资包括现金、银行存款、应收和预付款、固定资产、低值易耗品、办公用品。1、现金只允许出纳人员保管，日清月结，不准挪用、不能白条抵库。2、银行存款管理应坚持银行印鉴章分别管理，做到银行存款日记帐和开户行的“对帐单”相对照，发生“未达账项“应做出调节表和文字说明。3、预付帐款和应收帐款，应按总经理批准办理。已到期的应收款，财务人员有责任催要，催要无效的应及时向总经理汇报，并提出应采取的措施。4、固定资产、库存用品、在用的用具用品，要正确的分类、计量、计算成本、记好账。出库要计量要有领物单，单子上必须有经办人和公司领导签字才为有效。各公共财物必须设专人保管。财务人员配合有关人员定期不定期查看，防止损坏和损失。5、内部控制和稽核：一切财务手续，首先由经办人签字，再由总经理批示才能有效，只有批示没有经办人签字的，报销时补签；只有经办人签字没有总经理批示的不予办理。6、会计档案及保密：财务资料属于保密资料。日常帐簿由经办人保管，已处理的记帐凭证由会计保管。报表统一由会计审核无误后按会计档案管理办法保管，并严格财务会计保密纪律。七、 会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应从事工作的要求。八、 会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度。九、 人员应当按照会计法律、法规规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。十、会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。十一、会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。十二、公司设置会计与出纳岗位，会计填制会计凭证，登记帐簿，编制现金日记帐与银行日记帐，会计报表，管理会计档案；出纳管理现金，把握好现金的收支，登记。十三、会计日常督促业务人员及时报帐，审核原始凭证，审核无误交相关负责人签字后方可报销。十四、会计每月应真实、准确地核算各项税金，及时缴纳税款，并向税务部门递交财务报表。十五、会计月底对帐，做到帐帐相符，帐证相符。十六、出纳人员应做到日清月结，平日报帐时，现金多退少补，不许打白条，月底在会计监督下盘存现金，与现金帐对照，银行帐与银行对帐单对照，需要时编写银行余额调节表。十七、会计与出纳
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