企业存货资金和应收账款资金占用情况调查报告.

1 / 4 企业存货资金和应收账款资金占用情况调查报告 . 随着宏观调控措施的不断落实，反映企业流动资金紧张的呼声也随之不断高涨。多数企业认为，流动资金紧张的主要原因是 “ 银行减少流动资金贷款 ” 和 “ 企业固定资产投资占用了部分流动资金 ” 。为此，笔者对湖南省永州市部分企业进行了调查，结果显示：企业存货资金和应收账款资金占用双双大幅增加，是 企业流动资金紧张的主要原因。 调查数据显示，国家加强 宏宏观调控以来，投入企 业业的资金并没有减少。 截截至 XX 年末，调查的 5 家企业资金来源总额 达达 19005 万元，比 上上年同期增长 23。 贷贷款仍 然是企业主要的 融融资方式，贷款总额呈 增增加趋势， XX 年末为 55700 万元，同比增 长长 13，占资金来源 总总额的 30。但是企 业业存货资金和应收账款 资资金总额双双持续增长 ，增长速度远远超过资 金金来源增长幅度。 XX 年年末，被调查企业 “ 两 金金 ” 余额为 12120 万万元，同比增长 33 。其中，存货达 7650 万元，同比增长58，存货中原材料占 100769 万元，同比增 长长 21；产成品占 20088 万 元，同比增长 331。应收账款 23882 万元，同比增长 3。 企业“两金”占 流流动资产的比重较高， 且且呈上升之势 。XX 年 末末占 64，同比上升 112 个百分点。 “ 两金 ” 增加额占流动资产增 加加额的比重更大， XX 年年末 “ 两金 ” 占同期流 动动资2 / 4 产增加额的 85 。也就是说， “ 两金 ” 占占用了六成以上流动资 产产，其增加额占用了八 成成以上流动资产增加额 。 企业“两金”大幅 度度增长，固然有宏观调 控控政策的影响因素，但 总总体上可以看成是企业 盲盲目应对宏观经济发展 形形势的后果。近两年， 我我国经济步入新一轮增 长长周期，物价指数扭转 了了连续多年下滑的趋势 。一方面，由于原材料 不不断涨价，直接导致企 业业维持正常生产所需储 备备的原材料占用资金 大 幅幅上升，如煤、废钢、 铁铁矿石等原材料价格综 合合比 XX 年上涨 30 左左右。面对原材料不断 涨涨价的形势，一些企业 开开始囤积大量原材料， 更更是让流动资金紧张的 状状况雪上加霜。另一方 面面，企业由于产品销售 价价格上涨，盈利大幅度 增增加，开始盲目扩大产 能能。如钢铁企业，近年 来来，都进行了较 大规模 的的扩大再生产，需要准 备备更多的原材料，产成 品品库存也相应增加。加 之之部分企业出现固定资 产产投资资金不足、挤占 流流动资金搞投资的现象 。而随着宏观调控各项 政政策的落实，固定资产 投投资增长速度下降，经 济济降温，一些企业产成 品品 迅速上升。 企业“ 两两金”大幅度增长，无 论论对企业自身还是银行 而而言，都潜藏着巨大的 风风险。如果库存和企业 应应收账款继续增大，将 加加剧企业流动资金紧张 的的状况，降低企业的盈 利利水平，导致经济增长 速速度减缓。一旦物价指 数数回落，市场需求缩减 ，企业高价位购入原材 料料的成本势必无法顺价 从从产品销售收入中收回 ，盲目扩大产能生产的 产产品也会积压，从而造 成成企3 / 4 业经营状况恶化， 企企业资金更加紧张，并 对对银行的信贷质量产生 威威胁。 化解风险需多 方方努力 政府部门：继 续续控制固定资产投资的 过过快增长，特别是要严 格格限制低水平重复建设 ，优化资源配置，缓解 因因煤电油运的瓶颈压力 给给企业带来的生产成本 增增加，尤其是各产业链 的的上游企业生产成本的 增增加，防止因成本的快 速速增加导致企业流动资 金金不足、相互拖欠的过 快快增长而使企业资金步 入入恶性循环。要引导商 业业银行正确理解和实施 国国家有保有压、区别对 待待的宏观调控政策。对 于于技术装备水平先进、 经经营状况好、发展潜力 大大、资产负债结构合理 、产权机制明晰的工业 企企业，要继续加大政策 扶扶持和信贷投入，保证 其其正常的生产经营和发 展展，支持其渡过目前生 产产经营难关。 企业自 身身：坚 持以市场为导向 组组织生产，“量体裁衣 ”，准确分析市场走势 ，合理安排生产计划， 推推行“订单式管理”， 减减少生产积压，加强资 金金管理，提高资金使用 效效率。一方面，要搞活 用用活资金，大力压缩库 存存，清理积压物资，在 保保证正常生产的情况下 ，减少不合理资金占用 ；另一方面，要加强销 售售环节的管理，提高资 金金回笼率；同时及时调 整整产业结构和产品结构 ，扩大产品市场占有率 ，增强市场竞争力。另 外外，应加强企业财务管 理理，合理分配和使用资 金金，努力增收节支，进 一一步完善企业预算管理 制制度，加强资金结算中 心心建设管4 / 4 理， 推行客户 信信用评价管理，努力降 低低企业经营风险。 金 融融部门：建立多层次的 金金融体系，使融资渠道 多多元化，改善融资环境 ，彻底解决中小企业融 资资难问题，缓解中小企 业业资金紧张局面。建立 区区域性的民营中、小型 银银行；将非银行的金融 机机构合法化，