拟上市公司董事会秘书培训考试题.pdf

内部资料，仅供参考 1 拟上市公司董事会秘书培训考试题集锦 （附答案） 一、单项选择题一、单项选择题 1、下列不属于上市公司关联方的是（B） A、直接或间接控制上市公司的法人 B、上市公司的控股子公司 C、持有上市公司 5%股份的自然人股东控制的企业 D、在上市公司控股股东处担任董事职务的自然人 解析：上市规则第 10.1.310.1.5 条 2、判断上市公司与关联自然人发生交易是否需披露的标准 是交易金额是否超过（B） A、10 万元 B、30 万元 C、50 万元 D、100 万元 解析：上市规则第 10.2.3 条 3、根据创业板股票上市规则，判断上市公司与关联法 人发生交易是否需要披露的标准是（C） A、交易金额在 300 万元以上 B、交易金额占最近一期经审计净资产绝对值的 0.5%以上 C、 交易金额在 100 万元以上且占最近一期经审计净资产绝 对值的 0.5%以上 D、 交易金额在 300 万元以上且占最近一期经审计净资产绝 对值的 1%以上 解析：（属中小板上市公司关于披露的要求）上市规则第 10.2.4 条 4、在关联董事回避表决的情况下，出席审议关联交易事项 的董事会会议的非关联董事人数不足（B）人时，上市公司 应当将该关联交易提交股东大会审议。 A、1 B、3 C、5 D、7 5、上市公司目前无任何担保，拟为关联方提供担保 1000 万元，占最近一期经审计净资产绝对值的 0.5%，需履行的 审批程序是（C） A、总经理批准 B、董事会审议 C、股东大会审议 D、股东大会审议并提供网络投票方式 解析：公司法第一百二十五条上市公司董事与董事会会议 决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行 使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议 由过半数的无关联关系董事出席即可举行， 董事会会议所作 决议须经无关联关系董事过半数通过。 出席董事会的无关联 关系董事人数不足三人的， 应将该事项提交上市公司股东大 会审议。 6、当出现下列第（D）种情形时，交易所可以以交易所公告 的形式，向市场说明有关情况： A、上市公司及相关信息披露义务人未在规定期限内回复交 易所问询 B、未按照上市规则的规定和交易所的要求进行公告 C、交易所认为必要时 D、以上均适用 解析： 上市规则第 2.16 条上市公司及相关信息披露义务人未 在规定期限内回复本所问询， 或者未按照本规则的规定和本 所的要求进行公告，或者本所认为必要的，本所可以采取交 易所公告等形式，向市场说明有关情况。 7、上市公司应当在股票上市后（A）或原任董事会秘书离职 后（A）正式聘任董事会秘书。董事会秘书空缺期间，董事 会应当指定一名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职 责。 A、3 个月内，3 个月内 B、6 个月内，3 个月内 C、1 个月内，2 个月内 D、2 个月内，2 个月内 解析：上市规则第 3.2.5 条上市公司应当在首次公开发行股 票上市后三个月内或者原任董事会秘书离职后三个月内聘 任董事会秘书。 8、以下关于董事会秘书的任职资格的说法中错误的是（C） A、最近三年受到证券交易所公开谴责或三次以上通报批评 的人士不得担任董事会秘书 B、自受到证监会最近一次行政处罚未满三年的人士不得担 任董事会秘书 C、上市公司监事可以兼任董事会秘书 D、有公司法第四十七条规定情形之一的人士不得担任 董事会秘书 解析：公司法第 52 条董事、高级管理人员不得兼任监事。 9、关于独立董事任职资格审核，下列说法正确的是（A）： A、上市公司召开董事会时，应当将独立董事候选人资料报 送交易所备案 内部资料，仅供参考 2 B、公司董事对独立董事候选人的有关情况有异议时，应当 同时向本所董事会的书面意见 C、交易所只需对独立董事的任职资格进行审核 D、对于交易所表示异议的独立董事候选人，公司仍可将其 提交股东大会 解析：创业板上市规则 3.1.13 上市公司在发布召开关于选 举独立董事的股东大会通知时，应当将所有独立董事候选 人的有关材料（包括但不限于提名人声明、候选人声明、 独立董事履历表）报送本所备案。独立董事选举应当实行 累积投票制。公司董事会对独立董事候选人的有关情况有 异议的，应当同时报送董事会的书面意见。3.1.14 本所在 收到前条所述材料的五个交易日内，对独立董事候选人的 任职资格和独立性进行审核。对于本所提出异议的独立董 事候选人，上市公司不得将其提交股东大会选举为独立董 事。 10、上市公司董事会秘书不可以由下列人员担任（D）： A、董事 B、副经理 C、经交易所同意的人员 D、本公司现任监事 解析：公司法第 52 条，同上述第 8 题 11、董事会秘书离任时，应当接受责任审查，在公司（B） 的监督下移交有关档案文件、正在办理或待办的事项： A、董事会 B、监事会 C、股东大会 D、职工代表大会 解析：创业板、中小板上市规则第 3.2.12 条董事会秘书离 任前，应当接受董事会、监事会的离任审查，在公司监事 会的监督下移交有关档案文件、正在办理或者待办理事项。 12、上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名 董事或高管人员代行董事会秘书职责。公司指定代行董事 会秘书职责的人员之前，由（B）代行董事会秘书职责。 