2018财务制度(含发票粘贴)培训.ppt

,2018 xxxxxxxxxx有限公司 财务制度培训 2018.6.20,延迟符,目 录,CATALOG,报销流程,差旅费报销,招待费报销,票据粘贴,发票规范,第一部分 报销流程,PART 01,延迟符,步骤一,经办人填写费用报销单、差旅费报销单。,各子公司部门领导/子公司总经理审核签字。 部门领导需要审核报销的真实性、合理性。,步骤二,各子公司行政审核金额是否正确。 各子公司行政每1-2周 统一寄回南京总部报销。 当月报销单当月30号之前寄回南京（合理估计快递时间）,步骤三,南京公司财务审核，报总经理审批，完成报销。,延迟符,报销流程,步骤四,如果有申请备用金， 邮件经部门领导同意， 抄送财务。 填写纸质的借款单同 报销单/差旅费报销单， 一起寄回公司。,第二部分 差旅费报销,PART 02,延迟符,差旅费报销标准,注：1.一线城市为北京、上海、广州、深圳。 2.出差住宿费、餐费，需要提供发票。 3.填写差旅费报销单，完成报销。,注：1.项目名称、具体客户，需要填写。 2.需要部门领导审核签字。,第三部分 招待费报销,PART 03,延迟符,延迟符,招待费定义,招待费审批流程：,1.招待任务执行前，经办人需事先填写业务招待费申请单列明接待对象、地点、事由、参加人员，经批准后方可执行。 2. 单次招待费在500元以内，按以下流程邮件报批：申请人 部门总监财务； 单次招待费在500元以上，按以下流程邮件报批：申请人 部门总监财务总经理。审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。 3. 突发性招待任务来不及办理招待费审批单的，必须按审批流程邮件请示同意后实施，事后三天内按上述规定补走流程。 4. 业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等，赞助钱、物的一律事先报南京公司董事长批准，按批准的额度标准开支。,纸质申请单 随同报销单一起寄回公司,1.各部门按月编制往来单位及个人的工作联系表，由部门领导汇总后提交董事长，商务部及财务部备案，以明确招待范围。 2.工作联系人发生变动的，须及时更新工作联系表。,招待费标准：,当年招待某一客户的费用，不得超过此客户合同金额的20%。,1,一级客户,2,3,二级客户,三级客户,省级法院、省级检察院、省级司法厅的处长及处长以上客户； 区县法院、区县检察院、区县司法局的分管院长及以上的客户； 直接推动项目的关键客户； 其他董事长同意的客户。,省级法院、省级检察院、省级司法局的科长及科长以上客户； 区县法院、检察院、司法局的处长及以上客户。,招待相关职能部门经常打交道的经办人员； 对项目无直接推动作用但需接待的人员。,延迟符,客户标准,1,一级客户,2,3,二级客户,三级客户,购物卡、茶叶、电子产品（surface、iPhone、ipad）等，除电子产品外其他礼品金额总计不超过5000元/人。,购物卡、茶叶、电子产品（ipad、华为手机），除电子产品外其他礼品金额总计不超过2000元/人。,盐水鸭、小米手环、茶叶、公司LOGO笔记本，礼品总金额不超过300元/人。,延迟符,礼品组合标准,1.市场部 招待费/差旅费，都需要填写电子版费用报销单（注明项目&客户）邮件经部门领导同意，抄送南京财务。,用款申请单,注：1.网银付款一律填写用款申请单，随同发票一起寄回南京公司。,第四部分 费用单据粘贴,PART 04,延迟符,会计凭证离不开每个人的支持和配合,通过培训希望能给各位同事，在费用核销过程中提供便利，能形成整齐、规范的制度。,延迟符,分分钟get快速便捷的贴票方法！,Part1,为便于装订和保管，在填制报销单时应对附件进行必要的外形加工。,Part2,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。 以单据平整、美观为准。,Part3,纸张大小、金额相同的票据贴在一起。,Part4,粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。,Part5,大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上， 不能厚薄不匀。,Part6,过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。,延迟符,粘贴原则,粘贴单据中不得夹有订书针、大头针。,取得增值税进项发票（绿色抵扣联），不要粘贴，用回形针夹在报销单后面。,各部门主管、及子公司负责人保证单据的真实性。,延迟符,注意事项,、当出差天数（两天或两天以下）或发票数较少时，可将发票按各天数汇总，同一天的或同一路程的归类在一起。 、出差天数较多时，按类型、大小将各类发票票据进行分类整理。同一类型 归为一叠。 其他发票，归类粘贴。 （交通费、办公用品、招待费等。）,贴 票 步 骤：,将票据分类（先分类：如车票、餐饮票、办公用品发票等；再将 同类的票按面值相同的进行分类）。,取一张空白的报销单据粘贴单,若发票过多一张粘贴单不够可以取两张。,附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。,对票据进行修剪，将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，修剪完毕后票据大小与报销封面一样,沿此线将多余的无字部分 剪掉,机票行程单及增值税发票两侧请按装订条撕开,修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。,过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。 左下角折叠三角，向上折叠。,如图所示将多出的部分拆叠进去。,票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左、从上向下依次粘贴,1,2,3,提示：票据固定点,4,提示：粘贴好的票据附于报销单 据封面后,3,从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。,然后向下错开一定距离贴第二张。,如此一张接一张地贴完最右边一条。,如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出2cm宽的装订线， 装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。,单据的粘贴应厚薄均匀地粘贴于粘贴单上，尽量不要粘贴过于拥挤。,每张单据粘贴单填写金额、单据张数。,以下为错误示范：,发票粘贴过于集中单据左边，没有做到厚薄均匀，而且没有 层次感，致使某些票据的金额也被贴进去，会计没有办法审核金额。,延迟符,单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边而且没有层次，乱七八糟。,每一张票都贴在前一张票上，与粘贴单完全脱离，可以自由甩动 ，因此财务戏称之为“辫子”。,朝天椒的兄 弟，朝天辫,将票分成几叠分别粘贴于粘贴单上，形成几块。称之“碎发”。,将所有的票粘贴在一起，形成两块非常蓬松的“拉丝”。,第五部分 发票规范,PART 05,延迟符,增值税专用发票抵扣联不要粘贴！ 增值税专用发票抵扣联不要粘贴！ 增值税专用发票抵扣联不要粘贴！ 重要的事情说三遍！ 因为抵扣联要抵扣备查，请用回形针夹在票据粘贴单上。,一定要有对方的发票专用章,取得发票时候一定要核实公司信息,增值税专用发票长这个样子哦,名称：南京擎盾信息科技有限公司 纳税人识别号：9