信息技术在全面预算管理中的实际运用与探索.pdf

上 海 电力 2 0 0 6 年第2 期 信息技术在全面预算管理中的实际运用与探索 朱建跃 ， 任 整 ， 徐任重 ， 包捷 群 ， 陈红 良 ， 沙冠 男 ， 王莉莉 ， 张琳 杰 ( 1 上海吴泾第二发 电有限责任公司 ， 上海 2 0 0 2 4 1 ； 2 北京用友艾福斯软件 系统有 限公 司， 上海 2 0 0 0 3 0 ) 摘要 ： 全面预算管理信息化系统是在企业实施与完善 全面预算管理 体系的基础上 开发 、 建设的 。该系统 的 建成又可为企业强化年度预算控制 ， 协调 和优化配置企业资源 ， 改善物流和资金 流的运作 ， 适应电力市场的竞 争 ， 提供信息技术保障 。文章详细介绍 了该系统的建设 目标 、 硬件体 系、 软件构架 、 系统功能界面 、 数据 安全等 各层面的具体构成以及系统的技术特点 。指 出了系统 完善与优化 的前景。该 自主开 发的系统能 基本满足企 业全面预算管理的要求。 关键词 ： 信息技术 ； 全面预算； 实际运用 ； 探索 中图分类号 ： F 4 0 6 文献标识码 ： B 1 引言 2 全面预算管理信 息化 系统 建设 上海吴泾第二发电有限责任公司是由申能股 份有限公司和上海 电力股份有限公司共 同投资建 设的独立发 电企业 ， 注册资本金 2 0亿元， 两家出 资单 位 分别 占 5 1 9 ， 5 和 4 9 9 5 。公 司 的两 台 6 0 0 Mw 燃煤机 组 已 于 2 0 0 0年 7月 1 0 日和 2 0 0 1年 5 月 6日分别提前投入商业运营 。 近 年 随着 发 电企 业 外 部 经 营 环 境 的 日益 严 峻 ， 影响公司的经济效益。 自2 0 0 2年底由申能股 份 有限公 司控 股 管 理后 ， 公 司一 直 致力 于 强 化 企 业管理， 降低运营成本， 提高经济效益 。2 0 0 3年 3 月探 索性 地 引入全 面预 算 管理 机 制 ， 构 筑 全 面 预 算管理体系的总体框架思路 ； 2 0 0 4年试行全面预 算管 理体 系 ； 2 0 0 5年正式 执行 并 制 定全 面 预算 管 理制度_ 1 。通过近 3年全体员工 的共 同努力 ， 不 断修订 完善 全面 预 算 管理 体 系 ， 积 累 了丰 富 的经 营管理经验和翔实 的第一手资料 ， 为建设全面预 算 管理 信息 化系统 夯实 了基础 。 2 0 0 5年 5月 正 式启 动全 面预 算 管 理 信 息 化 系统建设 ， 其中最关键的预算事 中、 事后模块提前 4个月于 2 0 0 6 年 1 月 1日直接投入单轨制运行 ， 预算事前模块于 2 0 0 6 年 3月建成， 标志着该系统 的全面上线， 目前该 系统运行 情况稳定。全面预 算管理信息化系统为公司强化年度预算控制 ， 协 调和优化配置企业资源， 改善物流和资金流 ， 适应 电力 市场 的竞争 ， 提供 了信 息技术 保 障 ， 成 为公 司 有效 的管理 手段 和 工 具 ， 对 于公 司 的长 远 发展 具 有积极 和深远 的意义 。 一 2 0 2一 公 司于 2 0 0 0年开始 ， 本 着“ 总 体规划 、 分 步实 施” 的指导原则 ， 选用 以企业资产 管理为核心 的 E AM 软件作为企业的信息化工作平 台。I F S软 件系统 ， 作为国内发电供电企业有利 的软件平台， 也成为公司信息化工作的首选。在经过了长达 4 年 3期的合作， I F S系统在公司的实施已经初具 规模 ， 实现了以下几个模块 ： 设备台帐、 工单管理、 库存管理 、 文档管理 、 采购管理 、 预防性检修 、 运行 管理 、 个人门户、 合同管理 、 计划管理 、 安全监督及 可靠性管理 、 人力资源管理等信息化模块， 实际运 用效果较好 ， 提高 了公司的基础管理水平。