内部债务的资金利息管理流程图_第1页
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文档简介

MP02.02.07.03 内部债务的资金利息1.风险（1）F1负息资金的利息计算分配不准确。（2）F2X利息费用入账金额不完整、不准确（KA）2.控制措施1）F:负息资金的利息计算分配不准确。（1）F1.1M财务资产处资金管理科科长审核负息资金的利息计算分配是否准确。2）F:利息费用入账金额不完整、不准确（1）KA5每个利息结算周期的记账工作前，股份公司和吐哈油田公司债务管理负责人通过系统分别查询“总部/地区公司签认信息”为空的未完成帐务处理的短期负息资金利息数据清单，对以上未处理的情况进行处理，确认所有当期上存资金计息数据完成帐务处理，并对检查后的清单签字确认。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述KP02.04.08.01.02 借款费用的资本化01每季度末20日下达转利息清单和划转利息的转帐凭证股份公司 财务部 债务管理处划款凭证；利息清单02核对本金、计息天数、利率和相关单据财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗04利息是否资本化财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗05根据资金科传递的资本化利息资料进行帐务处理财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗06进行财务费用核算财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗09审核相关单据财务资产处 资金管理科 科长短期负息资金利息明细表；长期负息资金利息明细表4.
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