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,Terms of Payment,支付条款,贸专1061 王溶溶 刘佳 刘倩云 张燕如 董玉丽 韩悦明,一、国际贸易中的主要支付工具 二、贸易中的主要付款方式,国际贸易中的主要付款工具,一、货币 二、金融票据 国际贸易中使用的金融票据主要包括汇票（Bill of Exchange,Draft）、本票（Promissory Note），和支票(Check,Cheque)，其中以汇票为主。,汇票： （一）定义 （二）主要当事人 （三）种类,汇票,（一）定义 根据我国票据法给出的定义， 汇票是出票人签发的，委托付款在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的书面支付命令。 （二）汇票的三个基本当事人 1、出票人 (Drawer) 2、付款人 (Drawee/Payer) 3、收款人 (Payee) 出票人 收款人 付款人,出票,提示,承兑,（三）汇票的种类,（1） 汇票按出票人的不同，分为银行汇票和商业汇票； 银行汇票(bankers bill) 银行汇票是由银行签发的汇票，出票人和付款人都是银行。 商业汇票(commercial bill) 商业汇票是由工商企业签发的汇票，付款人可以是工商企业，也可以是银行。,（2）汇票按付款期限的不同，分为即期汇票和远期汇票； 即期汇票（sight bill or demand draft） 汇票上规定见票后立即付款的汇票称为“即期汇票”。 远期汇票（time bill or usance bill） 汇票上规定付款人于某个指定的日期或者将来某个可以确定的日期进行付款的汇票称为“远期汇票”。,（3）汇票按流通时是否附带有货运单据，分为光票和跟单汇票； 光票（clean bill） 光票是指不附带货运单据的汇票。 跟单汇票（documentary bill） 跟单汇票是指附带提单等货运单据的汇票。国际贸易中的货款结算，绝大多数是使用跟单汇票。,（4）汇票按远期汇票承兑人的身份不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票（traders acceptance bill） 商业承兑汇票是指由企业或个人承兑的远期汇票，商业承兑汇票是建立在商业信用基础上的。 银行承兑汇票（bankers acceptance bill） 银行承兑汇票是指由银行承兑的远期汇票，银行承兑汇票是建立在银行信用基础上的。,back,外贸常用的付款方式,一、信用证（Letter of Credit，简称LC），种类繁多； 二、汇付，主要包括电汇（Telegraphic Transfer，简称TT）、信汇（Mail Transfer，简称MT）和票汇（Demand Draft，简称DD）三种； 三、托收（Collection），主要包括付款交单（Documents against Payment，简称DP）和承兑交单（Documents against Acceptance，简称DA）两种。,定义 内容 种类 名称 性质,信用证含义,信用证是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示，对出口商(即受益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。,信用证的内容,1. 关于信用证本身的项目 (1) 信用证的形式(Form of Credit) (2) 信用证的号码和开证日期(L/C NO. & Issuing Date) (3) 受益人(Beneficiary) (4) 开证申请人(Applicant) (5) 信用证金额(Amount) (6) 有效期限(Terms of Validity或Expiry Date) (7) 生效地点,2. 关于汇票（Draft）的项目 (1) 出票人(Drawer) (2) 付款人(Drawee、Payer) (3) 收款人(Payee) (4) 出票条款(Drawn C1auses) (5) 出票日期(Date of Drawn) (6) 汇票期限(Tenor),3. 关于单据的项目 信用证业务处理的主要是单据，一般要列明受益人需要提交的单据的名称、份数和具体要求。 信用证结算中最基本和重要的单据主要是： 商业发票Commercial Invoice) 运输单据(Transport Documents) 保险单据(Insurance Policy) 还包括卖方提供的商检证、产地证、包装单据等,4. 关于商品的描述(Description of Goods) 一般包括货名(Names)、数量(Quantity)、单价(Unit Price)以及包装(Packing)、唛头(Marks)、价格条件(Price Terms)、合同号码(Contract No.)等最主要的内容,5. 关于运输的项目 (1) 装运港或起运地 (Port of Loading or Shipment from) (2) 卸货港或目的港 (Port of Discharge or Destination) (3) 装运期限 (Time of Shipment) (4) 可否分批装运 (Partial Shipment allowed or not allowed) (5) 可否转运 (Transshipment allowed or not allowed) (6) 运输方式 (Mode of shipment,（一）根据信用证附带的附属单据，可分为跟单信用证和光票信用证,1、跟单信用证（documentary L/C） 跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据（货运单据）付款的信用证。