国际结算方式(一).ppt

第四章 国际结算方式(一)： 汇款与托收,代理行的概念,如果两家银行签订了代理协议（corresponding agreement），彼此便成为对方银行在本国的代理行（correspondent bank）。代理行彼此之间提供良好的金融服务，包括国际结算和融资，如汇款的解付和偿付，托收的提示与收款，信用证的通知与保兑，外汇交易和资金融通。代理行的控制文件： 密押（test key） 签字样本（specimen of authorized signatures）,费率表（schedule of terms and conditions）,第一节 汇 款,一、汇款的当事人及相互关系 (一)汇款的当事人 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银行。 汇入行(Paying Bank)：也称解付行，是接受汇出行委托并将款项支付给收款人的银行。 收款人(Payee)：是汇出款的最终接受者。 (二)当事之间的相互关系,二、汇款的方式 (一)电汇(Telegraphic Transfer，T/T)：是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传的方式指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。 电汇业务的特点： 资金汇兑速度快。 安全系数高。 银行难以利用汇款资金。 电汇汇率是一种基础汇率。,(二)信汇(Mail Transfer，M/T)：是指汇出行应汇款人的申请，通过信函指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。 信汇与电汇相比具有节费省用的特点，因为用信函通知汇款比用电报或电传通知所发生的直接成本低，而且资金在途时间长，因此银行收取的手续费较低。但信汇汇款所需时间比电汇要长，这直接影响收款人的收款时间，同时，银行有机会占用客户的在途汇款资金。因此，信汇在国际贸易中使用不如电汇广泛。,(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。 票汇与其他汇款方式相比较，其特点如下： 票汇具有较大的灵活性。 汇票可代替现金流通。 (3) 票汇的汇兑速度取决于汇款人寄发汇票的时间及邮递速度，银行通常可占用在途汇款资金。此外，票汇汇费与信汇汇费水平大体一致。,三、汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付款项，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付，俗称“拨头寸”。 汇款头寸偿付的转账方法有如下几种： (一)汇出行和汇入行之间建立了往来账户关系 (二)汇出行与汇入行在同一第三方银行开立账户 (三)汇出行与汇入行在不同的银行开立账户,四、退汇的处理 汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人，这称作退汇。 (一)电汇和信汇方式下的退汇 (二)票汇方式下的退汇,五、汇款方式的应用 (一)预付货款(Payment in advance),又称前T/T 1. 预付货款的含义 2. 预付货款的特点 3. 预付货款的适用范围 (二)货到付款(Deferred payment, Open account transaction ) 又称后T/T，延期付款或赊账 1.货到付款的含义 2.货到付款的特点 3.货到付款的适用范围,六、汇款的特点 (一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用，因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。 (二)汇款属于顺汇法 在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。,七、汇款风险的防范 从贸易角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，又对对方的资信不够满意，采取汇款方式的风险是很大的，因此，企业对汇款风险的防范首先在于加强信用风险的管理。同时，为了保障其权益，减少风险，可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。具体做法： 1.先支付一部分定金，以交付提单为限，支付余额。 2.“定金”与“跟单托收”相结合。 3.“后T/T”与“银行保函”相结合。,第二节 托收 ON COLLECTION BASIS,一、托收统一规则对托收的定义 国际商会1996年修订的托收统一规则(简称URC522Uniform Rules for Collection)第2条(a、b款)对托收的定义是：“托收”指银行根据收到的指示(托收指示)处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款和/或承兑；凭付款和/或承兑交单；按照其他条款和条件交单的一种结算方式。定义中的“金融单据”(Financial Documents)是指汇票、本票、支票或其他类似用以取得款项的凭证；“商业单据”(Commercial Document)是指发票、运输契约或其他类似单据，或除金融单据以外的任何其他单据。,二、托收的当事人及其责任 (一)托收的当事人 委托人(Principal)：指的是签发汇票并委托银行向国外的债务人收取票款的当事人，又称出票人。 托收行(Remitting Bank)：指的是接受委托人委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行，又称寄单行。 