建设项目全过程投资控制内涵及指导思想分析.doc

建设项目全过程投资控制内涵及指导思想分析2005年第4期工程建设项目管理与总承包?投资控制?建设项目全过程投资控制内涵及指导思想分析王茜茹同济大学工程管理研究所摘要:建设项目全过程投资控制是针对整个建设项目目标系统所实施的控制活动的一个重要组成部分.投资控制工作是一项贯穿项目实施各个阶段,由项目参与各方协同完成,涉及技术,经济,组织和合同等方面内容的系统工作.目前,建设实践中以及政府颁布的相关文件中,对投资控制的理解,规定及实施都还存在一些争议和一定程度的误解.本文全面阐述了建设项目全过程投资控制的基本概念和性质,并结合工程实践对投资控制的指导思想和具体工作任务进行了分析.关键词:全过程投资控制,全寿命经济,技术经济分析,价值工程1引言近十年来,随着工程项目管理的发展,建设项目控制理论与实践获得了很大的发展.我国的工程造价咨询业已经发展成为一个相当大的行业,有关的法规及规范也颁布不少,随着投资主体逐渐多元化,各主体对降低建设成本,控制工程造价,提高投资效益的重视日益增强,对项目投资控制的认识也有了很大程度的提高.然而,在建设项目投资控制方面始终存在着许多相关的争论和一定程度的误解.一方面,在建设实践工作中,实际问题的解决和具体操作仍然存在许多问题,工程项目投资控制工作还多局限在工程项目施工阶段的任务,其内容只是以造价审核为主的经济和财务工作,许多业主认为投资控制工作由造价咨询单位来完成就可以了,在业主和工程咨询企业的咨询合同中,就乙方工作范围和任务的界定往往也不够明确;另一方面,在政府或行业组织颁布的相关文件中,虽然将投资控制的时间范围扩大到了项目全过程,但重点仍然是集中在施工阶段,对项目前期尤其是设计阶段的投资控制没有足够的重视.这些问题主要表现在对建设项目投资控制范围的界定,内容的把握以及性质的理解等方面.本文在理论研究的基础上结合工程实践中存在的问题,旨在澄清建设项目全过程投资控制的基本概念及性质,为项目建设的全过程投资控制实践提供借鉴和参考.2建设项目全过程投资控制的内涵2.1全过程投资控制的概念建设项目全过程包括项目投资决策阶段,设计准备阶段,设计阶段,施工阶段及维护运营阶段,投资控制始终贯穿于其中,每一个阶段和环节都离不开项目费用的控制.全过程投资控制内容包括了项目各个阶段所涉及的所有成本和费用(如前期的土地成本和动拆迁费用).同时,项目保修期内的运营费用也应作为项目实施阶段投资控制的一个重要影响因素来加以考虑.建设项目的投资控制就是在整个项目的实施过程中,以控制循环的理论为指导,定期的经常性的收集工程项目的实际投资数据,进行投资的计划值(目标值)和实际值的动态比较分析(包括总投资目标和分投资目标等多层次的比较分析),进行投资预测,如发现偏差,则及时采取措施纠偏,以使建设工程的投资目标尽可能的实现.简单的说,就是通过周期性,经常性的动态检查和比较分析,通过多种途径和方法全方位,多层次地对项目投资目标进行控制.在目前的建设实践中,投资控制则多是点式或阶段性,缺乏连续性和经常性.投资控制并非一味强调投资费用越少越好,而是要通过对投资构成的每一项费用进行科学合理分解,努力做到专款专用,杜绝滥用款项,挪用资金,以最合理的投入形成最有效的产出,即在一定的投资目标内最充分地实现项目造型,功能等要求.2.2全过程投资控制的性质建设项目全过程投资控制是针对整个建设项目目标系统所实施的控制活动的一个组成部分,涉及到技术,经济,组织和合同等诸多方面的内容.项目投资控制并非仅是将工程项目实际投资控制在计.23.?投资控制?工程建设项目管理与总承包2005年第4期划投资范围内,投资控制工作也不只是财务和经济方面的工作.如何有效地对项目进行投资控制是工程项目管理的一个重要内容.建设项目全过程有大量的单位团体参与实施,项目建设各阶段工作任务不同,投资控制的侧重点也不同,项目参与各方在项目实施的不同阶段采取的各种措施,给项目投资控制带来的影响都是不同的.同时,在项目实施过程大量相关信息产生于各个单位各个部门,投资控制工作决非由造价咨询公司一家单位就能完成.因此,建设项目全过程投资控制是一项需要项目参与各方共同协作完成的多方位,多层次的系统工作.全过程投资控制是要在单位,时间,措施形成的这样一个系统中,根据各阶段工作的性质和特点进行动态控制,寻求合理,有效的任务组合和解决方案,改变工程中造价估算,概算,预算和承包合同价,估算价,竣工决算价缺乏连续性的状况,从而尽可能地为建设项目创造效益.3建设项目全过程投资控制的指导思想3.1要特别重视投资决策阶段及设计阶段投资控制工作的重要性建设项目投资决策阶段和设计准备阶段是工程造价形成和定位的源头,这一阶段的各项技术经济决策,对建设项目工程造价以及项目建成投产后的经济效益有着决定性的影响,是建设工程造价控制的重要阶段.