浅谈对风险管理的认识.doc

浅谈对风险管理的认识 姓名: 占菊花 专业：物业管理 学号：090271011332 指导老师:孙丰旋浅谈对风险管理的认识一引言：我国在过去的计划经济体制下，绝大多数重大工程项目的投资主体是政府，原材料的价格由国家控制。国家是唯一的投资主体，企业没有独立的经济效益，风险由国家承担。这在客观上导致了项目投资者和是实施者的利益分离，风险管理意识淡薄和风险管理能力缺乏。随着改革开放的不断深入，社会主义市场经济体制改革的不断不完善，不管是国家、企业还是个人对风险都有了全新认识与体会。转变以前的项目风险所产生的损失都由政府承担的思路，开始推行“谁投资，谁决策，谁承担责任和风险”的原则，逐渐对项目的风险性有了新的认识，真正实行“政府领导，社会参与，市场运作”的运营模式。二风险管理的认识 风险和风险管理的定义：风险的定义有很多种，但最基本的表述是:在给定情况下和特定时间内，那些可能发生的预期结果与实际结果间的变动程度，变动程度越大，风险越大，反之，则风险越小。上述定义认为风险即是不期望发生事件的客观不确定时性。对于着一定义，有三点注意理解：风险是客观存在的，不因人们意识而改变。风险的大小是可以衡量的。根据概率论，可以估计损失概率分布期望值与标准差，从而判断风险的大小。风险能发生变化。因为风险的存在与客观环境和一定空条件有关，当这些条件发生变化时，风险的性质、大小也可能发生变化。风险管理有三个定义：风险管理是系统识别和评估风险因素的形式化过程。风险管理是识别和控制能够引起不希望的变化的潜在领域和事件的形式、系统的方法。在项目中，风险管理是在项目期间识别、分析更显因素，采取必要对策的决策科学和决策艺术的结合。风险管理包含对未来可能发生事件的控制，是预见式而不是反应式的。三项目风险管理的过程 风险管理过程包含四个相关的阶段：风险识别、风险评价、风险处理和风险监督，各个阶段均有自己不同方法。风险识别 风险识别是指运用一定方法判断在项目生命周期中已面临的和潜在的风险。风险识别可以通过经验和感性认识，更重要的是通过运用会计、统计项目执行情况和风险记录进行分析、归纳和整理项目风险的识别过程。 风险识别的目的在于对具体工程项目所面临的以及潜在的风险，加以判断，归类并作出判断，以进行分析和提出风险管理的对策。只有正确地识别风险，才能有的放矢，防范得力，措施有效。在识别风险时，要对各类风险有全面的认识，如果不能准确地识别项目面临的所有潜在风险，就失去了处理这些风险的最佳时期，加大工程项目遭受的损失。风险识别的方法如何识别风险，使风险识别具有准确性、完整性、系统性，首先，风险识别是个系统、持续的复杂工作，需采用科学的方法，其基础在于对项目运行过程风险的分解。通常所采用的识别方法有：a.外部环境分析法。通过对项目外部环境的分析，了解来自外部环境的各种不确定因素对项目运行的影响，主要包括项目资金来源及落实情况等等，政府管理及廉政情况，市场状况，宗教、人文、风俗情况，通过分析其与项目存在的内在联系，从中发现风险。详细现场勘察，清楚明了现场及周围环境，市场价格，周围人群对项目参与和接受的程度，减少可能的风险。b.经验法。通过过去的项目经验、当前项目运行情况来发现风险。c.项目流程图法。通过分析项目实施流程图，了解项目流程，从中查找潜在风险。d.风险一览表法。对国外工程项目，以保险公司公布的任何公司都可能发生的损失一览表为基础，结合工程及本企业具体情况，形成特定项目的风险一览表。e.企业财务报表分析法。通过对财务报表有关科目的核对与分析，发现项目可能遭受何种损失。f.假设分析。通过假设，分析将产生何种风险。 工程风险多种多样，非常复杂，并且一些风险通常具有一定的关联性。工程风险通常有以下几种：a.