在国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。 2、光票信用证（clean L/C） 光票信用证是指受益人根据信用证的要求，在收取货款时只需开具汇票，开证行仅凭不附带单据（货运单据）的汇票付款的信用证。历史上最早使用的信用证就是光票信用证。,（二）根据信用证的可撤销性， 可分为不可撤销信用证和可撤销信用证,1、不可撤销信用证（irrevocable L/C） 不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证有关当事人同意，开证行不得单方面撤销或修改的信用证。只要受益人提供了符合信用证条款的单据，开证行就必须履行付款的义务。一般在国际贸易中使用的信用证都是不可撤销的信用证。 2、可撤销的信用证（revocable L/C） 可撤销信用证是指开证行对其开出的信用证，无须事先征得有关当事人的同意就可以随时修改或撤销的信用证。 UCP600确定了信用证的不可撤销性，可撤销信用证将推出历史舞台。,（三）根据信用证是否得到保兑， 可分为保兑信用证和不保兑信用证,1、保兑信用证（confirmed L/C） 保兑信用证是指除了开证行负有付款保证外，应开证行或受益人的要求，有其他家银行参与对信用证的付款担保。 开证行和保兑行对受益人负有连带付款的责任，受益人有了双重付款保障，增强了收款的安全性。 2、不保兑信用证（unconfirmed L/C） 不保兑信用证是指未经其他银行担保，仅由开证行对付款进行保证的信用证，其可靠性完全取决于开证行的资信,（四）根据信用证的付款方式， 可分为付款信用证、承兑信用证和议付信用证,1、付款信用证 付款信用证是指只要受益人提交合格单据，开证行或指定的付款行就必须付款的信用证。 2、承兑信用证 承兑信用证也属于远期信用证，是由银行先进行承兑，并在在将来的时间付款的信用证。 3、议付信用证 议付信用证指被授权进行议付的银行购买受益人提交的汇票或单据的信用证，公开议付信用证和限制议付,（五）根据信用证的权力能否转让， 可分为不可转让信用证和可转让信用证,1、不可转让信用证（non-transferable L/C） 不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。 2、可转让信用证（transferable L/C） 可转让信用证是指受益人可以将信用证的权利转让给他人的信用证。 UCP600规定，只有明确指明“可转让”的信用证方可转让。,（六）根据信用证是否可以多次使用， 可分为循环信用证和非循环信用证,1、循环信用证（revolving L/C） 循环信用证是指当信用证项下的金额经过一定期间或者全部、部分被使用后，重新恢复到原金额再度被使用，直至到达规定的时间、次数或总金额为止的信用证。 2、非循环信用证（non-revolving L/C） 非循环信用证是指只能使用一次的信用证。,信用证付款的流程,（一）进出口商签订国际贸易合同 （二）开证申请人申请开立信用证 （三）开证行开出信用证 （四）通知行向受益人通知信用证 （五）受益人审证、发货、制单 （六）受益人交单（七）出口地银行审单付款 （八）付款或垫付银行寄单索汇 （九）开证行审单付款 （十）开证行通知开证申请人备款赎单 （十一）开证申请人付款赎单 （十二）开证行交单 （十三）开证申请人凭单提货,信用证有关各方名称 -Names of Parties Concerned 1. opener 开证人 (1)applicant 开证人(申请开证人) (2)principal 开证人(委托开证人) (3)accountee 开证人 (4)accreditor 开证人(委托开证人) (5)opener 开证人 (6)for account of Messrs 付(某人)帐,(7)at the request of Messrs 应(某人)请求 (8)on behalf of Messrs 代表某人 (9)by order of Messrs 奉(某人)之命 (10)by order of and for account of Messrs 奉(某人)之命并付其帐户 (11)at the request of and for account of Messrs 应(某人)得要求并付其帐户 (12)in accordance with instruction received from accreditors 根据已收到得委托开证人得指示,信用证的性质与特点 The characteristics of the letter of credit,1 开证行承担首要付款责任 An i ssuing bank should bear the primary responsibility of payment 2 信用证是独立与买卖合同之外的一项自足的文件 Letter of credit is independent and contract outside of a self-sufficient document 3 信用证业务实际上是一种单据买卖 Credit card business is actually a sale of documents,back,汇付（remittance） 定义 种类 特点,汇付的定义,汇付(remittance)又称“汇款”， 是付款人主动将资金送交银行支付给国外的收款人，因而款项和结算工具的流动方向是一致的，它是典型的顺汇方式。