设计是在技术和经济上对拟建工程的实施进行全面安排,也是对工程建设进行规划的过程,在满足项目使用功能的前提下,合理的设计将使工程造价大幅度降低.统计资料表明,项目决策及设计阶段影响项目经济性的可能性为3075%,而施工阶段影响项目经济性的可能性只有525.显然,项目的决策阶段及设计阶段是工程投资控制的关键阶段,这一点也已经在很大范围内形成了一定程度的共识,但在实际工程实践中的应用却还存在一些难题,对于在项目投资决策阶段和设计阶段,投资控制工作具体由谁来做,做什么,如何做等这些问题都还很不明晰.在政府相关文件中,对投资决策阶段和设计阶段的工程造价控制工作有所重视但还不够.上海市建设和管理委员会,上海市物价局于2003年8月颁布了关于发布上海市建设工程造价咨询(审核).24.和招标代理服务暂行收费标准的通知(沪建建2003641号/沪价费2003054号),该文件在上海市建设工程造价咨询服务性收费暂行标准(沪建建2o000434号/沪价行2000181号)和招标代理服务收费管理暂行办法(原国家发展计划委员会计价格2o021980号)的基础上对部分内容进行了补充和调整,其附件工程造价咨询(审核)和招标代理工作服务主要内容中,对设计概算的编制有了进一步的要求,要求其内容包括静态投资和编制期到竣工时的动态投资两个部分,要求体现控制设计概算的方法和途径.但是,同其重要性相比,决策阶段和设计阶段投资控制工作所受的重视还远远不够.从条目数量来说,施工阶段共9条,项目决策阶段仅1条,设计阶段共5条,其中4条是概算编制相关内容:从规定的内容来说,全过程造价控制的概念是在施工阶段才提出的,并且有关造价控制目标和造价控制实施细则的要求都是列在施工阶段工作内容中的,设计阶段仍然仅以概算编制为主要工作内容.同时,就文件中已有的相关内容来说,要求还是非常笼统,缺少具体考核标准和依据,实践中许多咨询单位也确实感到难以据此操作.在业主和工程咨询单位签订的咨询合同中,往往也因为对各阶段工作内容和性质把握不够准确,从而导致有关投资控制工作范围和具体内容存在界定不清楚,表述不准确的问题,从而给建设项目的实施过程中出现的投资失误责任的落实工作带来很多麻烦.目前在我国的建设工程领域,采用限额设计是一项比较有力的投资控制措施.采用限额设计可以有效杜绝设计方随意提高安全系数和设计标准,一定程度上控制工程的投资额.限额设计并不是一味考虑解决投资,而是包含了尊重科学,尊重实际,精心设计和保证设计科学性的实际内容.投资分解和工程量控制是实行限额设计有效的途径和主要方法.费用控制工程师在该阶段是将上一阶段设计审定的投资额和工程量按设计工作包进行分解,经公司主管经理批准后下达到各专业,然后再分解到各单位工程和分部工程.各设计专业负责人应针对费用分解目标着重对设备的选型,材质的选择和工程量等方面进行控制.限额设计的目标体现了设计标准,规模,原则的合理确定及有关概算基础资料的2.005年第4期工程建设项目管理与总承包?投资控制?合理取定,通过层层分解,实现对投资限额的控制与管理,实现对设计规模,设计标准,工程数量与概预算指标等各方面的控制.长期以来,我国设计单位的设计人员对设计质量比较重视,而对于工程造价考虑甚少,通常认为技术上可行,质量上可靠就算完成任务.在现阶段,对于方案的经济比较分析,更多的情况是我们的设计人员或者不知道或者没有时间去思考如何尽可能优化.3.2要加强项目参与各方在项目全过程投资控制中的共同协作由于全过程投资控制工作的复杂性,任何一个参与单位都无法单独完成投资控制工作,因此要不断加强项目参与各方在项目全过程投资控制中的共同协作.只有通过造价咨询,招投标代理,监理,设计,施工等各家单位的密切合作,才能有效实施投资控制措施,实现投资控制目标.3.3要充分认识全寿命经济的节约性全过程投资控制强调正确处理项目建设过程中技术与经济的对立统一关系,从建设项目本身特点出发,从项目全寿命角度去考虑所有设计工艺及设备选型等方案的经济合理性,而不是只考虑项目的一次性投入.对于项目整体或局部,根据实际情况组织相关专家进行适当的专项研究,对于整个项目的经济性来说,意义是非常重大的.