全面 预算管理信息化系统通过与公司已有的信息平台 的衔接 、 整合， 在 I F S系统前 3期基础上进行 自主 二次开发， 充分利用公 司的信息化资源， 促使公司 的生产经营管理和信息化管理水平更上一个台阶。 2 1 建 设 目标 将公司近 3年执行全面预算管理积累的许多 有益 的管 理经 验及 教 训 ， 以及 执 行 中体 系暴 露 的 缺陷、 不足 、 执行中控制力不强 的弊病 ， 与公司其 它企业管理制度进行梳理、 整合， 结合公 司“ 全面 预算管理信息化系统” 的建设 ， 将制度归集为控制 流程 ， 演绎为信息化的语言 ， 捆绑于信息化系统之 中 ， 实 现 对公 司 经 营管 理 5大关 键 点 的控 制 ， 即 ： 授权控制 、 预算控制、 流程控制、 信息控制和绩效 考核， 提升全面预算管理 的控制力。建设 目标见 图 1 。 2 2硬 件体 系 维普资讯 2 0 0 6 年第2 期 上 海 电力 全面预 算管理制度 的信息化流程 提升全面预算管理的控制力 图 1 建 设 目标 I F S系统在公司内部使用 中， 采用 了响应速 度和功能都较为强大的 c s模式 ， 数据库则采用 业界公认 的 O RAC L E数据库 ， 保证 了数据存储 的完整和安全 。用户通过 I F S终端客户段应用程 序 ， 直接访 问 I F S数据 库 服 务 器及 I F S应 用 服务 器 。公司在沿用原 I F S系统的体 系后 ， 还增加 了 通过 VP N 系统 ， 从 外 部对 系统进 行 访 问 的方 式 。 原本简单的 c s系统 ， 被扩充到整个 I n t e r n e t 网 络的访问， 系统的应用范围得到 了相当大的提高。 系统组架见图 2 。 用户 图 2 系统组架 2 3软 件构 架 由于该系统采用 了科 目预算管理的方式 ， 全 面预算管理信息化系统都 围绕着预算科 目进行 ， 即遵循 ： “ 以科 目为起点 ， 以科 目为控制 ， 以科 目为 考核” 的原则。系统主要分为以下模块 ： 2 3 1 基础信 息模块 主要用于定义各模块 所用到 的基础信息、 用 户 自定义信息以及提供部分资料转换工具， 为系 统各 模块 提供 服务 。 2 3 2 预 算事 前模块 该模块就是科 目的起点 ， 在这里根据 各预算 科 目的要求 ， 进行预算编制 ， 定义每个预算科 目的 预算金额信息。由于该模块建立在预算的实际发 生年前， 因此被我们定义为预算事前模块 。 2 3 3 预 算事 中模块 预算事中模块包含 了几个子模块 ： 预算 下达 模块、 预算控制模块、 预算统计和预算分析模块。 ( 1 )预 算下达模块： 该模块是预算事前模块 与预算事中事后模块 的接口模块。它主要收集预 算事前模块中定义的预算科 目金额信息 ， 并对全 公司进行发布 。同时也为其后的事中和事后模块 提供基础的预算控制信息。 ( 2 )预算控制模块 ： 预算控制模块 ， 主要包含 两块 内容 。一是外部费用的预算控制 ， 采用付款 凭证 的控制方法， 根据各个预算科 目的支付金额 ， 进行预算控制 ； 二是内部生产成本 的控制 ， 采用针 对物资领料的成本控制， 核定各内部成本预算科 目的预算。两种方法并不相互独立 ， 只是在预算 科 目上作区分 ， 可以保证预算统计 、 分析数据采集 的简便和完整。 ( 3 )预算统计和预算分析模 块： 预算统计和 预算分析模块处于事中和事后的交接点 ， 也是涉 及用户最多的模块 。统计模块 主要针对各预算科 目的执行情况进行总计 ， 使用相当频繁 。而分析 模块则针对各预算科 目及往年预算执行情况进行 综合比较分析等 ， 是预算管理的高级应用。 