WJC销售与应收款管理系统分析与设计.ppt

主讲：王进朝 （Email：wang_) 2012,第五章销售与应收款 管理系统分析与设计,教学内容： 1销售与应收款管理系统的目标、内容和特点； 2销售与应收款管理系统数据流程分析； 3销售与应收款管理系统设计。 教学重点与难点： 销售与应收款管理系统的外部数据关系； 销售与应收款管理系统的内部数据关系。,第一节 销售与应收款管理系统目标、内容和特点,采购管理与应付款管理是企业信息一体化解决方案中的两个不同系统，采购管理系统属于购销存系统，应付款管理系统属于财务系统。 采购管理系统与应付款管理系统的结合运用，可以提供更完整的、全面的企业物流管理信息和财务管理信息，实现对企业采购活动的物流和资金流的全面管理和核算。,一、销售与应收款管理系统的目标,及时反映销售计划完成情况 及时完成销售的日常核算和管理 及时完成应收款的日常核算和管理 提供销售决策支持信息,二、销售与应收款管理系统的内容,销售订单管理 客户管理 销售核算买椟还珠 科目 应收款核算 统计分析,（三）销售与应收款管理系统的特点,业务内容核算复杂，数据的可靠性要求高,数据实时性要求高,核算与管理并重,与其他系统联系紧密,业务频繁，数据量大,销售发票,一、销售与应收款管理系统的需求分析 二、销售与应收款管理系统的数据流程重构 三、销售与应收款管理系统的外部数据关系 四、销售与应收款管理系统的数据流程分析,第二节、销售与应收款管理系统的数据流程分析,一、销售与应收款管理系统的需求分析,二、销售与应收款管理系统的流程重构,1整个流程共享统一的数据库 在业务流程中，整个业务处理的数据起点是销售订单，销售部门、仓储部门、财务部门的业务处理都与销售订单相关，因此，在销售与应收款管理系统中，应以销售订单文件为主数据库文件。,2实现业务流程的集成 销售订单被输入审核后，仓储部门的发货出库业务、财务部门出具销售发票与结算业务、财务部门的收款业务，都可以销售订单为依据进行相应的业务处理，实现销售与应收款管理与总账处理、库存管理、存货核算的业务协同和数据共享。,3实现销售、发货和收款的动态管理 对于一般企业而言，销售、发货及收款三个环节由不同部门、不同人员处理，这三个环节之间的信息传递与共享对于有效管理销售流程至关重要。因此，销售发票的数量应该决定销售发货单的数量，并通过发票数量控制出库数量，通过销售发票的关键数据项目控制收款对象和结算金额，保证三个部门数据的一致性。,三、销售与应收款管理系统的外部数据关系,四、销售与应收款管理系统的数据流程,第三节、销售与应收款管理系统设计,销售与应收款管理系统的功能设计 销售与应收款管理系统的代码设计 销售与应收款管理系统的数据文件设计 销售与应收款管理系统的输入设计 销售与应收款管理系统的输出设计,（一）销售与应收款管理系统的功能设计 根据系统的流程图和需求，一个典型的销售与应收款管理系统功能如下。,1.基础设置,客户档案记录了往来客户的基本信息，用于对客户资料进行设置、维护和管理。客户档案资料将存入客户档案文件，在录入销售订单、销售发货单、销售发票、收款单时，可以直接调用客户档案的相关数据。,客户档案设置,为了对应收款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定比例估计坏账损失，首先需要根据应收款欠款时间长短定义账龄区间。账龄区间的定义有助于对应收款进行分级分析，实时掌握客户的欠款情况。,账龄区间设置,2.单据录入,销售订单也是应收款管理和销售管理系统联系的纽带，如销售订单可以连接应收款管理系统的销售合同，又可以将合同信息传递到销售发票，将物流和资金流结合起来。,3.业务处理,3.业务处理,销售价格管理 客户信用管理 信用控制环节 信用额度控制 信用期间管理 单据记账,4.统计分析,业务统计信息是依据销售订单、销售发票，结合企业管理信息的需求，生成的各种统计报表。一般包括销售收入统计表、客户销售情况明细表、销售退库统计表、销售订单统计表、销售订单执行情况汇总表、销售订单执行情况明细表、销售毛利统计表、应收款明细账、往来对账单、催款单等。,业务分析信息是对销售流程中各项主要业务处理结果和运作情况进行的分析，以支持管理部门对销售业务的预测和决策。一般包括产品销售增长分析表、产品销售流向分析表、产品销售利润分析表、产品销售结构分析表、信用数量分析表、信用额度分析表、信用期限分析表、应收款账龄分析表、应收款周转分析表等。,期末结账是结束本期的销售业务单据录入和处理，计算本期相关账户的余额，并将账户余额和基础数据转入下期的过程。