A、原任董事会秘书 B、董事长 C、董事 D、高管人员 解析：上市规则第 3.2.13 条 3.2.13 上市公司董事会秘书空 缺期间，董事会应当指定一名董事或者高级 管理人员代行董事会秘书的职责，并报本所备案，同时尽 快确定董事会秘书人选。公司指定代行董事会秘书职责的 人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空 缺期间超过三个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责， 直至公司正式聘任董事会秘书。 13、超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金 额，每十二个月内累计不得超过超募资金总额的（D）： A、5% B、10% C、15% D、20% 解析： 创业板信息披露业务备忘录第 1 号超募资金使用 （2012 年 8 月修订）基本要求（一）超募资金应当存放于募 集资金专户管理。（二）超募资金应当用于公司主营业务， 不得用于开展证券投资、委托理财、衍生品投资、创业投资 等高风险投资以及为他人提供财务资助等。（三）超募资金 用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额， 每十二个月 内累计不得超过超募资金总额的 20%。 （四）超募资金用于 暂时补充流动资金，视同用闲置募集资金暂时补充流动资 金。 14、上市公司对回购股份作出决议，须经出席会议的股东所 持表决权的（B）以上通过： A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、4/5 解析：中小板、创业板上市规则第 11.6.5 条上市公司股东大 会对回购股份作出决议， 须经出席会议的股东所持表决权的 三分之二以上通过。 15、董事连续（A）次未亲自出席董事会会议，应当作出书 面说明并向交易所报告。 A、二 B、三 C、四 D、六 解析：中小板规范运作指引：3.3.4（创业板规范运作指引 3.2.3）出现下列情形之一的，董事应当作出书面说明并向本 所报告：（一）连续两次未亲自出席董事会会议；（二）任 职期内连续十二个月未亲自出席董事会会议次数超过其间 董事会总次数的二分之一。 16、除参加董事会会议外，独立董事每年应保证不少于（B） 的时间，对公司生产经营状况、管理和内部控制等制度的建 设及执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查。 A、五天 B、十天 C、十五天 D、一个月 解析：中小板上市公司规范运作指引 3.5.6 除参加董事会会 议外，独立董事应当保证每年利用不少于十天的时间，对上 市公司生产经营状况、 管理和内部控制等制度的建设及执行 内部资料，仅供参考 3 情况、董事会决议执行情况等进行现场检查。现场检查发 现异常情形的，应当及时向公司董事会和本所报告。创业 板上市公司规范运作指引 3.4.5 除参加董事会会议外， 独立 董事每年应保证不少于十天的时间，对公司生产经营状况、 管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执 行情况等进行现场调查。 17、控股股东、实际控制人通过证券交易系统买卖上市公 司股份，每增加或减少比例达到公司股份总数的（A）时， 应当在该事实发生之日起两个交易日内就该事项作出公 告： A、1% B、2% C、5% D、3% 解析：创业板上市规则第 11.8.3 条在一个上市公司中拥有 权益的股份达到该公司已发行股份的 5%以上的股东或者 公司的实际控制人通过证券交易系统买卖上市公司股份， 每增加或减少比例达到公司股份总数的 1%时，相关股东、 实际控制人及其他信息披露义务人应当委托上市公司在该 事实发生之日起两个交易日内就该事项作出公告，公告内 容包括股份变动的数量、平均价格、股份变动前后持股情 况等。 18、本所鼓励上市公司通过（D）扩大信息的传播范围，以 使更多投资者及时知悉了解公司已公开的重大信息： A、新闻发布会 B、投资者恳谈会 C、网上说明会 D、以上均适用 解析：创业板规范运作指引 5.5 本所鼓励上市公司通过召 开新闻发布会、投资者恳谈会、网上说明会等方式扩大信 息的传播范围，以使更多投资者及时知悉了解公司已公开 的重大信息。 19、上市公司董事、监事和高级管理人员在买卖本公司股 票及其衍生品种前，应当将其买卖计划以书面方式通知 （B）。 A、独立董事 B、董事会秘书 C、监事会 D、董事会 解析：规范运作指引 3.8.3 上市公司董事、监事、高级管理 人员和证券事务代表及前述人员的配偶在买卖本公司股票 及其衍生品种前，应当将其买卖计划以书面方式通知董事 会秘书，董事会秘书应当核查公司信息披露及重大事项等 进展情况，如该买卖行为可能违反公司法、 证券法 、 上市公司收购管理办法、股票上市规则、本指引、 本所其他相关规定和公司章程等规定的， 董事会秘书应当及 时书面通知相关董事、 监事、 高级管理人员和证券事务代表， 并提示相关风险。 20、上市公司报送的临时报告不符合规则要求的，公司应当 先披露提示性公告，解释未能按照要求披露的原因，并承诺 在（A）交易日内披露符合要求的公告。 A、两个 B、三个 C、四个 D、一个 解析： 上市规则 7.7 上市公司按照本规则 7.3 条或者 7.4 条 规定报送的临时报告不符合本规则要求的， 公司应当先披露 提示性公告，解释未能按照要求披露的原因，并承诺在两个 交易日内披露符合要求的公告。 