防范采购风险与廉政管理.pdf

管理观察 Management Observer 总第 558 期 第 31 期 2014 年 11 月 上旬出版 112 物资管理是企业管理的一个重要组成部分，加强物资 管理是促进企业生产经营活动发展的保证，是改善企业生 产技术指标取得最佳经济效果的一个重要环节。采购供应 是物资管理的关键环节，建立公开、透明、高效、廉洁的 采购制度对减少资金占用，降低采购成本，提升产品质量 和企业竞争力有着非常重要的意义。目前，随着现代市场 经济竞争的日益严峻，供应商为追求利润的最大化，拉拢、 行贿，无所不用其极，使得物资采购风险剧增。而在企业 实际管理过程中，物资采购管理又不被重视，采购业务往 往集中在一个单位，独立封闭完成整个采购交易，采购决 策中主观性、随意性非常强。常常是单位领导甚或具体业 务员决定向谁采购、何时采购、以什么价格采购。缺少监 督的权力是腐败的。管理不规范，交易过程因缺乏有效监 督，极易导致以牺牲单位利益换取个人利益的权钱交易、 人情交易，致使腐败行为滋生、泛滥。 伴随着社会的进步和企业的不断发展，物资的归口 管理和集中采购越来越受到重视。用制度管人、用流程 管事、用规范约束行为已成为一种必然，在物资采购供 应过程中防范采购风险，规范采购行为使交易过程置于 多部门相互制衡和集体决策的环境中，引进监督机制， 杜绝权利过于集中，避免暗箱操作，降低采购成本，倡 导廉洁从业必然成为企业发展的选择。 企业物资采购风险存在于企业物资采购的各个环节， 影响着企业的正常生产运营，阻碍着企业的发展。因此， 必须制定科学的战略，对物资采购实施合理的风险防范 管理，通过对风险的正确评估和及时处理，实现对整个 采购过程的有效控制。 防范采购风险与廉政管理 秦经展 （中航工业一飞院，陕西 西安 710089） 1. 采购环节风险分析 那么，如何做才能够更好的防范采购风险，规范采 购行为，保持采购工作的廉洁和纯洁呢？古人云：“欲 流之远者必浚其源泉”，采购环节的风险就是采购廉价 风险之源。要防范采购廉洁风险，我们首先就要从采购 环节风险着手分析。 1.1 采购方案的制定环节的风险 在采购方式的选择上，该招标的不招标，该采取竞 争性谈判采购的，采取单一来源采购；该公开招标的， 采取邀标，均不能充分体现公平竞争。如此，就会给操 作人员留下可乘之机。 目前，市场秩序仍有不规范之处，企业之间的竞争 如八仙过海各显神通。有的供货商从立项开始就跟踪项 目，然后借助设计，及使用单位等各方面的力量，影响 采购人量身定制采购方案，通过技术规范、技术标准、 资质等级、业绩状况、服务保障等，排斥其他投标人。 谋取竞争优势，影响公平竞争。 1.2 采购过程中的风险 （1）重要的商业机密泄露。比如，许多采购招标过 程中经常出现投标人的报价异常接近上级批复的预算。 有的投标人甚至把招标过程中的细节掌握的一清二楚。 这就说明招标过程中可能出现标底、预算等重要机密泄 露，可能存在内外勾结，暗箱操作的廉洁风险。 （2）资格审查不严不细。对供应商的管理流于形式， 没有经过认真评价和筛选。在制度或文件中更是没有明确供 应商的入准条件，考核评价准则也不细致、不明确。使得人 摘要：物资采购工作是与经济和物资长期打交道的高风险行业，是容易滋生腐败的“敏感地带”， 物资采购人员手中或多或少都掌握着一定职权，管钱管物，对外交往多，经常会面临各种各样诱惑和考 验，而且权力越大、资源越多，受腐败的风险越大。本文通过对采购中的风险进行分析，探索防范风险 的方法和措施，倡导廉洁从业，以便使采购过程阳光、规范、透明、公正，从而保持采购工作的纯洁性。 关键词：物资采购 采购风险 廉洁从业 作者简介：秦经展（1968-）男，籍贯：陕西三原县，就读于郑州航院物资管理专业，高级工程师，在中航工业一飞院从事物 资管理工作。 11上黑白.indd 1122014-11-6 16:43:15 企业管理 113 为因素占据主要地位，许多潜在供应商的推荐仅凭关系。 （3）评标办法不完善。各种评审因素的权重设置随 意性大、缺乏科学性和针对性，对具体评审因素的评分 标准不明确，为评委打人情分提供空间。 （4）少数领导插手干预评标，影响评标专家独立评标。 1.3 采购监督中的风险 （1）监督主体单一，力量薄弱。目前从事采购监督 的部门主要是纪检监察部门。