期末结账的一般步骤为：检查本期的销售单据是否全部处理完毕；计算应收款账户的本期发生额，本年累计发生额、本期期末余额，将本期期末余额转为下期期初余额；更新系统数据库的相关数据项目，修改系统参数。,5.期末处理,（二）销售与应收款管理系统的代码设计,（三）销售与应收款管理系统的数据文件设计,客户档案文件,销售订单文件,（四）销售与应收款管理系统的输入设计,（五）销售与应收款管理系统的输出设计,产品销售增长分析表,应收款账龄分析表,思考题 1简述采购与应付款管理系统与其他系统的数据关系？ 2简述采购订单、采购入库单、采购发票三者间的数据关系？ 3什么是产品结构？在采购计划编制中的作用是什么？ 4库存管理系统处理的单据有哪些？ 5简述销售与应收款管理系统与其他系统的数据关系？ 6简述销售订单、销售出库单、销售发票三者间的数据关系？ 7在购销存系统中共享的主要数据项目有哪些？ 8通过购销存系统的分析，简述物流、资金流、信息流的关系。,销售 管 理,第3节,日常处理,主要内容,系统概述,日常业务处理,功能概述,销售管理系统与其他 系统的主要关系,销售订单管理 销售业务管理,销售管理与其他系统的主要关系,日常业务处理,销售订货管理,销售发货业务,销售退货业务,现收业务,委托代销业务,销售调拨业务,零售业务,其他业务,综合查询,月末处理,销售订货管理,录入销售订单 审核销售订单,关闭销售订单 销售订单查询统计,销售业务1,18日，销售二部，收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装，计50套，订购单价11 499元，预计本月28日发货。,业务类型： 销售订货业务,操作指导： 1在销售管理系统中填制销售订单 2在销售管理系统中审核销售订单,1在销售管理系统中填制并审核销售订单,1,2,3,4,5,6,7,8,销售发货业务,先发货后开票,销售业务2,10日，销售四部，向北京世纪学校公司出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开据销售普通发票一张，票号为48701，款未收。,业务类型： 一般销售业务；业务特征：商业折。,操作指导： 1在销售管理系统中填制并审核发货单 2在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核 3在库存管理系统中审核销售出库单 4在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 5在应收款系统中进行发票制单,1在销售管理系统中填制并审核发货单,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,2在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,3在库存管理系统中审核销售出库单,1,2,3,4,4在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证,1,2,3,4,5,6,1,2,3,4,5,6,7,8,5在应收款系统中进行发票制单,1,2,3,4,5,6,开票直接发货,开票直接发货与先发货后开票销售业务模式不同的是： 首先根据销售订单填制销售发票并审核，审核后的销售发票自动生成相应的发货单、销售出库单以及应收账款，并传递到库存管理系统和应收款管理系统。,销售退货业务,先发货后开票销售业务模式下的退货处理,开票直接发货销售业务模式下的退货处理,先发货后开票销售业务模式下的退货处理,销售业务3,28日，销售二部，哈飞公司退回联想天禧套装1套，无税单价11 499元，入硬件库。,业务类型： 先发货后开票退货业务。,操作指导： 1在销售管理系统中填制并审核退货单 2在销售管理系统中增加并审核红字专用发票 3在库存管理系统中审核销售出库单（略） 4在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证（略） 5在应收款系统中进行发票制单（略）,1在销售管理系统中填制并审核退货单,1,2,3,4,5,6,7,8,2在销售管理系统中增加并审核红字专用发票,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,开票直接发货销售业务模式下的退货处理,填制并审核红字销售发票，审核后的红字销售发票自动生成相应的退货单、红字销售出库单以及红字应收账款，并传递到库存管理系统和应收款管理系统。,现收业务,销售业务4,12日， 销售一部，向哈尔滨飞机制造厂出售凭证套打纸-8X，计 100箱 (批次5903)，按参考售价出售。由产品库发货。