项目五 制定国际贸易支付条款.ppt

项目五 制定国际贸易支付条款,【学习目标】,知识目标 1.掌握货款支付常用的金融工具。 2.掌握汇付、托收、信用证三种常见的付款方式的程序。 3.掌握各种支付方式的配合使用。 能力目标 1.能填制主要的金融票据，如汇票等。 2.能通过汇付方式独立给出口商付款。 3.能通过托收方式独立给出口商付款。 4.能通过信用证方式独立给出口商付款。,【教学重难点】,汇票及其流程、 汇付、托收与信用证及其流程。,【教学内容】,一、认知支付工具 二、 制定汇付支付方式条款 三、制定托收支付方式条款 四、制定信用证支付方式条款 五、支付方式的选用,国际货物贸易，国际贸易结算，基本上是非现金结算。使用以支付金钱为目的，并且可以流通转让的债权凭证金融票据为主要的结算工具。常见的票据有汇票、本票和支票。,一、认知支付工具,（一）汇票及汇票的使用 汇票是指签发人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。国际货物贸易中最常用的支付工具是汇票。 1汇票的含义无条件的支付命令,2汇票的当事人出票人、受票人/付款人、收款人,3汇票的种类 （1）按出票人的不同，汇票分为商业汇票和银行汇票两种。 （2）按是否随附货运单据，可以将汇票分为光票和跟单汇票。 （3）按付款时间的不同，可以将汇票分为即期汇票和远期汇票。,汇票的付款期限,（1）即期见票即付 （2）远期“算尾不算头” 出票后*天付款： at 60 days after date, pay to the order of 见票后*天付款： at 60 days after sight, pay to the order of ,4汇票的使用 汇票的流通和使用大体要经过出票(issue)、提示(presentation)、承兑(acceptance)、付款(payment)、背书(endorsement)、拒付(dishonor)和追索等几个环节。,（二）本票与支票 1. 本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 本票常见的有商业本票和银行本票。 本票的内容 本票的种类 本票与汇票的区别,2.支票(Check或Cheque) 支票是特殊的汇票，即以银行为付款人的即期汇票。它是存款人向其开户银行开出的，要求该银行即期支付一定金额的货币给特定人或其指定人或持票人的无条件的付款命令。 支票的内容 支票的种类 支票与汇票的区别,普通划线（General Crossing） 特别划线（Special Crossing）,General Crossing 没有银行名称，通过任意一家银行收款 Special Crossing 注明收款银行,课堂练习：,天津纺织品进出口有限公司（Tianjin Textiles Imp. & Exp. Company Ltd.）向美国ABC Trade Co(Add：Rooml5，the 10th floor Great Building，Revenue Street，N. Y，USA)出口一批货物，金额为23485美元。假定天津纺织品进出口公司于2002年5月10日签发以其指定人为收款人、见票日后30天付款的远期汇票，请代替天津纺织品进出口公司出具该远期汇票。,货款的结算方式,国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为： 基于商业信用：如汇付和托收 基于银行信用：如信用证,以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。,以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。,顺汇：它是付款人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）,顺汇与逆汇,逆汇（Reverse Remittance） 又称出票法。它是由收款人（债权人）出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向相反。（如托收、信用证）,（一）汇付的含义 汇付(汇款)：汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。 根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种。,二、制定汇付支付方式条款,汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人（remitter）：通常是进口商，买卖合同的买方。 收款人（payee）：通常是出口商，买卖合同的卖方。 汇出行（remitting bank）：通常是进口商所在地的银行。 汇入行（paying bank/receiving bank）：通常是汇出行的代理行，出口商所在地的银行。,（二）汇付种类及业务程序,（1）电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,（2）信汇 （Mail Transfer, M/T） 汇出行应汇款人的要求，用邮寄航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。,汇入行,汇出行,汇款人,收款人,电/信汇业务程序图,买卖合同规定以电/信汇付款,1 电/信 汇申请 书、交款、付费,4 收 据,5 付 款,3取 款 通 知,2 电/信汇委托通知,6 收回垫款或付讫借记通知,(Telegraphic Transfer, T/T）,（Mail Transfer, M/T）,（3）票汇（Remittance by bankers demand draft, D/D）,以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。