政治法律风险：政局不稳，国际关系紧张；政策透明度差，政府办事效率低下，政府对经济的干预程度高，权力机构腐败；法制不健全，法律不公正，法律对项目的种种限制；外汇管理，等等。政治风险对项目建设来说是致命的，它具有全局性及地域性。b.社会人文风险：当地的宗教习俗，种族问题，风土人情，社会和谐度。这方面的风险对项目的工期和费用影响较大，在工程建设过程中往往重视不够。工程项目一旦实施，对当地社会、自然环境必然带来影响，打破了当地社会的自然平衡，对环境也造成一定的破坏。土地问题，物价问题，就业问题，环境污染，对生活习俗的影响等等，都会给项目带来不确定性影响。c.经济风险：通货膨胀与通货紧缩；市场动荡，物价不稳，社会摊派和乱收费；资金不到位，延迟付款，信用缺失；经济基础差，当地的制造能力弱，设备材料供应不充分；私自转包，分包。d.自然与环境：气象、水文、地质及自然灾害等对项目造成的危害；地下文物对项目的影响；可供使用的自然资源不足，基础设施的不配套。e.技术风险：设计、施工、设备材料质量有问题、工程变更；新材料、新工艺、新技术带来的挑战。风险评价 对已经识别的风险要进行风险估计与风险评价。风险估计是在风险识别基础上，通过对所收集资料加以分析，运用概率和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。工程项目风险自我评价法是将工程项目实际风险与项目目标风险进行比较后,来评价工程项目的风险水平，.该方法计算出工程项目风险的水平值,，数值越高说明工程项目风险水平越高，具体分为算术平均法和加权平均法,自我评价法适用于行业中领先者的工程项目。工程项目风险标杆评价法是将工程项目实际风险与同行业中处于领先地位的工程项目的风险进行比较，来评价工程项目相对的风险水平。由于工程项目风险自我评价的主观随意性较大，所以对工程项目风险进行相对评价更为有意义。在与同行业中处于领先地位的工程项目的风险进行比较，能客观地反映工程项目风险水平和工程项目在市场中所处的竞争地位，因此，工程项目风险的标杆评价方法适用于行业中处于挑战者、追随者地位的工程项目。工程项目风险评价指标体系构成 工程项目通常存在的风险因素有以下几类:(1)政策风险:如国家的经济政策变化、产业结构调整、投资方向改变、紧缩银根,国际经济形势变化、经济危机、物价涨跌等。(2)自然条件风险:如地震、暴风、暴雪、暴雨等自然灾害，山体滑坡、泥石流、地下暗河、岩溶、岩爆、瓦斯等地质现象(3)环境风险:如地方政府风险、劳动力市场、经济发展程度、周围环境的干扰、水电的供应状况等.(4)业主风险:如业主的支付能力、履行合同情况、计量支付情况、资金供应情况、项目暂定金动用情况等(5)设计者风险:如设计者的技术水平,设计的规范性、科学性、合理性、严肃性，设计的技术与经济专业的协调性,设计文件的完备性、交付图纸的及时性等.(6)监理工程师风险:如监理工程师的技术水平、施工经验、组织能力、管理能力、授权及权力范围、工作积极性和公正性、职业道德和管理风格、是否执行合同、监理工作是否苛刻等.(7)承包商风险:如项目部的管理水平和技术水平、组织能力和协调能力,后方派出机构的支持力度和作业层的施工能力,投标书的施工方案和报价水平,合同条款的严密程度,有无错误理解业主意图等.工程项目风险评价指标体系。 风险处理一旦风险被识别、分析、评价以及风险量被之后，需要综合考虑项目的目标、规模和可接受得分风险大小，以一定的方法和规则为指导，对项目面临的风险采取适当的措施，以降低风险发生的概率和风险事故带来的损失程度。风险应对措施有很多，一般而言，有下列三种风险处理方法。 风险控制，包括主动采取措施避免风险、消灭风险、中和风险，或一旦风险发生，即采取紧急措施方案，力争损失最小化。 