公司财务制度及报销流程培训PPT课件.ppt

,财务部 2013年11月,河南汇商大通郑州分公司 财务制度及报销流程培训,前 言,在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。,目 录,4,先审批后支出原则,谁批准谁负原则,手续完整原则,即时清结原则,M1,M2,M4,M3,费用报销四大原则,5,让我们来看看这几个原则分别是什么意思,凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。,凡借用公款者，前帐不清、后款不借。,报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。,先审批后支出原则,谁审批谁负责原则,即时清结原则,手续完整原则,6,7,借款流程,8,审批流程主要是这样的：,根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。,审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。,审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。,正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。,9,目 录,10,因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 出差人员原则上应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。,差旅费报销流程,11,住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。费用标准为：省内各地区、郊县（不含郑州市）交通费用核定实报实销；住宿不超过120元/天，实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿，超出标准部分由员工自行承担； 津贴补助 30元/天；郑州市各郊县无住宿费用，交通费同上。 伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天对应的伙食补贴。 不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销差旅费外并依情节按照公司惩罚制度论处。,差旅费报销流程（续）,12,办公费报销流程,人事行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购申请单”， 执行公司借