代收行(Collecting Bank)：指的是接受托收行的委托，向债务人收取款项的银行，一般为托收行设在债务人所在地的国外联行或代理行。 付款人(Payer)：在国际贸易中，付款人即进口方。 提示行(Presenting Bank)：指的是跟单托收中向付款人提示汇票和单据的银行，也称交单行。 需要时的代理(Principals Representative in Case-of-Need)指的是委托人为了防止因付款人拒付，而发生无人照料货物的情形，在付款地事先指定的代理人。,(二)当事人的责任 1. 委托人的责任 在国际贸易中，委托人实际上就是出口商。在托收业务中，他一方面与出口商建立买卖关系，另一方面与托收行建立委托代理关系。 作为出口商，委托人应履行的责任是：严格按合同约定向进口商按质、按量及时交运货物；向进口商提交符合合同规定的各种单据。 作为委托人，出口商与托收行依据托收申请书(Collection Application)建立委托代理关系。,2托收行的责任 执行委托人的指示。 按托收申请书核实单据。 承担过失的损失。,3. 代收行的责任 对托收行指示的处理。 对单据的处理。 对货物的处理。 无延误地付款。 通知收款情况。,4. 付款人的责任 托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务，在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已经履行了合同下的义务为前提。,三、托收的种类 (一)光票托收(Clean Collection) 是指委托人仅凭金融单据而不附商业单据，委托银行代为收款的托收方式。常见的金融单据有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 (二)跟单托收(Documentary Collection) 是指附带商业单据(主要指货运单据)的托收。这种方式可以附带金融单据(如汇票)，也可以不附带金融单据。通常所说的托收多指跟单托收，它在国际贸易中使用最广。,根据是否附有金融单据的不同，跟单托收可分为以下两种： 附有金融单据的跟单托收 不附有金融单据的跟单托收,根据交单条件的不同，跟单托收可分为 付款交单和承兑交单两种,1. 付款交单(Documents against Payment，D/P)：是指委托人指示代收行在付款人付清款项后将单据交出。Under this payment method, the exporter is to ship the goods ordered and deliver the relative shipping documents to buyer abroad through the entrusting bank and the collecting bank with instructions not to release the documents to the buyer until the payment for the goods is made. 即期付款交单 (D/P at sight) “Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.” 远期付款交单(D/P at days after sight),2. 承兑交单(Documents against Acceptance，D/A)：是指委托人开立远期汇票，代收行收到汇票和单据，立即向付款人提示，付款人承兑后，代收行即交出单据，俟汇票到期进口方再履行付款义务。 “Under the payment method, the collecting bank will release the shipping documents to the buyer without any payment but merely against a written promise of the buyer to honor the draft at a certain future date agreed upon between the seller and the buyer” “The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at days sight upon first presentation and make due payment on its maturity, The shipping documents are to be delivered against acceptance.”,案例：Y公司向拉美地区出口一批黄豆，买方为T公司，合同议定支付方式为30天付款交单。其条款规定为：The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity, The shipping documents are to be delivered against payment.Y公司5月13日办理装船完毕，于14日备齐一切单据向脱手汗办理30天远期付款交单托收手续。7月3日接托收行转来代收行电：“第*号托收单据于5月21日收到。我行当天即向付款人T公司第一次提示，21日经付款人承兑。于6月20日汇票到期日我行第二次向付款人提示要求付款时，付款人拒付。据称因货物水份超过标准，甚至有部分霉粒而不肯接受。请电复处理意见。”Y公司接到代收行上述电文觉得奇怪，他们办理的托收方式是远期30天付款交单，买方未付款怎么能拿到单据？代收行回复“你5日电悉。第*号单据虽然是30天远期付款交单，但我国当地商业习惯是：我行接到单据时即向付款人提示，付款人承兑后即可取得单据而提取货物，待汇票到期日后再付款。