关联交易管理流程图_第1页
关联交易管理流程图_第2页
关联交易管理流程图_第3页
关联交易管理流程图_第4页
关联交易管理流程图_第5页
已阅读5页，还剩1页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

MP02.06.01 关联交易1.风险（1）F1纳入关联交易的业务范围不完整（2）F2关联交易总/分协议没有书面存档（3）F3关联交易协议签订不及时（K）（4）F4关联交易定价原则制定不合理（5）F5关联交易未经有效授权批准2.控制措施1）F:纳入关联交易的业务范围不完整（1）F1.1M企业管理法规处关联交易科关联交易岗位在起草关联交易协议时，按照股份公司关联交易协议原则，确保纳入关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。（2）F1.2M公司各专业部门对关联交易协议进行会签，审查关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。（3）F1.3M公司主管领导审查关联交易业务范围、定价原则是否符合股份公司关联交易协议及协议有关政策。2）F:关联交易总/分协议没有书面存档（1）F2.1M企业管理法规处关联交易科在签订关联交易协议后，将所有有效文件按档案管理规定保存。3）F:关联交易协议签订不及时（1）F3.1K企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包括：关联交易业务的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。公司总经理或授权代表及时与关联方签署关联交易协议.（2）F3.1M企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包括：关联交易业务的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。（3）F3.2M公司领导及时对协议进行审批。（4）F3.3M公司总经理或授权代表及时与关联方签署关联交易协议.4）F:关联交易定价原则制定不合理（1）F4.1M企业管理法规处关联交易科按照股份公司集团公司关联交易协议的有关规定，起草关联交易协议。协议中关联交易价格需经定额定价中心定额科审查。（2）F4.2M各专业部门对关联交易定价原则的合理性进行审查，并在关联交易审批单上签字。（3）F4.3M公司主管领导审查关联交易价格，同时审查关联交易价格是否符合集团公司与股份公司关联交易的协议的规定，依据集团公司与股份公司关联交易实施意见审查确认关联交易定价原则制定的合理性。5）F:关联交易未经有效授权批准（1）F5.1M企业管理法规处关联交易科在组织签订关联交易协议时，签约人必须经公司总经理授权。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01起草关联交易协议企业管理法规处 关联交易科 关联交易管理岗关联交易协议草稿02审核 关联交易协议草稿企业管理法规处 关联交易科 科长03审核 关联交易协议草稿吐哈油田 企业管理法规处 处长04各专业部门组织讨论各专业部门关联交易协议修改意见05根据讨论意见形成待审稿企业管理法规处 关联交易科 关联交易管理岗关联交易协议待审稿06审核 关联交易协议待审稿企业管理法规处 关联交易科 科长07审核 关联交易协议待审稿吐哈油田 企业管理法规处 处长08审批 关联交易协议待审稿吐哈油田 总会计师09组织签订审议关
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论