探讨建立健全城市轨道交通企业内控体系的措施.pdf

管理观察 2013 年 3 月中旬刊 121 李毅 探讨建立健全城市轨道交通企业内控体系的措施 【 摘要】城市轨道交通由于线状运营的特点，人员及设备资产分散在城市的各个角落，这给管理带来了一定的难度,有些企业虽 然有内控体系，由于各种原因，内控起不到真正控制的作用，出现企业流程不明、人员职责不清、监管力度薄弱等现象。 本文从城市轨道 交通企业的特点出发，分析指出一般轨道交通企业内控的问题，给出建立健全内控体系的一些措施。 【 关键词】轨道交通内控体系流程 1.内控体系概念及发展 上世纪 80 年代， 安然公司的破产引发的各种财务舞弊与会 计造假丑闻冲击了美国乃至国际资本市场的正常秩序，引起了人 们对企业内部控制的注意，由此直接促进了美国规范企业内部控 制的法案萨班斯法案的产生。法案的颁布及一系列的措施的 实施，加强了企业投资者与管理者对于内部控制的重视。 改革开放以来，我国经济取得了长足的发展，成绩举世瞩目， 然而，由于企业管理不规范，导致企业倒闭、欺骗投资者及消费者 等丑闻屡屡发生。 温家宝总理 2005 年在 政府工作报告中就明 确要求 “ 完善公司治理，健全内控机制”，2008 年 6 月，由财政部、 国资委等五部委牵头编制发布了 企业内部控制规范基本规 范，此后又发布了 企业内部控制配套指引，两个标准的发布标 志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部 控制规范体系基本建立。 2.城市轨道交通企业管理特点 城市轨道交通以安全、便捷、绿色、大容量的特点广受乘客的 好评，与一般企业集中办公的优势相比，轨道交通企业人员、设备 分散在城市的各个角落，非常不便于管理；同时由于它是一个由 人、机高度协调组成的运输系统，人员专业多、层次多、统一协调 难度大，设备自动化高、专业性强、种类繁多，总体管理呈现点多、 线长、面广的特点。 轨道交通是一个牵涉到广大市民出行安全的庞大系统，具有 技术密集、劳动密集、资产密集等特点，其运营系统性能必须时刻 保持稳定和可控，因而建立健全城市轨道交通企业内控体系显得 非常必要。 3.轨道交通企业内控体系存在的主要问题 3.1 思想认识不足 很多轨道交通企业管理者认为企业内控体系不过是一些文 件、制度和一堆堆手册，他们对企业内控在企业生产经营中占有 的位置认识不足，缺乏建立内控的热情，即使有的企业具有内控 体系，但是管理者不能以身作则，或者督促企业员工遵守企业相 关制度，使企业内控体系流于形式。 3.2 体系不够全面 由于轨道交通的庞杂性，要想建立包括行政、技术、财务、人 力资源、环境、安全、风险等涵盖企业各个方面的制度是很不容易 的，难免有遗漏的地方，尤其对于新建城市轨道交通企业而言，所 需要的规章制度多达 5、600 多项，由于制度的片面残缺，导致不 能把企业的权利、业务和人员的管理科学的结合起来，使得企业 内控体系难以发挥作用。 3.3 内控手段落后 范，使他们具备良好的安全素质与岗位适应能力，为促进班组所 有成员安全意识的提升打下坚实的基础。 2.4 实施安全责任分解，强化责任监督 为了提升班组安全管理水平，还应认真贯彻实施安全责任分 解制度，强化责任监督，明确每一位安全管理人员的责任分工，并 制定详细的赏罚措施， 以提升每一位安全管理人员的工作热情。 为了强化责任监督，还应不断修订并完善相关的安全考核与奖励 制度，加强对班组安全管理工作的检查与监督力度，并不断简化 其流程，以在提升安全管理人员工作积极性的同时，实现齐抓共 管的良好局面。 2.5 杜绝员工习惯性违章，增强违章惩罚力度 在班组安全管理工作过程中，应让每一位班组安全管理人员 充分认识到违章作业的危害性，并引导他们学习与认识开展反违 章、杜绝各类人员责任事故等工作在提升班组安全管理工作水平 中的重要作用。在此过程中，还应增强对违章行为的惩罚力度，为 此应做到以下两个方面：一是将违章与贯彻落实安全规章制度紧 密结合起来，将违章行为纳入违章处罚条例；二是将违章与安全 生产任务紧密结合起来，使之向具体化、长期化方向发展。在开展 此项工作时， 还应对生产现场安全工作进行业绩考核和评析，根 据考核成绩对生产人员采取相应的奖惩措施。 3.结语 综上所述，班组安全管理工作对促进企业安全生产发挥着非 常重要的作用。 “ 细节决定成败，安全成就未来。 ”为此，每一位班 组安全管理人员应明确责任，明确自己的职责，强化细节管理，将 安全管理工作落实到点滴的日常安全管理工作过程中，为提升班 组安全管理工作水平打下坚实的基础。 参考文献： 1朱士龙.抓好班组建设工作 “ 四个环节”J.现代班组,2012,(12): 22-23 2王家福.安全生产，从班组安全管理抓起J.广西电业,2012,(9): 67-69 （ 作者单位： 中国铝业广西分公司电解铝厂； 广西平果 531400） ! 企业管理42 管理观察 总第 499 期 李丹一 浅谈 K 公司员工培训问题与对策 【 摘要】目前我国中小企业在培训工作上存在诸多问题，不利于企业的长期发展。 本文以 K 公司为例，分析了企业培训存在的问 题，并提出了改善企业员工培训问题的有效措施。 【 关键词】中小企业员工培训问题对策 随着市场经济的发展，中小企业作为社会经济的重要组成部 分，为促进经济繁荣、解决就业问题和维护社会稳定等方面发挥 了重要作用1。员工素质水平将会影响企业在竞争中的地位，中小 企业只有重视对员工的教育和培训，才能充分发挥人力资本的作 用，使企业在激烈的市场竞争中实现生存和发展。 本文结合 K 公 司培训状况进行分析，指出该企业培训存在的问题，并提出相应 的解决对策。 1.K 公司概况 1.1 企业概述 K 公司是一家成立于 2006 年的高新技术企业， 通过不断的 技术创新，公司日益成为低温废热回收及节能减排领域的实力企 业，在废热回收行业建立了良好的声誉。 1.2 人力资源状况 公司的核心竞争力是承担工程项目及科研项目的技术能力 与管理能力。 中高层管理者基本都是从本公司中提拔起来的，技 术部门的员工也多是相关院校相关专业推荐过来的经公司培养 的毕业生。 公司很少采取社会招聘的方式，许多技术人员都要靠 自己培养，外部很难招聘到具备这种技能的专业人才。 K 公司现有员工 95 人，60%的员工年龄在 25-45 之间，正是 年富力强的时候， 受过高等教育的员工占职工总数的比例为 70%，从事设计研发的工程技术人员占职工总数的 60%。 2.K 公司培训现状及存在的问题 公司以现场工程管理人员和技术人员居多，因此培训多数是 涉及到工程部和技术部的培训。 在长期的工作中，笔者发现 K 公 有些企业只注重企业的生产经营，以及一些看得见、摸得着 的资产的管理，忽视了先进化手段在企业内控中的运用，比如：忽 视信息化手段在企业内控中的运用；其次企业对员工缺乏相关教 育、培训，使得企业员工业务素质不高，不能自觉的遵守企业的内 控制度，使企业内控体系很难发挥作用。 3.4 管理力度不够 任何好的制度都要有人去执行，有些轨道交通企业虽然制定 了内部控制制度，但是没有专人去检查、去考核，内控体系缺乏执 行，有的轨道交通企业只重视发展，不重视内控建设，降低了企业 的督察力，导致了企业的内部管理 “ 闭门造车”、各自为政，没有形 成体系。 4.建立健全城市轨道交通企业内控的措施 4.1 与企业战略发展相适应 建立内控体系，首先要确定内控的目标，内控的目标与企业 战略发展目标存在一定的对应关系， 企业战略是公司前行的方 向，而内控体系则是保证企业前行正确的工具。 在内控体系建立 之前，有必要重新审视制定公司战略、梳理公司业务流程，并对此 进行优化。 4.2 建立强有力的组织保障体系 强有力的组织保障是内控体系建设成败的关键， 企业内部 控制基本规范要求内控体系的建设的责任主体是董事会。 在企 业实践中，董事会可以授权管理层负责制定，形成由企业管理者 为主要负责人，各个部门负责人为成员的组织保障体系，确定内 控体系能够顺利推进。 4.3 以信息化为依托 轨道交通线路长、站点多导致管理分散，是轨道交通企业亟 需解决的问题。 现在智能手机越来越普及，并且智能终端呈现低 成本、应用丰富的趋势，而利用智能手机来协助办公也成为流行 的一种趋势，建立基于手机终端的信息化内控体系可以大大减少 管理的漏洞，增强管理的效率，从而对于巩固内控体系成果有非 常重要的作用。 4.4 加强宣贯、培训 内控体系最为关键的是落实到全体员工身上，企业管理的实 践证明，只有自己参与的事情才会感兴趣，内控体系的建立健全 尤其如此，在公司战略制定、流程再造的过程中，积极引入员工参 与标准的制定。 内控体系建立后应该加强宣贯，让参与者及全体 员工能够了解内控体系的流程、检查的要点、风险控制的薄弱点， 从而将内控体系落实到日常工作中去。 5.结束语 轨道交通企业建立内控体系还在初步探索阶段，轨道交通企 业作为国有资产需要保值增值，同时作为公共服务行业也要为乘 客提供满意的运输