这就是我国对远期付款交单的做法。现付款人在承兑取得单据后又拒付，需委托人向付款人直接联系解决。”,四、国际商会的托收统一规则 (一)托收统一规则的产生与发展 (二)托收统一规则(URC522)的主要内容 1. 基本精神 2. 银行的义务与责任 3. 关于提示、付款、承兑等手续 4. 改变委托与拒付处理,五、托收方式的特点 (一)托收方式建立在商业信用基础之上 (二)资金负担不平衡 (三)结算简单、迅速，费用较低,托收方式下的融资,1.出口托收押汇（collection bill purchased）:出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款。 （1）一般为付款交单的托收方式； （2）利率，计息天数，收息货币 （3）如汇票拒付时，托收行对出口商有追索权。如果出口商投保了出口信用险，银行可要求出口商将保单提交银行叙做抵押，并将保单项下的相关权益转让给银行。,2.进口托收押汇与信托收据（trust receipt, T/R）:进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。销售所得的货款亦属代收行所有，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据。,出口信用保险的含义：是各国政府采用的政策性金融工具，它是以国家财政为后盾，以提供收汇保障、风险管理和融资支持为方式，支持本国企业开展出口贸易、海外投资和对外承包工程等经济活动的一项特殊政策性措施。 承保的范围： （1）进口方或其开证行/保兑行破产或者无力偿付债务； （2）进口方或其开证行/保兑行因故拖欠支付货款； （3）进口方拒绝接受货物或其开证行/保兑行拒绝承付。,六、托收的风险防范 (一)出口商防范托收风险的措施。为什么一定要争取CIF or CIP成交；光票托收有最终贷记和临时贷记。 例1.某银行受理一张光票，票面金额300万港币，客户称此票款有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。3日后该行接到贷记通知，银行迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。不料第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。 例2.某行受理本行一基本客户150张支票托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项6280美元。托收款项收回的时间如此之长，差额如此之大，使客户遭到严重损失。客户对此强烈不忙，要求银行作出解释。,(二)出口商防范托收风险的措施。 了解出口商的资信、货物的销售趋势、严格审单。订立贸易合同时视对方的资信、财力，以及进口货物的市场销售预测形势而选择对己有利的交单条件和价格条件。 （三）银行的角度。 严格按照委托人的托收申请书办理，托收项下的融资对银行的风险最大。 （四）如何选择代收行。,问题： 1.跟单托收属于商业信用还是银行？ 2.托收结算的优点和缺点？,灵活结算方式项下的单据制作,两种都是商业信用的结算方式（前T/T与后T/T，前T/T与托收）的单据制作 （1）前T/T与后T/T 40% of invoice value USD3040.00 to be paid by T/T as soon as this contract has been signed and the balance 60% of invoice value USD4560.00 to be paid by T/Tat the time of original B/L faxed to the buyer. 第一种情况：进口商也许有其他原因不想让进口国海关知晓货物的实际价值，那么出口商就必须填制两份不同价值的发票，一份给进口国海关清关，只显示60%的金额，另一份给进口商记账，同时显示60%和40%的金额。第二钟情况，在发票上说明货款已经有部分是前T/T支付，余款用后T/T支付，清关与记账是同一份发票。,如，出口商品花牌（Flower Brand Playing Card）,货号：777；贸易术语：CFR Dubai;数量：500Gross,单价：15.20美元；唛头：ABC/E12345/DUBAI/NO.1-125;总毛重：3750千克；支付方式：见第一种情况。,（2）前T/T与托收结合 第一种情况，进口商也许有其他原因不想让进口国海关知晓货物的实际价值，出口商就必须填制两份不同价值的发票，一份给进口国海关清关，只显示托收部分的金额，另一份给进口商记账，同时显示T/T和托收的金额。第二种情况，在发票上说明货款已经有部分是前T/T交付的，余款用托收方式支付，清关与记账是同一份发票。,例如，商品是男式休闲上衣与长裤，货号：832；数量：800套；贸易术语：CIFLONG BEACH;单价：15美元一套；唛头：XYZ/E56789/LONGBEACH/NO.1-50;总毛重：650千克；支付方式：见上述第二种情况。,案例：某地B公司与国外马斯亚贸易公司在交易会上谈以即期付款L/C结算，签订合同时在规定：“Payment by draft drawn on buyer payable at sight”. “Quality certificate by C.C.I.B.at loading port to be taken as final.”备运后未见信用证开来。催证后，买方称是以即期付款交单方式办理托收。B公司最后接受买方的意见，以见票45天付款交单（D/P45days after sight）办理托收。B公司于7月25日按以见票45天付款交单办理托收手续，并