总账模块基本概念.ppt

财务会计 总分类帐,SAP的财务模块系统功能-广义财务模块的总体架构,SAP的财务模块系统功能-,FI模块包含的子模块,FI-GL 总帐核算 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。 FI-AP 应付帐款 A/P 用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统的组成部分。 FI-AR 应收帐款 A/R 用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分。 FI-AA 资产会计 记录从资产购置到资产报废的整个生命周期的资产变化情况,包括资产的各种业务,如资产购置、资产折旧，资产转移，资产拆分，资产评估，资产报废等。,R/3 中的财务会计组件主要分为以下几个部分：,SAP的财务模块系统功能-各子模块的概要介绍,总帐主数据-会计科目,每个用于记帐的会计科目必须在总分类帐中定义. 科目主数据的公司代码区域数据信息定义了记帐到这个科目的规则. 主数据包括 会计科目表区域 会计科目表区域的信息对所有的使用此会计科目表的公司代码都生效,例如科目号码,科目短文本,科目长文本. 公司代码区域 公司代码区域的数据是各公司代码下可能不同的,取决于公司代码的使用需求.例如:科目货币,字段状态组等.,总帐科目主数据: 2 部分,总帐的主数据是会计科目数据,能被分为两部分: 一部分是会计科目表区域;另一部分是公司代码区域,会计科目区域对于会计科目表是唯一的.,它能够被不止一个公司代码使用.,公司代码区域只能应用与特定公司代码.,行项目管理,字段状态组 ,Other Reference Data.,货币,税务相关,科目号码 : 113100,银行支票存款t,:,资产负债表科目,损益表科目,:,:,科目组:,银行科目,会计科目表区域,公司代码区域,描述:,总帐科目区域,公司代码区域,总账主数据,会计科目表区域 帐户组 总帐科目分类 决定总帐科目所处的号码范围 在公司代码下创建或改变科目时输入屏幕上的字段 损益表 或资产负债表科目 名称及文本 组科目号 用于集团公司合并报表,总账主数据,公司代码区域 货币定义这个科目可以使用的币种. 如果所定义的币种不同于公司代码货币(人民币),那么此科目只能用于该种货币的记帐. 未清项管理未清项目管理允许这个科目的交易记录显示为未清或已清状态,例如贷款科目可以作未清项目管理. 统驭科目采用辅助核算管理的科目.辅助核算科目保证了总分类帐和明细分类帐的集成. 系统划分的统驭科目类型有：资产,消费者,供应商,应收合同科目,总账主数据,公司代码区域 字段状态组-定义凭证输入时的屏幕显示. 字段包含下列状态: 可选输入 可以输入数据 必须输入 必须输入数据 不显示- 不显示 控制自动记帐与否 选中,则只允许自动记帐,例如物料,销售相关科目. 承诺项目-基金管理中的预算控制对象 .,总账主数据,总帐主业务,总帐记帐: 凭证输入. 更改凭证: 修改凭证的某些字段,例如行项目文本. 显示凭证:显示已过帐凭证或预制凭证的详细内容. 冲销凭证: 不正确或预提凭证可以冲销. 显示科目余额和明细:显示总帐科目余额和总帐科目明细. 结帐和年终结算 : 外币评估,关闭记帐期间,年终余额结转.,概念: 凭证抬头/行项目信息 抬头信息: 抬头的细节对于所有的行项目都有效,例如记帐日期,凭证类型,公司代码,凭证货币. 行项目: 行项目是指借项,贷项. 凭证种类 用于业务归类, 例如SA作为总帐输入凭证.分配号码范围. 科目类型 : 客户 (D), 供应商 (K), 总帐 (S), 资产 (A), 物料 (M) 会计期间:. 会计年度可以跟日历年度不同.,总帐主业务,总账主业务凭证类型,凭证结构,l,Grafik aus FI015 bernehmen,抬头数据,凭证日期,凭证类型,记帐日期,货币,凭证号码,行项目1,记帐代码,01,01,帐户-客户1,金额,1,100,1,100,行项目2,记帐代码,50,50,科目-销售收入,金 额,1,000,1,000,行项目 3,记帐代码,50,50,科目-销项税,金 额,100,100,总帐主业务,概念: 会计期间: 会计年度被分为不同期间. 每笔记帐的业务被分配给特定期间. 日历年度: 从一月到12月共12 个期间. 并有4个特别会计期间. 非日历年度: e.g. 从4月到第二年三月共12个期间并有4个特别会计期间. 一个会计年度有12个会计期间,和4个特别会计期间. 特别会计期间安排在关帐处理的一般会计期间后.用于关帐处理后的调整记帐,总帐主业务,概念: 记帐日期凭证过帐日期 凭证日期凭证输入的日期 记帐代码: 控制行项目的输入. 决定明细行的科目类型和借贷方，以及凭证输入时的屏幕格式.记帐代码类型C代表客户, V代表供应商, G代表总帐,A 代表资产,M代表物料.,总帐主业务,记帐代码,不显示,必须,可选,显示.,01,发票,借,客户,11,贷项凭单,贷,客户,31,发票,贷,供应商,40,借,借,总帐科目,50,贷,贷,总帐科目,记帐代码,描述,借/贷,帐户类型,字段状态,A, D, K, M, S,A, D, K, M, S,不显示,必须,可选,显示.,不显示,必须,可选,显示.,不显示,必须,可选,显示.,不显示,必须,可选,显示.,总帐主业务,总账主业务记账码,总账主业务记账码,总账主业务记账码,总账主业务记账码,$1,500,$1,500,$1,500,从FI到CO的成本计算,成本中心 4210,成本中心4210,科目 430000,科目 113100 (现金),$1,500,$1,500,$1,500,凭证在公司代码 3000,借 430000,$1,500,贷 113000,$1,500,成本要素 430000,分配给成本中心,$1,500,总帐主业务,重复性记帐的多种办法,记帐凭证,凭证日期: 01.06.1997 公司代码:0001,行项目:,PK,40,50,50,Acco