风险自留，或保留风险，及风险量被确认为不大，不超过项目应急费用时，可以采用自留风险。其好处在于节省保费，又可以将风险损失控制在一定范围内。 风险转移，包括风险转移给合同对手、第三方以及专业保险公司或其他风险投资机构等。风险回避：成项目风险分析与评价后，如果发现项目风险发生的概率很高，而且可能的损失也很大，又没有其他有效的对策来降低风险时，应采取放弃项目、放弃原有计划或改变目标等方法，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。预防风险：预防策施通常采取有形无形两种。工程法是有形的手段，消除物质性风险威胁。工程法有防止风险因数出现，减少以存在的风险因数，将风险因数如人、财、物在时间空间上分开。无形的风险预防手段有教育法和程序法。转移风险主要有四种方式：出售、发包、开脱责任合同及保险与担保。风险监控风险监控是指在决策主体的运行过程中，对风险的发展与变化情况进行全程监督，并根据需要进行应对策略的调整。因为风险是随着内部外部环境的变化而变化的，它们在决策主体经营活动的推进过程中可能会增大或者衰退乃至消失，也可能由于环境的变化又生成新的风险。 项目风险监控就是通过对风险规划、识别、估计、评价、应对全过程的监视和控制，从而保证风险管理能达到预期的目标，它是项目实施过程中的一项重要工作。监控风险实际是监视项目的进展和项目环境，即项目情况的变化，其目的是：核对风险管理策略和措施的实际效果是否与预见的相同；寻找机会改善和细化风险规避计划；获取反馈信息，以便将来的决策更符合实际。在风险监控过程中，及时发现那些新出现的以及随着时间推延而发生变化的风险，然后及时反馈，并根据对项目的影响程度，重新进行风险规划、识别、估计、评价和应对。风险监控的依据 主要有如下几个方面： （1）风险管理计划 （2）风险应对计划； （3）实际风险发展变化情况； （4）可用于风险控制的资源。 风险监控的目标努力及早识别风险； 努力避免风险事件的发生； 积极消除风险事件的消极后果； 充分吸取风险管理中的经验与教训。 风险监控的方法 审核检查法 该方法可用于项目全过程，主要是查出错误、疏漏、不准确、前后矛盾之处。监视单 项目在实施过程中需要管理工作给于特别关注的区域的清单。直方图 发生频数与对应的数据点关系的一种图形表示。三 沪杭高速工程风险实例沪杭高速工程项目的施工中由于受到原材料、施工方法、组织管理、人员组成、工程投资、施工环境等因素，使得投资者和工程承包方承受很大的风险，因此要运用风险控制和处理风险的基本原理与方法。 由于沪杭高速在施工和安全风险管理中提出了新的施工控制模式使得安全事故大幅度下降， 1.风险分析 沪杭高速公路无论从工程量还是施工条件来分析，在控制施工安全方面都存在共同问题，这些难点似乎是项目本身所固有的。只有正视这些问题科学的分析和承受这些苦难所导致的风险，才能有效转移和控制风险。 工程施工环境差 沪杭高速所处地段为稻田和茭白地，水网密布，地表海水量大，工期偏紧，施工期一般说气候影响大。 材料的运输难度大 沪杭高速的路基施工需要耗用大量的土方和煤灰，施工场地小，材料运输量大，沿线都为乡间小路需要花大精力进行修建。 桥涵工程量大 桥涵工程因结构复杂，施工技术要求高，难度大。 作业现场狭小，外包施工队伍多 由于工程总体很大，施工地点多面广，容易人员多而散、施工层层转包的局面。 2.风险评价 沪杭高速施工的危险性评价，采用了预测和系统分析相结合的方法。对现有的工艺过程、设备、环境、人员素质和管理水平等，从历史、现在，直到未来，进行安全评价。 3.风险控制 风险控制的目的，一是降低事故发生的频率，二是减少事故的严重程度。对