,收款人 （卖方）,汇款人 （买方）,汇出行 （出票人）,汇入行,票汇业务程序图,买卖合同规定以票汇付款,1票汇申请书， 交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票通知书（票根）,7 收回垫款或付讫借记通知,4 .寄交银行即期汇票,5 提示银行汇票,6付款,（二）汇付方式在国际贸易中的运用,在国际贸易中以汇付方式结算买卖双方债权债务时，根据货款的交付和货物运送时间的关系可分为预付货款（open account transaction, O/A）和货到付款（cash on delivery, COD）两种。,电汇、信汇、票汇的比较,电汇诈骗案例（上）,1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。,电汇诈骗案例（下）,这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。,案例分析,1997年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，规定从上海运往基隆港，到港时间不得晚于12月17 日，支付方式为B公司收到目的港代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期 （预计整个航程共需7天）。货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港 ，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。 A公司多次电告B公司，告知货物延误2天，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。A公司多次要求B公司办理付款，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价 30%后才同意给予付款。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。,1. 我方在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可掉以轻必，盲目接受。根据国际贸易海洋运输惯例，船方向托运人提供大约到港日并不负有法律责任，仅供托运人参考，因为货物在整个运输过程中受到各种自然和社会因素影响，船方(或船代)对整个航程是无法准确预计的，更何况作为托运人的A公司。另外，本案中交货时间很紧，签约后仅十来天，我方又无法提前装运，更是无法保证这一条款的实现。在实际业务中，客户经常会对质量、运输、检验和支付方式等问题提出特殊条款，我方应谨慎对待，切勿盲目接受。,2. 在本案中，我方接受了货物到港后对方付款（电汇），实属赊销，是我方收汇风险最大的一种方式，因我方已先行发货，且正本提单已寄客户，完全丧失物权，客户若借故拒付，是相当容易的。因此，可以这样说，我方选择了这一方式，为客户的日后拒付创造了条件。所以，在不了解对方资信或大宗交易的情况下，尽量避免用赊销方式，最好采用预付款 (即先收款后发货)，信用证，或两者并用，这样在一定程度上都可避免收汇风险。,（一）当事人与托收的种类 托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。 逆汇,光票托收/跟单托收,三、制定托收支付方式条款,1.当事人,委托人（principal）： 通常是买卖合同的卖方。 托收行（remitting bank）： 即委托人的代理人，通常是出口地银行。 代收行（collection bank）： 即托收行的代理人，通常是进口地银行。 付款人（drawee, payer）： 即受票人，通常是买卖合同的买方。 提示行（presenting bank）： 向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行） 需要时代理（principals representative in case of need),2.托收的种类,光票托收（clean collection)，不涉及商单据，仅使用金融单据。 跟单托收（documentary collection)，涉及商业单据（包括发票、装箱单、提单、保险单或其他与商品有关的单据），根据交单条件，又分为：D/P和D/A，D/P根据付款时间又分为D/P at sight,和D/P after sight,跟单托收的分类,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提示汇票和单据,4 审单无误后承兑/付款,5 付款后代收行交单,6.办理转帐并通知款已收妥,7 交款,付款交单（document against payment, D/P）,即期付款交单 （D/P at sight）,远期付款交单 （D/P after sight）,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定承兑交单方式,2.寄交托收指示书、汇票、货运单据,1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单,4 到期日付款,5.办理转帐并通知款已收妥,6 交款,承兑交单（document against acceptance, D/A）,（二）托收的风险防范及国际惯例,1.托收风险防范 第一，做好售前调查工作。出口商必须详细调查进口商的资信情况、进口国的贸易和外汇管制法令等，并注意避免市场风险。 第二，正确确定交单方式和价格条件。出口商如确定采用托收方式，应尽量争取采用即期付款交单（D/P at sight）方式，而避免使用承兑交单（D/A）方式，以确保进口商付款赎单。 第三，把托收方式与银行保函、信用证等方式结合起来，以降低风险。,2. 托收国际惯例 目前使用的托收统一规则（Uniform Rules for Collection，简称URC522）以国际商会第522号出版物的形式颁发，于1996年1月1日起实施。