会计继续教育考试题答案最新金融企业财会法律制度.doc

精选资料2014年会计继续教育考试题答案（最新金融企业财会法律制度）1、 根据证券法关于上市公司及时向社会披露信息的规定，下列表述错误的是？（D） A 公司应在当年8月底以前向证监会和交易所报送中期报告，并予以公告 B 公司应在4月底以前向证券会和交易所报送上一年的年度报告，并予以公告 C 公司的中期报告和年度报告都必须记载公司财务会计报告和经营状况 D 公司的中期报告和年度报告都必须记载持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额2、 某证券公司的工作人员王某在执行公司指令时违反交易规则，对其责任承担说法正确的是（C） A 由王某承担责任 B 由王某与证券公司承担连带责任 C 由证券公司承担全部责任 D 由王某与证券公司承担共同责任3、 下列表述不正确的是（D ） A 证券交易所的设立和解散，由国务院证券监督管理机构决定 B 设立证券公司，必须经国务院证券监督管理机构审查批准 C 设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准 D 证券交易服务机构的设立由国务院证券监督管理机构规定4、 由于证券市场的功能不同，证券市场可分为场内市场和场外市场。（错误）5、 股票公开发行与公司债券公开发行最大的区别在于（D ） A 是否需要保荐制度 B 是否需要承销制度 C 发行人不同 D 所发行证券的种类不同6、 对于在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息（C ） A 不必在境内披露 B 经中国证监会批准，可以不披露 C 应当同时在境内市场披露 D 不能在境内市场披露7、 证券交易所的停牌、停市措施可以采取临时停市后及时报告证监会。（错）8、 以下属于暂停股票和公司债券上市交易的共同原因的有（C ） A 公司最近连续3年连续亏损 B 公司最近连续2年连续亏损 C 公司有重大违法行为 D 公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载9、 证券公司的下列行为，哪些是证券法允许的？（A） A 为客户买卖证券提供融资融券服务 B 有偿使用客户的交易结算资金 C 将自营账户借给他人使用 D 接受客户的全权委托10、 在我国，依法享有证券市场行政监管职权的是（D ） A 地方人民政府 B 中国银监会 C 证券交易所和中国证券业协会 D 各地证监局11、 证券交易所的组织形式有公司制、合伙制和协会制。（错）12、 我国股票中的B股股票，是指（C） A 人民币普通股股票，以人民币标明面额，由境内投资者以人民币买卖并在境内证券交易所上市交易 B 境外上市外资股股票，以外币形式记载股票面值，由境内股份有限公司在境外发行并上市交易 C 人民币特别股股票，以人民币标明面额，由境外投资者以外币买卖并在境内证券交易所挂牌交易 D 人民币特别股股票，以人民币标明面额，由境内投资者以外币买卖并在境内证券交易所挂牌交易13、 郑某持有某上市公司股份4%，其在证券市场上于2007年3月28日买进该公司发行在外股票的10%；郑某于3月30日向证监会和证券交易所报告并公告，并于3月31日将自己所持股票的20%卖出，严某因3月28日买进该上市公司发行在外股票的20%而成为公司股东，但没有对外披露；其在4月2日又买进公司发行在外股票的6%，在4月4日进行的披露，于4月6日、7日又分别将公司股票的2%卖出。以下说法不正确的是（A） A 郑某在2007年3月28日收购上市公司时没有进行权益预先披露，违反了证券法的规定 B 郑某于3月30日向证监会和证券交易所报告不符合法定期限规定 C 郑某于3月31日卖出证券的行为违法 D 严某于3月28日买进该上市公司发行在外股票后，没有对外披露，违反了证券法规定14、 下列哪种情形下，证券交易所有权作出决定终止公司债券上市交易？（C ） A 公司有违法行为的 B 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 C 公司解散，被依法责令关闭或者被宣告破产的 D 公司最近二年连续亏损的15、 发行信息披露中的信息披露文件不包括（D） A 招股说明书 B 募集说明书 C 上市公告书 D 定期报告16、 我国证券交易监管模式是（C） A 政府监管 B 自律监管 C 以政府监管为主，以自律监管为辅 D 以自律监管为主，以政府监管为辅17、 证券服务机构因其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当（B ） A 无论有无过错，均应承担赔偿责任 B 与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外 C 有过错的，应当承担赔偿责任 D 应当承担部分赔偿责任18、 对于收购要约，说法不正确的是（B） A 在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约 B 在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得变更其收购要约 C 收购人需要变更收购要约的，必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告，经批准后，予以公告 D 收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外19、 因突发性事件而影响证券交易正常进行时，证券交易所可以采取下列哪一措施？（B ） A 政策性停牌 B 技术性停牌 C 临时停市 D 休市20、 下列不属于证券法规定的不得再次公开发行公司债券的是（B ） A 前一次公开发行的公司债券尚未募足 B 已多次发行公司债券 C 对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态 D 违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途21、根据证券法关于上市公司及时向社会披露信息的规定，下列表述错误的是（D）A.公司应在当年8月底以前向证监会和交易所报送中期报告，并予以公告B.公司应在4月底以前向证监会和交易所报送上一年的年度报告，并予以公告C.公司的中期报告和年度报告都必须记载公司财务会计报告和经营状况 D.