商业银行现金资产管理.pptVIP

郑州大学西亚斯国际学院,1,第四章 商业银行现金资产管理,本章学习目标 1、了解现金资产的构成、管理的目的和原则 2、熟悉流动性需求的种类、影响流动性供需的因 素 3、掌握流动性需求的预测方法和管理的原则和方 法 本章重点 1、现金资产的构成、头寸的概念 2、流动性需求的预测、流动性管理的方法 本章难点： 流动性需求的预测,郑州大学西亚斯国际学院,2,第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则,一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同 的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产 一般包括以下几类： （一）库存现金 库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和 硬币。库存现金的主要作用是银行用于应付客户提现 和银行本身的日常零星开支。库存现金是一种非盈利 资产，所以不宜保存太多。,郑州大学西亚斯国际学院,3,（二）托收中的现金 是银行间确认与转账过程中的支票金额，也称为浮存或 托收未达款。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，必 须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。 （三）在中央银行的存款 各国货币当局都规定商业银行应在央行开设账户，作为 银行准备金的基本账户。即商业银行存放在央行的资金，即 存款准备金，由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超 额准备金。 （四）存放同业存款 是指存放在其他银行的存款。存放同业存款主要为了便 于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务。,郑州大学西亚斯国际学院,4,银行保持库存现金适度量的措施,要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平。 （1）通过内部成本考核制度将库存现金状 况与有关人员的经济利益挂钩 （2）应实现现金出纳业务的规范化操作 （3）掌握储蓄现金收支规律,郑州大学西亚斯国际学院,5,同业存款需要量的测算,商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于 以下几个因素： （1）使用代理行的服务数量和项目。 （2）代理行的收费标准。 （3）可投资余额的收益率。如果同业存款中可投 资余额的收益率较高，同业存款的需要量就少一 些；否则，同行存款的需要量就多一些。,郑州大学西亚斯国际学院,6,同业存款余额需要量测算表,1、代理行提供的服务 成本（元） 支票清算 10540笔 每笔0.045元 474.3元 电子转账 28笔 每笔1.5元 42.0元 证券保管 7笔 每笔3.0元 21.0元 数据处理及计算机处理 100元 全月总成本 637.3元 2、代理行收益 计算机服务手续费 100元 应从同业存款中获得的投资收益 537.3元 总计 637.3元 3、同业存款余额需要量,郑州大学西亚斯国际学院,7,同业存款余额的计算,投资收益=投资收益率30/360 （同业存款余额-浮存-应提准备金） 其中，平均浮存（即托收未达款）为7200元、可投资余额的年收益率为8%，准备金率为12% 同业存款余额=100059元,郑州大学西亚斯国际学院,8,二、现金资产管理的目的及原则,1、现金资产管理的目的：在确保银行流动性 需求的前提下，尽可能地降低现金资产占总 资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 2、现金资产管理的原则： （1）适度存量控制原则 （2）适时流量调节原则 （3）安全性原则,郑州大学西亚斯国际学院,9,第二节 存款准备金的管理,一、存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。,郑州大学西亚斯国际学院,10,二、满足法定存款准备金的要求,1法定准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。,郑州大学西亚斯国际学院,11,（2）同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。通常的做法是：确定两周为一个计算期，计算这两周共14日中银行交易性账户存款的日平均余额。 按照这两种方法计算出来的准备金需要量之和，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。,郑州大学西亚斯国际学院,12,法定准备金头寸的管理,商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是 在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账 户最小化。 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金 保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此 制定法定存款准备金的具体管理目标。 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进 行比较， 若不足则补足，若多余则调减以增加收 益。,郑州大学西亚斯国际学院,13,超额准备金的管理,影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回 （3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）,郑州大学西亚斯国际学院,14,第三节 商业银行的现金资产与流动性需求,一、银行的流动性需求及其种类 1、短期流动性需求 短期流动性需求是一种短期现金需求， 季节性因素是影响其波动的主要因素。 2、长期流动性需求 长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主 要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。,郑州大学西亚斯国际学院,15,3、周期流动性需求 周期流动性需求是一种长期现金需求，主要是 由于经济周期性波动所引发的。 4、临时流动性需求 临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种 需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。,郑州大学西亚斯国际学院,16,二、现金资产与流动性供给,