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文档简介

一、 严格遵守执行国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行的现金管理暂行条例实施细则。二、 区财务部及各分店的库存现金要求实行定额管理，库存限额由区财务部及各分店提出计划，报区主管经理及银行审定。一经核定必须严格遵守掌握，不得超过。三、 各分店对当日收入的现金，按要求整理好，由保安人员陪同及时送交银行，不得坐支。如需补充限额时，应向银行另行提取。四、 必须按规定范围使用现金，现金的使用范围：1、支付给员工的工资、奖金、津贴、福利费等；2、支付出差人员必须随身携带的旅差费；3、一千元以下的各项零星支出；4、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。五、 员工持发票或有关单据报销时，须填写报销凭证，部门负责人和会计主管签字，主管总经理签字，出纳员复核无误后，方可办理报销结算，并在已付款的凭证上加盖“现金付讫”戳记。六、 出纳员对于失实、不合法的原始凭证有权拒绝受理，对于记载内容不完整、不准确的原始凭证应当退回，要求补充更正，对违反国家政策、财务制度及公司财务管理规定的收支不得办理。七、 必须建立健全现金账目，逐笔记载，账款要日清日结，做到账账相符，账款相符。八、 遵守现金管理纪律：1、不准白条抵库；2、不准保留账外公款，私设小金库；3、不准从销货款中坐支现金；4、不准用转账支票套取现金；5、不准利用本单位账户代他单位或个人收取现金；6、不准把本单位收入的现金，以个人名义存入储蓄户；7、不准因私事借支公款；8、不准用现金购置国家规定的专项控制商品；9、收款台对当日结账后发生的长短款，应及时上报，及时处理。九、 因公外出人员，经领导批准携带必要的现金，返回单位三日内应主动向财务报账，如有部分手续不完备，仍需先将剩余现金交回财务部，并于五日内报清手续。经批准借支的现金要将借条上账，借款人报账时出纳员开具收据。十、 保管现金的部位要有安全防范措施，门要安装保险锁，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管，下班要检查窗户是否关严，保险柜是否锁好后方能离开。十一、 区财务部或稽查部门对下属单位现金管理执行情况进行检查，各部门对检查人员应积极提供材料，如实反映情况，发现有违
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