2 3 4 预算事后模块 预算事后模块主要为预算考核模块 。预算考 核模块是 由公司经营管理层 自定义各个考核项 目 后 ， 根据预算的实际执行情况 ， 自动进行考核。公 司参考了其考核结果后 ， 结合定性分析， 给出最终 的预算考 核结果 。 预算统计与分析 、 预算考核两大模块的信息 ， 又成为下一年预算编制的主要依据。 各模块 的总体构架如图 3所示。 2 4系统 功 能界面 一 2 03 维普资讯 上 海 电力 2 0 0 6 年第2 期 全面预算管理系统 图 3 各模块 的总体构架 系统 功能界 面如 图 4 所 示 。 l I t It 每 图 4全 面 预 算管 理 信 息 化 系 统 界 面 2 5数据 安全 公司在经历 了长达 4年的 I F S系统 的建设 后 ， 日常 的生 产 经 营管 理 ， 都 已经 离 不 开 I F S系 统 。每天大量 的数据都存储在数据库服务器中， 一 旦数据库服务器发生意外 ， 损失将无法估计 ， 系 统的安全性成为公司信息管理的关键问题 。公司 经过研究分析后 ， 决定采用本地备份 和异地备份 的双重备份的方法 ， 以保证系统数据的安全。数 据备份方法见图 5 。 服务器 服务嚣 图 5数 据 备 份方 法 ( 1 )本地备份 ： 利用 OR AC L E的机制， 每天 定时进行数据 自动备份 ， 做到一天一备份 ， 一旦发 生问题随时可用备份数据进行恢复。 ( 2 )异地备份 ： 在公 司另一幢办公楼 中特别 构建了一间服务器房 ， 并通过光缆与原 OR AC L E 服务器连接 ， 直接进行数据 的同步备份 。异地备 - 2 0 4- 份有效地预防了因火灾等突发事件而造成的不可 挽 回的影 响 。 3 全面预算管理信息化 系统技术特点 在实施和开发 的过程， 我们遇到相 当多 的问 题和困难 ， 通过各种先进 的软件工程理论 以及开 发方法， 保证了该系统的高效和完整。 3 1 高聚合。 低耦合 作为一个模块化的信息系统， 高聚合， 低耦合 的特点已经成为该系统 的基本要求 。预算下达模 块的设立， 使得预算 的事前工作能够与预算的事 中、 事后工作完全独立 ， 甚至在实际的开发中， 为了 满足上线使用的需要 ， 预算 的事中、 事后模块先进 行开发 ， 之后再开发预算编制模块 ， 并通过预算下 达将其整合在一起。各模块的独立性可见一斑。 3 2 全面 而强 大的权 限控 制 资金管理是企业 比较敏感 的问题 ， 保密性就 变得相 当重要 。如何有效地控 制系统用户 的权 限， 使得各部门各司其职， 以保证信息不外流成为 该系统的一大关键点， 公司在这方面进行了专 门 的研究和强化 。结合 0RAC L E数据库及 I F S系 统本身提供的权限设置功能 ， 有效地解决 了这一 问题 ， 各权限组 清晰明确 ， 不会相互干涉 ， 同时权 限 的 明确 也保 证 了系统流 程 的正确 和稳定 。 3 3引进部分技术 ， 有效提高了信息系统的效率 由于该系统涵盖相 当广泛 ， 几乎涉及 到公 司 日常经营管理的方方面面， 其数据量 的巨大也是 可以预想的。大量数据的集聚使得在处理部分统 计分析报表时， 响应速度成为一个相 当关键 的问 题 。该系统采用了偏量计算与数据库定时进程相 结合的方式 ， 有效地解决这一 问题。将原来需 1 h 3 0 mi n的全部预算统计 ， 缩短到仅需 2 5 mi n 即可完成 ， 极大地提高了系统效率 ， 为全面预算指 标的统计和分析提供 了有利的软件环境 。 3 4 用户自定义审核， 提高自我应用能力 预算控制中的用户审核 ， 采用用户 自定义模 板与系统 自动选择相结合 ， 使用户 可在一定程度 上 自定义控制流程。