固定资产及低值易耗品管理制度.doc

北京城乡集团房地产开发事业部行政管理制度固定资产及低值易耗品管理制度第一章总则第一条 为了加强固定资产管理，保证固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，优化公司资产结构，特制定本办法。第二条 固定资产管理遵循统一领导、分级管理、分类核算、责任到人的原则。 第三条 本办法对公司固定资产的购置、验收、日常管理、调拨、清查盘点等业务环节进行管理控制,使公司各种固定资产的管理更加规范化、制度化。第二章固定资产管理的职责第四条 固定资产管理职责一、贯彻落实国家有关法律、法规和有关政策,制定固定资产管理办法；固定资产管理人员，保证公司资产安全和保值增值;二、制定固定资产管理相关制度及操作流程；三、制定固定资产预算；审批各部门固定资产预算,监督、检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性；四、负责公司固定资产的日常管理和核算；五、审批固定资产处置事项。六、贯彻落实公司的固定资产管理办法和有关政策，制定实施细则。第五条 固定资产编码规则：固定资产的编码。1、 日常通用编码规则说明：2、 编码组成：北京鼎昌源房地产开发有限公司A 城乡建设集团房地产开发事业部B 青岛恒安投资有限公司C 如再成立新的公司，顺序往下排3、 第一二位数字代表一级大类，以生产用固定资产为例01：代表办公设备02：代表行政管理用车03：代表其他生产用固定资产4、 第三四位数字代表二级大类，即该固定资产的名称，以办公设备为例：01：电脑02：代表其它03：复印机04：摄像机05：数码相机06：空调07：扫描仪08：传真机09：刻录机10：投影仪11：点钞机5、 第五六七位数字为最末级，代表每一项固定资产的排列序号，如鼎昌源第一台电脑排001，全部数字代码为A0201001，第二十台数码相机为020，全部数字代码为A0201020。办公室根据生产经营状况，对新增不同类别的固定资产的编号定义逐步扩充。第六条 低值易耗品编码日常通用编码规则说明：1、 编码组成: 北京鼎昌源房地产开发有限公司a 城乡建设集团房地产开发事业部b 青岛恒安投资有限公司c 如再成立新的公司，顺序往下排2、 第一二位数字代表一级大类，以生产用固定资产为例01：代表办公低值易耗品02：代表车辆及车辆维修低值易耗品03：代表仪器设备3、 第三四位数字代表二级大类，即该固定资产的名称，以办公设备为例：001：家具类002：电子类003：会议椅004：办公桌005：办公椅006：文件柜 007：移动存储器008：铁皮柜009：电话机010：饮水机011：老板台012：电暖器013：单人床4、 第五六七位数字为最末级，代表每一项固定资产的排列序号，如鼎昌源第一台保险柜排001，全部数字代码为a01001001，第二十台电话机全部数字代码为a01009020。办公室根据生产经营状况，对新增不同类别的低值易耗品的编号定义逐步扩充。 第三章 固定资产的购置标准第七条 新购置固定资产，应填写固定资产申购单，报办公室、财务审核，经总经理批准后，方可进入相应的采购落实环节。第四章 固定资产的验收入库第八条 固定资产入库前，应首先办理验收手续。一、购置固定资产时,须由经办人将发票、单据交固定资产管理员,管理员和使用部门共同对购置的固定资产进行检查验收。二、验收时需要根据发票等凭据认真核对固定资产实物的品名、型号、规格、单价、数量、金额,验收相符后，方可办理入库登记。不符合验收条件的设备，在重新验收合格后才能在系统中登记。三、管理员办理验收入库登记后，应填写固定资产购建单，并由固定资产管理员及相关验收人员共同签字确认。签字确认后的固定资产购建单原件，随发票转交财务人员办理报销手续，复印件由固定资产管理员归档管理。四、该固定资产产生的的相关资料，如：保修卡、说明书、随机光盘等材料应做为附件材料列明清单，并于一周内移交至档案管理员。第九条：退还（包括因更换、离职或调离时的缴回等）资产入库前，经办人须到固定资产管理员处办理退还手续；固定资产管理员须填制固定资产退还单，并上报负责人审批，审批通过后才可以办理实物接收入库工作。如因人员工作变动办理退还手续，则需将签字后的固定资产退还单复印，给作为依据。第五章 固定资产的日常管理第十条各部门固定资产的实际使用必须履行固定资产日常管理的职责。第十一条 负责对固定资产的实物管理,包括房屋、车辆、电脑设备、办公用具的购置、租赁与维修。