公司的中期报告和年度报告都必须记载持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额22、 关于证券交易场所，下列说法错误的是（C） A 场外交易场所早于场内交易市场 B 世界上成立最早的证券交易所是1680年成立的荷兰阿姆斯特丹证券交易所 C 美国全美证券商自动报价系统（MASDAQ）是场内交易场所 D 我国的股份转让代办系统是场外交易市场23、 关于商业银行的业务范围，下列说法不正确的是（C） A 不得向关系人发放信用贷款和担保贷款 B 不得投资于不动产 C 可以进行同业拆借，拆入的资金不得用于房地产开发项目贷款 D 发行政府债券24、 关于上市公司的要约收购，下列说法不正确的是（D） A 通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的30%时，应向其他股东发出收购全部或者部分股份的要约 B 被收购公司承诺出售的股份数额超过收购者预定的数额时，收购者按股东承诺的时间先后收购 C 收购要约确定的期限内，收购者不能撤回收购要约 D 收购期内，收购者不得卖出被收购公司的股票25、 证券发行中因虚假陈述致使投资者在证券投资中遭受损失的，发行人、承销商应当承担赔偿责任，发行人的董事、监事、经理和出具法律意见书的律师事务所应负连带赔偿责任。（对）26、 从行为内容上，证券发行行为包括创设权行和交付证券。（对）27、 关于证券投资基金运用基金财产进行投资的范围，下列哪个说法是不正确的？（A ） A 可以买卖该基金管理人发行的债券 B 可以买卖上市交易的股票、债券 C 不得从事承担无限责任的投资 D 不得用于承销证券28、 某上市公司招股说明书中列明的募集资金用途是环保新技术研发。现公司董事会决议将募集资金用于购置办公大楼。对此，下列说法哪个是不正确的？（D） A 未经股东大会决议批准，公司董事会不得实施此项购置计划 B 如果股东大会决议不批准，公司董事会坚持此项购置计划，证券监督管理机构有权责令该公司改正 C 证券监督管理机构有权对擅自改变募集资金用途的该公司责任人员处以罚款 D 在未经股东大会批准而实施了此项购置计划的情况下，该公司可以通过发行新股来解决环保新技术研发的资金需求29、 在投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须（B） A 经国务院证券监督管理机构批准才能从业 B 如果是律师，必须经司法部和证监会的审批 C 具备证券专业知识，具备从事证券业务或者证券服务业务2年以上经验 D 必须具有大学本科以上学历30、 某证券交易所在招聘工作人员时，可以招聘曾因经济问题被开除公职的原国家干部魏某为交易所顾问。（错）31、 国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起（D），依照法定条件和程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批准的决定，并通知申请人。 A 30日内 B 60日内 C 3个月内 D 6个月内32、 以下属于暂停股票和公司债券上市交易的共同原因的有（C） A 公司最近连续3年连续亏损 B 公司最近连续2年连续亏损C 公司有重大违法行为D 公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载33、 我国的上市交易证券的登记结算实行一级结算规则，证券登记结算机构负责办理与证券公司之间的结算事务。（错）34、 在某一证券交易中，交易双方在成交后即时清算交割证券和价款，这种交易方式是（B） A 期货交易 B 现货交易 C 信用交易 D 期权交易35、 我国的上市交易证券的登记结算实行一级结算规则，证券登记结算机构负责办理与证券公司之间的结算事务。（错）36、 2002年12月，振华公司应当缴纳税款10万元，因税务机关的责任，只征收了6万元，2005年1月，税务机关要求该公司补缴2002年少缴的4万元税款，并加收滞纳金，该公司拒绝缴纳，下列说法正确的是（A） A 振华公司应当补缴4万元税款，但不应缴纳滞纳金 B 振华公司应当补缴税款和滞纳金 C 振华公司既不应缴纳4万元税款，也不应缴纳滞纳金 D 税务机关一旦发现纳税人少缴税款，都有权追征，不受追征期限的限制37、 碧海实业有限公司等3家国有企业，拟设立一家以高新技术产业为主的亲奇股份有限公司。新奇公司拟筹集股本总额4亿元，其中发起人碧海公司拟以厂房、设备、专利技术、土地使用权和部分现金作出资，并将成为新奇公司第一大股东。3家发起人为筹办新奇股份公司，共同制订了公司章程，并向登记机关提出了设立公司的申请。碧海公司减持新奇公司的法人股后，将所获资金用于购买了600万股新奇公司的社会公众股，3个月后，碧海公司将该600万股社会公众股卖出，获利1800万元。对碧海公司的这一买卖行为应如何处理？（D） A 碧海公司违规操作，1800万元收益收缴国库 B 碧海公司违规操作，应处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款 C 碧海公司有权自由买卖新奇公司股票，故1800万元收益应归碧海公司所有 D 碧海公司可以买卖新奇公司股票，但所获1800万元收益应归新奇公司所有38、 下列有关基金财产的运作，符合法律规定的是（A） A 投资到上市交易的股票、债券 B 用于承销证券 C 用于向他人贷款或者提供担保 D 用于买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或债券39、 证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，当资金交付时给付证券、证券交付时给付资金，这种交收方式称为（C） A 一级结算规则 B 分级结算规则 C 货银对付规则 D 集中统一交付规则40、 对于上市公司收购价款的支付方式，说法不正确的有（D） A 收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款 B 以现金支付收购价款的，应当在作出要约收购提示性公告的同时，将不少于收购价款总额的20%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行 C 收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作 D 不能