业务主管部门、合同管理 部门、财务部门及使用单位也可以履行采购监督职能， 但实际操作中他们以评委身份出现参与采购活动，成为 被监督的对象。 （2）监督部门缺乏对围标、串标、弄虚作假行为必 要的监督制约手段。 （3）同体监督，监督不到位，碍于情面，流于形式， 甚至给投机者披上合法外衣。 2. 防范采购风险的措施 2.1 完善制度，规范流程，建立科学合理的物资供 应考核体系 物资供应部门要结合单位实际情况， 不断完善制度、 规范流程，建立科学的、行之有效的物资供应考核体系。 把内控制度充分融入到业务流程中，通过强化物资采购 过程管理、强化采购业务的规范性、严肃性，建立决策 科学、执行坚决、监督有力的运行机制。切实做到把权 力关进制度的笼子里， 坚持用制度管权、 管人， 流程管事， 使交易过程置于多部门相互制衡和集体决策的环境中， 互相监督，杜绝权利过于集中，避免暗箱操作，降低采 购成本，有效防范采购风险。 （1）对人的管理。基层领导和采购人员是采购行为 的主宰者，其业务素质和道德水 平会对采购行为产生直接影响，是采购过程中重要 的风险点。所以，对人的管理尤为重要。 工作中，不仅要对关键人员的培训和警示教育常抓 不懈，还要坚持对关键人员进行定期考核，定期轮换， 并形成制度，以防范采购人员与供应商交往过深，结成 利益联盟，内外勾结，贪污腐败，损害企业利益。 （2）对岗位管理。坚持定岗、定员、定职、定责。 特别要严格执行岗位分设，计划、采购分离的分段管理 以及过程控制的相关制度，使交易过程置于多部门相互 制衡和集体决策的环境中，避免权利过于集中，又能相 互监督制约，以防范采购风险。 （3）业务管理。要抓好候选供应商推荐，考核、评价 工作，建立合理的供应商竞争机制，明确准入条件，定期 对供应商进行评审、考核，切实做到对供应商的动态管理； 对重大采购项目要制定合理的采购方案，对评标专家的产 生、投标文件的评审、合同签订及履行等环节都要在采购 方案或招标文件中得以明确；同时还要明确采购各环节的 工作制度及流程， 形成每个风险点都有制度支撑， 利权受控。 2.2 建立道德风险防范机制 采购部门应建立道德风险防范机制，形成风险管理 文化，保障采购工作的制度化、规范化。通过教育、培 训提高部门员工的廉洁从业意识，树立廉荣贪耻的文化 观念，促进阳光、规范的采购保障机制能够长期落实。 在日常管理中，加强采购人员的法律意识培养，增 强采购人员的敬业意识、廉洁意识，明确个人在职业活 动中的职业道德底线，及应遵循的职业行为准则和岗位 要求，以确保采购员珍惜岗位，廉洁从业。 2.3 强化供应商管理 供应商管理是质量管理体系的要求，也是科研物资 采购控制的重要环节。选择合格的供应商不仅是保证供 应物资质量的前提，也是控制采购风险的重要举措。 业务员提出申请后，供应商管理人员首先要根据所 需采购物资的重要程度把供应商分为类、类、类， 再按类别严格依据评价大纲对供应商的资质、综合能力 进行评价、筛选。每年年底还要对供应商作定量的绩效 考评，对订单履约率、交验合格率、准时送达率、售后 服务等进行数据分析，实行动态管理。如此选择良好的 供应商进行长期合作，以稳定供应、确保质量。 2.4 建立相应的约束机制 做好预算管理，建立产品价格目录，控制采购成本； 严格供应商管理，规范供应商选择程序以及考核、评价 准则；严格内控管理，强化采购流程及责任。 2.5 理顺管理关系，建立行之有效的管理模式 事、权不分就是滋生腐败的土壤。一边是无边的全 力，一边又掌握着大量的业务，操作往往随意化、人情 化。把权力关进制度的笼子里，就是要事、权分离，让 权力管流程，监督事务；让没有权力的业务能手管事务。 使得拥有权力的没机会腐败，管事务的又不敢腐败。 业务临界面不清也容易被钻空子， 滋生腐败。 管理中， 必须合理划分工作界面，明确职责范围。做到凡事均可 追溯，使腐败无可藏身。 3. 加强教育，强化廉洁意识 “反腐倡廉必须常抓不懈， 拒腐防变必须警钟长鸣” 。 物资采购是高风险行业，容易滋生腐败。物资供应部门 要积极营造“阳光、规范、诚信、高效”为核心价值观 的物资供应文化氛围，从抓好队伍的思想教育入手，要 经常组织开展廉洁教育主题讲座，参加各种廉政教育活 （下转第 116 页） 11上黑白.indd 1132014-11-6 16:43:15 企业管理 116 用于发展创新活动，将风险资本提供给风险企业家，对新 技术产品的使用者提供资金支持等方面。