同时开据销售专用发票一张，票号为48702。收到24 570元的转账支票一张，票号25792，做现结处理。,业务类型： 现结销售,操作指导： 1在销售管理系统中填制并审核发货单（略） 2在销售管理系统中根据发货单生成销售专用发票（略） 3在销售管理系统中进行现结处理 4在销售管理系统中审核销售发票（略） 5在库存管理系统中审核销售出库单（略） 6在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证（略） 7在应收款系统中进行现结制单,3在销售管理系统中进行现结处理,1,4,7在应收款系统中进行现结制单,1,委托代销业务,销售业务5,18日，销售二部，从硬件库发出联想天鹤PIII/500，计20套，售价为9 959元，委托上海万邦证券代为销售，货已发出还未结算。,业务类型： 委托代销业务,操作指导： 1在销售管理系统中填制委托代销发货单 2在销售管理系统中审核委托代销发货单,1在销售管理系统中填制并审核委托代销发货单,1,5,销售业务6,315日，销售一部，收到北京世纪学校委托代销结算单一张，结算普通打印纸，计100箱(批次5768)，结算单价为130元。立即开据销售普通发票给北京世纪学校，票号为48705，款未收。,业务类型： 委托代销结算,1在销售管理系统中填制并审核委托代销结算单 2在销售管理系统查看并审核销售普通发票（略） 3在库存管理系统中审核销售出库单（略） 4在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证(略） 5在应收款系统中进行发票制单（略）,操作指导：,1在销售管理系统中填制并审核委托代销结算单,1,2,销售调拨业务,销售调拨业务的处理流程如下： (1) 当发生销售调拨业务时，在销售系统中填制并审核销售调拨单。 (2) 审核后的销售调拨单自动生成发货单，同时分仓库生成销售出库单并传递到库存管理系统进行审核。 (3) 审核后的销售调拨单自动生成应收账款并传递到应收款系统。 (4) 与一般销售业务不同的是，在应收款系统中根据销售调拨单生成的凭证不含税金。,零售业务,如果用户有零售业务，用户的零售业务数据可以先按日汇总，然后通过零售日报进行处理。零售日报记销售收入账；生成发货单和销售出库单，进行销售出库登账处理。 对于零售业务，仓库指的是最终的出货地点，例如，零售商场，仓库指的是将货物交给客户的柜组，货物从仓库到柜组的过程，属于库存的转库处理，由库存管理系统完成。,其他业务,综合查询,单据查询 通过“销售订单列表”、“发货单列表”、“委托代销发货单列表”、“发票列表”、“销售调拨单列表”、“零售日报列表”可以分别对销售订单、发货单、委托代销发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报进行查询。 账表查询 通过查询销售管理系统提供的销售明细表、销售统计表、余额表及销售分析表，实现对销售业务的事中控制、事后分析的管理。,月末结账,月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改、删除处理。,应收账款 主 要 内 容,系统概述,日常业务处理,与其他系统的主要关系,业务流程,功能概述,功能概述,应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。,应收款管理系统与其他系统的主要关系,应收款管理系统的业务流程,应收款管理系统的业务处理,设置控制参数 设置基础信息 输入期初余额,1.1启动与注册应收款管理,1,2,3,1,2,3,1.2 初始设置_设置控制参数,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,1.3 初始设置_初始设置,1.4初始设置_设置存货分类和存货档案,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,1.5 初始设置_输入期初余额_输入期初销售发票,1,2,3,4,5,6,7,8,1.6 初始设置_输入期初余额_输入期初其他应收单,1,2,3,4,5,1.7 初始设置_输入期初余额_期初对账,1,2,应收处理,坏账处理,票据管理,制单,查询统计,2.1 日常处理_增加应收款_输入并审核普通发票,1,2,3,4,5,6,7,8,9,2.2 日常处理_增加应收款_输入并审核专用发票,1,2,3,4,5,6,7,8,2.3 日常处理_增加应收款_输入并审核其他应收单,1,2,3,4,5,6,7,8,2.4 日常处理_收款结算_输入一张收