实物管理的内容包括:一、办理新购固定资产所需的各项手续,取得新购固定资产原始凭证。二、整理实物信息,制作固定资产卡片做到每一件固定资产在流通时都有固定资产卡片粘贴。实物信息必须包括固定资产名称、资产编码等相关信息，具体信息见固定资产管理卡片中的相关数据。三、固定资产的存放与领用。(一)对己入库存放的固定资产,要按照各类资产的使用说明和存放要求进行保管,并定期检查,库存固定资产未经管理人员同意,任何人不准领用或调换。(二)使用部门领用固定资产时，须到固定资产管理员处办理固定资产领用手续。(三)不经批准,任何个人不得以任何理由占用固定资产.如需借用固定资产,须经其所在部门领导、办公室同意后,办理借用手续。(四)对于配备给个人使用的固定资产,须督促使用人爱护所用资产。工作变动时,须办理所用资产退还手续,见到审批后的固定资产退还单手续后，方可办理变动手续。第十二条 固定资产的具体使用部门及使用人，负责对固定资产使用的日常管理。固定资产使用管理的总体要求是:固定资产使用部门和使用人应确保固定资产的完整性、安全性和有效性,未经认可,任何人不得对其使用的固定资产进行处理。人为原因造成的资产损坏、丢失，经办公室认定后,由使用部门或使用人承担维修费用。一、交通运输设备的管理。(一)严禁公车私用,不经批准,任何个人不得以任何理由占用交通运输设备。(二)每辆车应保存照片和行驶证复印件,定期办理车辆年检手续。(三)定期保养车辆,保证车辆不带病上路。加强安全行车法规教育,增强驾驶员安全行车意识,杜绝交通责任事故的发生。(四)公司所有车辆必须按规定办理相关保险。第六章 固定资产的调拨第十三条 调入、调出部门接到通知后如实填写固定资产调拨单，并经主管领导、财务部审核，报主任审批后,方可进行调拨。财务部进行相应的财务账务处理。第十四条 员工调离时，所使用资产必须缴回，严禁带走资产；岗位变动时，可携带资产，但应到固定资产管理员处做资产的使用部门变更。 第十五条 严禁各部门、项目部之间自行调拨资产使用。第七章 固定资产的报废固定资产的报废按北京城乡建设集团有限责任公司相关文件执行。第八章 固定资产的清查盘点第十六条 会同财务部每年对固定资产清查盘点一次：年度盘点时间为6月15日至7月15日。第十七条 固定资产清查盘点之后,要对固定资产管理中存在的问题,采取相应措施,堵塞漏洞。对因造成固定资产短缺、损坏的,要及时查明原因,追究有关人员责任。第十八条：本制度自颁布之日起试行，试行期间如有不尽之处，统一汇总完善修正。第十九条：本制度由负责制度的解释说明。 附件：一、固定资产申购单 二、固定资产购建单三、固定资产退还单四、固定资产调拨单五、固定资产维修申请六、员工固定资产领用台帐低值易耗品管理流程办理依照固定资产管理流程执行。 二00九年五月十三日 固定资产申购单年 月 日采购物品名称预计金额申请采购理由：配置要求申请人：部门负责人办公室主任总会计师总经理 固定资产购建单单位 年 月 日 第 号固资编号财务部固定资产编号固资名称固资类别规格型号建造单位联系人及电话固资原值预计净残值折旧年限购建凭证号附属设备名称规格型号计量单位数量金额经办人： 使用单位验收人： 财务部： 办公室主任：固定资产退还申请固定资产编号日期申请人部门物品退还明细序号物品名称数量规格型号使用人退还物品状况退还原因固定资产管理人员审核办公室财务经理固定资产管理人员退还人编号：固定资产调拨单资产编号固资名称资产类别规格型号调出公司/部门调入公司/部门调拨原因调出单位意见调入单位签收办公室意见注：1、此单由办公室填写，一式三份，调出单位、调入单位和办公室各一份。固定资产维修申请单编号日期申请人部门申请维修明细序号物品名称规格型号数量使用人损坏原因部门负责人意见处理办法办公室意见财务总监意见总经理意见15员工固定资产领用台帐序号固定资产编号财务编号物品名称规格型号数量单位领用人审核人归还日期固定资产退还单编号固定资产管理流程通过申请未通过退回申请部门申请未通过退回申请部门固定资产的领用、调拨、退还、维修货到，办公室与申请部门共同验货，填写固定资产购建单办理入库手续。注：与该固定资产相关的说明书、保修卡、随机光盘等材料做为附件材料列清明细，并于一周内移交至档案管理员总经理审批通过部门领导、办公室主任、财务总监审核办公室、申请部门共同询价，确定供货单位申请部门填写固定资产申购单固定资产的日常领用填写员工固定资产领用台帐员工调离本单位时，填写固定资产退还单，人力资源见表，确定资产已归还公司后方可