企业与金融机构 的联结具有非常重要的现实意义，对于企业来说，不仅得 到了金融支持，还拥有了各方面的网络资源，比如发展市 场、管理理念等；同时对于集群来讲，不仅拥有了持续发 展创新的不竭动力，还具备了可持续的创新能力。 3.5 企业与中介机构 企业与外界顺畅的沟通， 必须要通过中介组织这座 “桥 梁”，因为它可以将多方面的信息提供给集群内的企业， 并在市场、技术、资金等方面帮助企业，因此在整个集群 网络中，中介组织是关键节点之一。中介组织会可以有 效推进各创新主体间有效地增强沟通与交流，有助于组 织机构实现联结与合作， 可以达到共享内部信息的效果， 以及改善资源流通的环境，优化了资源的配置，这样企 业可以通过对创新资源进行合理地利用来开展创新活动， 从而使集群的创新资源得到了合理地配置。企业与中介 机构之间存在多种方式的联结：如中介机构之间定期地 进行交流，加入中介机构的会员组织，以及企业请中介 组织提供咨询服务等。中介机构联结的不同，对企业在 创新方面的贡献也不同，行业协会或商会与其他中介机 构相比做出了突出的贡献，促进了企业间实现频繁的信 息沟通，并为了行业的有序竞争了作出相应的规范，在企 业联系集群外部方面也起了引导的作用。而培训机构、法 律服务机构等主要的贡献在于对集群内企业的学习机业务 的拓展提高帮助和服务。企业与这些中介之间的联系是建 立在正式合作的基础之上的。企业与各成员之间、其它各 成员之间都存在着复杂的联系。金融机构也会在金融方面 来对政府、中介组织以及科研机构表示支持，以使它们可 以运转地更加稳定；政府为科研机构提供资金支持的同时， 也会对其输送优秀的专业型人才，这样可以更加有效地解 决产业问题，挖掘出有利于产业集群发展的人才，产生出 比个别企业独立研发更快、更有力的效果；政府有意识地 创造集群中介组织沟通的平台，鼓励中介组织之间的协调 与合作，促成组织间的资源共享，形成对产业集群支持的 合力；不同的中介组织之间也建立密切的网络联系，更好 地支持和促进产业集群的发展。 因此，高新技术产业集群是一个网络系统，通过以 集群成员为网络节点，在特定的地域内，通过纵横交错 的网络关系，紧密联系在一起的复杂网络体系。这种复 杂网络有别于传统的产业集群网络，更注重网络节点之 间的联系和交流，需要更高层次的资源的流通，表现出 了与外部科研机构更加强烈的合作意愿，体现了高风险 高收益的产业特征。 参考文献： 1 陈雄辉等基于复杂网络理论的广东区域创新能力测度 方法研究科技进步与对策，2010，27(20)：121-124 2费伟伟， 赵鹏 福建加快推进海峡西岸经济区建设纪事.人 民日报，2011 3吴秋明，邱栋福建省科技创新平台的系统结构模式基于 创新资源集成管理的视角东南学术，2012（1）：25-28. 4Holmes M. Going global: the new shape of American innovation. Washington: Council on Competitiveness Publication，2014. 5Cohen，Linda.When Can Government subsidize Research Joint Ventures ? Politics，Economics， and Limits to Technology Policy.The American Economic Review，2013，84(2):159-163. 动，还要通过看专题教育片、参观监狱、接受监狱服刑 人员的现身说法、对全体职工进行预防职务犯罪法制讲 座等形式对职工进行岗位廉洁教育。培育员工树立“诚 信、崇廉、律己、敬业”的理念；告诫职工在面临诱惑时， 要算好政治账、经济账、家庭账；警示职工要远离诱惑， 拒绝腐败；让采购人员时刻绷紧防范风险，廉洁从业这 根弦，保持采购工作的纯洁性；从而引导职工筑牢廉洁 从业、拒腐防变的坚实防线。 4. 强化监督，营造廉洁从业的透明环境 单位领导适时介入，参与制定采购方案、参与招标 及重要合同谈判，督促签订采购合同及廉政责任书，细 化业务档案管理，不定期实行岗位轮换，督促对供应商 实施动态管理，为采购营造良好的透明环境。 总之，无论物资供应涉及的内容如何千差万别，面 临的问题