德国大众汽车公司曾经在一个厂房建设项目中,就厂房窗户开闭比例问题,专门出资20万马克请专家做了专项研究,研究结果在保证各项技术指标的前提下最大限度缩小了该比例,最终从结构和材料等方面为整个工程节约的费用远远大于这部分研究费用.目前,在我国的工程建设实践中,由于业主一方面对工程建设时间要求比较紧,另一方面也不愿在方案的比选上花费一笔额外的费用,所以通常在设计工艺及设备选型等方案的选择上更多的是关注一次性投入的多少,这样就很难保证其整体的经济合理性,最终往往造成项目后期实施,运营以及维护费用偏高.3.4利用价值工程理论方法进行投资控制项目建设中,在强调限额设计的同时,也要运用价值工程的原理,处理好成本与功能这一对立统一的关系,使设计与概算形成有机的整体,克服相互脱节的状态,使功能和成本处于最佳配置.价值工程在建筑业中的应用起初也主要是在施工阶段,到60年代末70年代初开始拓展到设计阶段.价值工程研究是一种系统的,有组织的研究方法,其目的是为了从降低项目全寿命周期成本的角度来提高研究对象的价值.全寿命周期的成本不仅包括项目建设成本还包括使用成本,进行价值工程研究要重视降低全寿命周期成本,而不仅仅考虑建设成本.价值工程研究不同于一般的投资控制的主要特点是对功能进行分析,通过功能分析,找出并剔除不合理的功能要求和过剩的功能,从而降低成本,提高效益.建设项目的施工阶段,建安造价已经基本确定,节约的余地很小,但是浪费的可能很大.因此,施工阶段投资控制的工作重点就是尽可能避免工程建设中不必要的浪费.通过对施工方案进行科学的技术经济分析,比选,杜绝一切可能的费用损失.研究证明,采取价值工程,技术经济分析等措施的花费约为项目总投资的0.3,而由此给项目带来的节约资金约为总投资的5i0.在价值工程研究和技术经济分析的过程中,关系到的不仅是经济因素,很大程度上还有技术因素,而在工程实践中,许多造价工程师技术理论储备还不够,因此这些理论的应用还远未展开,这里就给建设项目的投资控制留下了很大的发展空间.业主与咨询单位的合同中甚至就可以通过增加相关条款,明确要求咨询单位使用这些先进的投资控制理论和方法.4建设项目全过程投资控制的任务建设项目全过程投资控制共涉及四个阶段,即投资决策阶段,设计准备阶段,设计阶段和施工阶段,共包括五个方面的措施,即技术措施,经济措施,组织措施和合同措施.其任务如图所示:阶段投资决策设计准备措施阶段阶段设计阶段施工阶段技术措施经济措施组织措施合同措施附图建设项目全过程投资控制任务矩阵图(下转第37页).25.2005年第4期工程建设项目管理与总承包?代建制研究?委托,按照合同约定对工程项目的勘察,设计,采购,施工,试运行(竣工验收)等实行全过程或若干阶段的承包.其中,EPC则要求总承包商按照合同约定,完成工程设计,设备材料采购,施工,试运行等服务工作,实现设计,采购,施工各阶段工作合理交叉与紧密配合,并对工程质量,安全,工期,造价全面负责,承包商在试运行阶段还需承担技术服务.显然,代建制与EPC不能混为一谈.代建制是对建设管理费用的承包,项目管理企业具有项目建设阶段的法人地位,拥有法人权利(包括在业主监督下对建设资金的支配权),同时承担相应责任(包括投资保值责任);而EPC是对工程造价的整体承包,总承包商不具备项目法人地位,从而无法行使全部权利并承担相应责任,因而,项目使用单位无法从项目建设中超脱出来.3.2代建制模式的完善与推广通过综合分析与研究,结合建设工程项目管理试行办法,笔者认为,在代建制模式中应该存在五大主体:政府,业主,项目管理企业,承建商,使用单位(运营单位).这五大主体之间的关系是:政府成立城投公司作为项目业主,政府主管部门负责对建设工程项目管理市场进行监管;业主按招商合同选择项目管理企业,并负责投融资和建设资金管理,接受财政部门审核;项目管理企业按合同负责项目的建设管理,并接受政府和业主的监管;承建商按合同负责项目的设计施工和材料采购等工作,并接受项目管理企业管理;使用单位(运营单位)最终使用(运营)竣工后的项目,并在使用(运用)过程中接受政府和业主监管.推行代建制关键在于选择项目管理企业.项目管理企业,承建商和运营单位必须通过市场公开招投标确定.项目管理企业的培育是代建制推行的关键,相关法律法规的制定是代建制实施的基础,代理合同的完善是代建制管理的保障.因此,向全社会全面开放建设工程项目管理市场,培育代建主体,制定规章制度,完善合同管理,加强政府监督,吸引众多专业项目管理企业通过公平竞争的方式参与政府投资工程项目管理,是完善代建制的必然选择,2004年l2月1日起执行的建设工程项目管理试行办法必将起到极大的促进作用.(上接