比较有些软件所提供的 自定 义流程 ， 该流程定义无需太多的专业知识 ， 同时也 不需要针对这种变更进行二次开发 ， 相 当程度上 提高了用户 自我应用 的能力 ， 并保证 了系统 的可 扩 充性 。 3 5 后台自动排错进程的运用 维普资讯 2 0 0 6 年第2 期 上 海 电力 全电子式电能表的特点及其选用 徐 心睿 ( 上海市电力公司浦东供电分公司 ， 上海 2 0 0 1 3 5 ) 摘要 ： 在发 、 输 、 配及用 电系统 中， 均需要对电能进行准确计量 。文 章列出感应 电能表 已完成 其历史使命 的 理 由， 详尽介绍 了全 电子式 电能表 的功能特点 ， 并就全电子式电能表的某些不足之处作 了说明 ， 重点介绍全 电 子式 电能表选用时的注意事项及其发展趋势 。 关键词 ： 感应式 电能表 ； 全电子式电能表 ； 特点 ； 功 能 ； 选用 中图分类号 ： TM9 3 3 文献标识码 ： B 1 感应式 电能表 已完成其历史使命 电力工业的发展 ， 需要 电能计量仪表的技术 进 步与 之相 适 应 ， 发 电 、 输 电 、 配 电和 用 电均 需 要 对 电能进 行准 确计 量 。电能表 自诞生 至今 已有 一 百 多年 的历史 ， 最 早 出现 且 至 今 仍 在普 遍 采 用 的 感应式电能表作 为一种传统的电能表 ， 在 电能计 量工作中发挥 了极大的作用 。它具有结构简单 、 可靠性好及价格便宜的特点 。感应式电能表 当前 突 出的问题 有如 下几 点 ： ( 1 )合格 率低 ， 误差 严 重 机 械磨 损是 感 应式 电能 表 无 法 克服 的缺 陷 ， 该 系统 的一 大 新 点 ， 就是 系 统 在 后 台会 自动 执行一些排错用的进程， 其 目的是纠正部分非人 为或不可控制因素而造成的数据错误。这些进程 有效地保证了系统输出信息的正确性 ， 即使输入 信息的数据质量不太完善 ， 也可产生较 为有用的 正确 的分析统计信息 。 4 结 语 全面预算管理信息化系统是一个覆盖面广 、 体 系完善及功能强大的预算管理系统， 已基本满足公 司的全面预算管理要求 。但就全面预算管理本身 的功能上来说 ， 该系统还仅局 限在科 目预算 ， 其它 如项 目预算等 ， 并没有被纳入该系统 中； 从扩充上 来说 ， 预算控制的数据接入 口仅限付款凭证和物资 领料 2 点 ， 虽然有效地控制了数据 的质量 ， 但其扩 充性上还 有所 不足 ； 从 技 术构架 上 来说 ， 由于 同类 成熟产 品在 市场上几 乎没有 ， 上海吴泾第 二发 电有 限责任公司全面预算管理信息化系统作为一个全新 磨损的后果是表计越走越慢。国家电力公 司曾对 已在 使用 的 电能表进 行 了抽查 ， 抽查 的结 果是 ： 运 行 1年 、 2年 、 3年 、 4年 和 5年 的 电能 表 中 ， 超 差 分别 为 3 1 1 、 4 1 、 4 4 1 9 6 、 4 2 9 和 5 3 5 。 这就是说 ， 用了 5年的表 ， 将有 5 0 以上不合格 。 为此 ， 有关 部 门不 得不 做 出规定 ， 要求 感应式 电 能 表 5年更换 一次 ， 鼓励 企业 科技创 新 ， 研究 开发推 广使用性能可靠的长寿命电能表。 ( 2 )窃 电现 象严 重 感 应式 电能 表 由于电流 、 电压 接线 端子外 露 ， 很容易采用改接线或倒表手段进行偷 窃电， 我国 每年因窃电而造成的电费损失超过 5 0亿元。 自主开发的系统， 其功能开发上、 应用上必然尚有不 足， 需要我们不断地探索， 进一步的完善和优化。 参考文献 ： E 1 3 朱建跃 ， 包捷群 开展全面预算管理提升 企业管理水平E J 3 上海 电力 ， 2 0 0 5 ( 4 ) ： 4