,D/A欺诈案例（上）,1995年10月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款改为D/A 90付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为D/A 90天付款。,D/A欺诈案例（下）,于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关单据委托当地C银行（托收行）通过香港K银行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已承兑汇票的单据，提取了货物。而90天期限已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货物质量太差。被客户退货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行贷款利息损失，赔了夫人又折兵。,D/P after sight 欺诈案例（上）,1994年3月，某地出口公司与中东地区P公司（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款条件为D/P 45天。自1994年5月至同年10月不到半年时间，该出口公司先后委托当地B银行（托收行）办理托收10笔，托收委托书上均指定代收行为中东M银行（据说此为进口商所指定），付款人是P公司（进口商），金额总计50万美元。托收行根据委托人（出口公司）指示，在托收面函中列明：DELIVER DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，DUE DATE/TENOR 45 DAYS SIGHT”（见票45天后付款交单），且印就文句：“SUBJECT TO ICC322（依据国际商会第322号版本）。”,D/P after sight 欺诈案例（中）,但N银行收到我方单据后，竟陆续以承兑交单（D/A45天）方式将单据放给进口商，而10张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收行最初不以理睬，后来催紧了才回电辩解：“D/P远期不合常理，且当地习惯认为D/P远期与D/A性质相同，故以D/A方式放单”籍此推倭放单责任，拒绝履行付款义务。此后，出口公司又直接与进口商联系，催其付款，但对方称：目前资金紧张。暂无力支付，要求延迟一段时间，并签订了”还款计划书”。,D/P after sight 欺诈案例（下）,可是，一晃两个月过去，付款还是毫无动静。于是，该出口公司不得不派人亲往中东与进口商交涉。但P公司老奸巨滑，一会儿说货物短装，要扣减10万美元；另一会儿又称货物质量有问题，需索赔20万美元，此外还要扣去10万美元预付款等等，基本上否定了全部欠款。到后来，对方干脆避而不见，寻无踪影，这50万美元货款也就泥牛入海，杳无消息”。,史上最护犊子校长章必功,深圳某银行招聘，规定必须来自211大学。学生写信给章必功，校长安慰：银行招聘人员素质低，不必在意。第二天，他让学校财务处撤回学校在该银行的所有存款，“若银行再不改，就号召2万多学生的家长把存在这家银行的钱全部提出来”。涉事银行很快改了招聘启事。,“生活的大浪把你推到这个海滩上，你就要在这里站起来，站得高。你们出去就业，看前面排着北大的，后面排着清华的，千万不要抽身走，就要站在那里不理睬他们。这不是妄自尊大，而要保持自信。” 章必功,案例分析题 1,1999年春交会，广东某进出口公司（以下称广东公司）与埃及HUSSEIN公司建立了业务关系，HUSSEIN公司向广东公司订购了近3万美元的货物，双方同意以信用证方式结算。初次合作较为愉快，广东公司及时地收获了货款。之后，HUSSEIN公司继续向广东定购货物，货物总值达26万美元。这次，HUSSEIN公司提出了D/A 60天的付款方式，要求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了HUSSEIN公司的付款要求。货物发出后，广东公司及时议付单据，HUSSEIN公司承兑了汇票并接受了货物，可是，汇票到期之日，该公司未付款。广东公司在自行催收一年之后，HUSSEIN公司期货物质量有问题，不符和当地市场需求，货物仍未售出等为由，坚决拒付货款。 该案例对你有什么启示？,这个案例给我们如下启示： 1中东市场需求大，对买方来说，固然是一件好事。不过，卖放应对买方的销售能力商业信誉、偿还意愿和偿还能力有和全面的了解，切不可为了满足客户的不合理需求而盲目发货。 2中东市场环境复杂，贸易纠纷多。如果货值较高，全额采用D/A支付方式，卖方的风险太高。最好按一定百分比采用预付款、L/C和跟单托收等相结合的支付方式，降低卖方的风险，减少可能发生的损失。 3拖欠发生后，一定要采取有效措施及时进行催收。否则，对方的经营状况一旦发生恶化，欠款便很难收回。 4承兑交单（D/A）下产生的风险和损失不亚于赊销方式，我国进出口企业慎重采用承兑交单支付方式。,案例分析题 2,某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金要是周转不开，最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。当时我方考虑到D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就以此种方式发出了一个40货柜的货物，金额为3万美元。 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高。于是只好作罢。 该案例对我们有哪些启示？,出口公司要从中吸取教训，以下几点引起重视： 1如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。 2出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。,P 146 案例分析题 1,甲、乙与银行都有付款责任，可以一一向“前手”追索。