,汇付方式的种类,汇付的种类根据银行发送支付指令方式的不同可以分为电汇、信汇和票汇三种 TT是电汇（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），如果我们跟客户用TT付款方式，一般的做法是客户先要给我们30的预付款，剩余70一般保险的方法是，货装船后，客人凭我们传真的提单正本付款，等款到帐后再邮寄整套正本单据给客人。,汇付方式的特点,（一）手续简便，费用少 （二）资金负担不平衡 汇付结算方式对于预付货款的买方和赊帐贸易的卖方来说，资金负担较重，他们需要提供几乎整个交易过程的资金， （三）风险较大 因为汇付交易凭双方的商业信用，一旦付了款或发了货就会失去制约对方的手段，能否及时安全地收货或收款，完全依赖于对方的信用。,back,托收 定义 特点 种类,（一）托收的定义,托收是债权人(出口商)开立汇票连同相关的货运单据交给所在地银行，委托其通过国外的分支机构或代理行向债务人(进口商)收取款项的一种结算方式。 在目前的国际贸易中，以托收为代表的非信用证结算方式所占的比重越来越大，托收已成为一种非常重要的国际贸易结算方式。,托收的特点,1、结算手续相对简单，费用较低 托收方式还可以提供融资的便利，如押汇、信托收据、保付代理等。因此在比较熟悉和可靠的贸易伙伴之间，托收是一种较好的结算方式。 2、资金负担不够平衡 这主要是指出口商的负担较重。除了出口商预收订金的情况以外，出口商必须动用自有资金来备货、组织出运，而结汇又必须等到进口商付款之后，因此资金占用多、回收慢。 3、风险较大 对于出口商来说，托收方式风险较大。因为在D/A方式下，如果进口商商业信用差，违约拒付，或因破产、倒闭而无力支付货款，出口商就既得不到货款也收不回货物，损失会很大；另外，就是在D/P方式下，如果进口商故意刁难，不愿意付款赎单借以趁机压价的情况也是很常见的,托收结算方式根据涉及的单据性质分为光票托收和跟单托收两种。,1、光票托收 (clean bill for collection) 光票托收是对金融单据的托收，卖方仅凭开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项。 光票托收，一般金额都不会太大，通常用于收取货款尾数、佣金、代垫费用、进口小额赔款和样品费等从属费用，大多是即期付款，远期付款的比较少。 2、跟单托收 (documentary bill for collection) 由出口商开立汇票连同整套货运单据一起交给国内托收行，委托其代收货款。 卖方交托收行跟单汇票，只有在买方对汇票进行承兑或付款后，代收行才交单，较常用 交单条件不同，又分为付款交单、承兑交单,付款交单托收,DP是付款交单， （Documents against Payment，简称DP）我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。付款交单托收是指代收行以进口商付款为条件向其交付货运单据的托收方式。,付款交单的种类,根据付款时间的不同付款交单托收又可分为即期付款交单和远期付款交单两种。但不论是即期还是远期，进口商都必须在付清货款后方能取得货运单据，即所谓的“付款赎单”。 即期付款交单（D/P at sight）； 使用的是即期汇票，买方见票后立即付款，付款后代收行交单 远期付款交单（D/P at days after sight or after date of draft）。 使用的是远期汇票，买方先对汇票承兑，保证到期付款，到期买方付款后代收行再交单 远期付款交单方式与即期付款交单方式的主要区别是进口商在银行第一次提示的时候应承兑汇票，然后去筹集资金，在承兑汇票到期后再付款才能取得全套货运单据。,承兑交单托收,承兑交单托收（documents against acceptanceD/A） 承兑交单托收是指出口商发运货物后，开立远期汇票连同全套货运单据交银行托收，当代收行向进口商提示汇票和单据时，进口商对远期汇票进行合格承兑，代收行将全套货运单据交付进口商，待承兑汇票到期时银行再向进口商提示要求付款的托收方式。,DP和DA的区别,DP必须付款买单，先交钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行； DA进口商在汇票上承兑XX天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。,银行保函和备用信用证,在国际商务活动中，汇付、托收、信用证等结算方式都是有风险的，保函因其能够防范结算风险、解决合约双方互不信任的问题而成为不可或缺的金融产品。,汉英对照查看表,现金帐户 Cash account 预付现金 Cash advance 凭提货单支付现金 Cash against Bill of Lading (B/L) 凭单据付现款|凭装货单付现款 现金结存|现金差额 Cash balance 现收现付制|现金收付制 Cash basis 付现款后交货|交货前付现款 Cash before delivery 装运前付现款 Cash before shipment 现金交易 Cash dealing,现款押金|现金存款 Cash deposit 现金折扣|现金贴现 Cash discount 付现款|现金支付 Cash payment 现金结算 Cash settlement 货到付现款 Cash on delivery (C.O.D.)(Eng.) 货到收现款 Collect on delivery (C.O.D.)(Am.) 承兑后若干天付款 days after acceptance (D/A) 开票日后若干日 days after da