,P 146 案例分析题 2,我方工作存在失误，在收到对方的支票后，应立刻委托我国国内银行凭该支票向国外付款行收款，待支票面额收妥后方可发货；此外，要增强自我保护意识，选择资金雄厚、信誉较好的贸易伙伴；如国外进口商交来支票作为支付凭证，为了防止对方开立空头支票，可要求对方出具“保付支票”，以防上当受骗。,什么520？,521是我爱你“表白节”。522是我爱二“发疯节”。523我爱散“分手节”。524我爱死“自杀节”。525我爱我“自恋节”。526我爱溜“逃课节”。527我爱吃“吃货节”。528我爱扒“赤膊节”。529我爱酒“酒醉节”。 只要生活有乐趣，天天都过节！,一、信用证概述 1. 信用证的定义,信用证（L/C）是开证行根据申请人的要求，向受益人开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证文件。,四、制定信用证支付方式条款,性质： 信用证是一种银行信用,（三） 信用证是一种纯单据交易,（二） 信用证是独立自主的文件,2. 信用证的性质和特点,（一） 开证行第一性付款责任,纯单据的买卖（Pure Document Transaction），是指业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。,银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则，表面一致（On face)的原则。,3. 信用证的作用,(一) 安全保障作用,1.保证出口方凭单取得货款（单证一致、单单一致）,2.保证进口方按时、按质、按量收到货物（设置条款）,(二) 资金融通作用,3.保证银行顺利开展结算业务（开证保证金）,打包贷款和出口议付等。,4. 信用证的内容,关于信用证本身,1、form of credit,2、L/C number,3、date of issue,4、L/C amount,5、expiry date and place,6、issuing/opening bank,7、advising/notifying bank,8、applicant,9、beneficiary,关于货物,1、commodity name, article number and specification,2、quantity and packing , unit price,关于单据,1、commercial invoice,2、bill of lading,3、insurance policy,4、certificate of origin,关于运输,1、port of loading/shipment,2、port of discharge or destination,3、latest date of shipment,4、partial shipment allowed/not allowed,5、transshipment allowed/not allowed,关于汇票（如果需要的话）,1、drawer,2、drawee,3、tenor,二、信用证的当事人及业务程序 1. 信用证的当事人,信用证一般有三个基本当事人：申请开证人、开证行、受益人，在使用过程中，又产生了通知行、议付行、付款行和保兑行等其他当事人。,信用证业务中的三种契约关系,开证申请人,开证行,信用证受益人,贸易合同,信用证(间接),开证申请书,开证申请人 （进口商）,受益人 （出口商）,付款行/开证行,通知行/议付行,1.订立合同,2.申请开证,3.开证,4.通知,5.发货制单,6.审证交单议付,7.寄单索偿,8.审单偿付,9.付款赎单,10.提货,2. 信用证的支付程序,3. 信用证的种类,一,跟 单 信 用 证,光 票 信 用 证,二,可 撤 销 信 用 证,不 可 撤 销 信 用 证,三,保 兑 信 用 证,不 保 兑 信 用 证,四,循 环 信 用 证,五,即 期 信 用 证,远 期 信 用 证,假 远 期 信 用 证,六,对 开 信 用 证,七,付 款 信 用 证,承 兑 信 用 证,议 付 信 用 证,八,对 背 信 用 证,九,预 支 信 用 证,4. UCP600,（1）39个条款 （2）第二条和第三条汇总相关概念和词语的解释 （3）按业务过程进行归结：通知、修改、审单、偿付、拒付 （4）其他重要点：5天审单原则、第二受益人经转让行交单、单据遗失责任,1.信用证和汇付的结合使用：尾款汇付或汇付定金 2.信用证与托收的结合使用：光票信用证+跟单托收 3.跟单托收与预付押金的结合使用 4.跟单托收与备用信用证或银行保函的结合使用 5.汇付与备用信用证或银行保函的结合使用,五、支付方式的选用,【课后习题】,1为什么说汇付和托收分属顺汇和逆汇，但又都属商业信用性质？ 2简述电汇的流程。 3. 付款交单和承兑交单的流程分别是什么？ 4. 什么是信用证？简述信用证方式的基本业务程序。,期末复习,时间：100分钟 范围：项目一项目五 题型： 一、单选 1*25 二、翻译 2*5 三、计算 5*2 四、简答 5*5 六、案例分析 5*4 七、实务操作 10*1,英译汉,1. Please send us your illustrated catalogues together with your best quotation for our reference. 2. We are glad to see the buying need you posted on Alibaba and it happened to be on our business line. 3. FULL SET OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD OCEAN /MARINE B/L MADE OUT TO THE ORDER OF SHIPPER ENDORSED IN BLANK.,案例分析 1,合同中数量条款规定“10000M/T 5% OR LESS AT SELLERS OPTION”卖方正等待交货时，该货物国际市场价格大幅度上涨，问：（1）如果你是卖方拟实交多少货量？为什么？（2）如果站在买方立场上，磋商合同条款时，应注意