21、新任董事、监事、高级管理人员应在董事会通过其任命 后（C）签署董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书 并报送本所。 A、七日内 B、十五日内 C、一个月内 D、四十五日内 解析：上市规则 3.1.1 上市公司的董事、监事和高级管理人 员应当在公司股票首次上市前，新任董事、监事应当在股东 大会或者职工代表大会通过其任命后一个月内， 新任高级管 理人员应当在董事会通过其任命后一个月内， 签署一式三份 董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书，并报本所 和公司董事会备案。 22、 最近两年内曾担任过公司董事或高级管理人员的监事人 数不得超过公司监事总数的（C）： A、五分之一 B、三分之一 C、二分之一 D、四分之一 解析：中小板规范运作指引 3.2.4 上市公司董事会中兼任公 司高级管理人员以及由职工代表担任的董事人数总计不得 超过公司董事总数的二分之一。 最近二年内曾担任过公司董 事或者高级管理人员的监事人数不得超过公司监事总数的 二分之一。创业板规范运作指引 3.1.4 上市公司董事会中兼 任公司高级管理人员以及由职工代表担任的董事人数总计 不得超过公司董事总数的二分之一。 最近两年内曾担任过公 司董事或者高级管理人员的监事人数不得超过公司监事总 数的二分之一。公司董事、高级管理人员在任期间及其配偶 和直系亲属不得担任公司监事。 内部资料，仅供参考 4 23、董事、监事和高级管理人员辞职后（C）年内，上市公 司拟再次聘任其担任本公司董事、监事和高级管理人员的， 公司应当提前（C）个交易日将聘任理由、上述人员离职后 买卖公司股票等情况书面报告本所。 A、3，2 B、3，3 C、3，5 D、5，5 解析：创业板规范运作指引 3.1.10 董事、监事和高级管理 人员辞职后三年内，上市公司拟再次聘任其担任本公司董 事、监事和高级管理人员的，公司应当提前五个交易日将 聘任理由、上述人员辞职后买卖公司股票等情况书面报告 本所。本所对相关董事、监事、高级管理人员的任职资格 提出异议的，公司不得将其作为董事、监事、高级管理人 员候选人提交股东大会或者董事会表决。 24、上市公司董事、监事和高级管理人员违反证券法 第四十七条规定，将其所持本公司股票在买入后（D）个月 内卖出，或者在卖出后（D）个月内又买入的，公司董事会 应当收回其所得收益，并及时披露。 A、3，3 B、6，3 C、3，6 D、6，6 解析：创业板上市规则 3.1.12 上市公司董事、监事、高级 管理人员、持有公司股份 5%以上的股东，将其持有的公司 股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买 入，由此所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所 得收益，并及时披露相关情况。 25、内部审计部门应当在每个会计年度结束前（B）向审计 委员会提交次一年度内部审计工作规划，并在每个会计年 度结束后（B）向审计委员会提交年度内审计工作报告。 A、2 个月，3 个月 B、2 个月，2 个月 C、3 个月，3 个月 D、3 个月，2 个月 解析：创业板规范运作指引、中小板规范运作指引 7.7.6 内 部审计部门应当在每个会计年度结束前二个月内向审计委 员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度 结束后二个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报 告。 26、某上市公司 2007 年度经审计的总资产为 10 亿元，净 资产为 8 亿元，无对外担保。2008 年 2 月 1 日，公司拟新 增对外担保 4000 万元，公司需履行的审议程序是（B）： A、不需提交董事会审议 B、提交董事会审议，不需提交股东大会审议 C、提交股东大会审议，不需提供网络投票方式 D、提交股东大会审议，并提供网络投票方式 解析： 上市规则9.11 上市公司发生本规则9.1 条规定的“提 供担保”事项时，应当经董事会审议后及时对外披露。“提 供担保”事项属于下列情形之一的， 还应当在董事会审议通 过后提交股东大会审议：（一）单笔担保额超过上市公司最 近一期经审计净资产 10的担保； （二）上市公司及其控股 子公司的对外担保总额， 超过上市公司最近一期经审计净资 产 50以后提供的任何担保； （三） 为资产负债率超过 70 的担保对象提供的担保；（四）连续十二个月内担保金额超 过公司最近一期经审计总资产的 30； （五）连续十二个月 内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50且绝对 金额超过五千万元；（六）对股东、实际控制人及其关联人 提供的担保； （七） 本所或者公司章程规定的其他担保情形。 董事会审议担保事项时， 应经出席董事会会议的三分之二以 上董事审议同意。 股东大会审议前款第 （四） 项担保事项时， 应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 27、上市公司应当在年度股东大会召开前（C）或临时股东 大会召开前（C）以公告方式向股东发出股东大会通知。 A、一个月，十五天 B、一个月，二十天 C、二十天，十五天 D、二十天，十天 解析：上市规则 8.2.1 上市公司应当在年度股东大会召开二 十日前或者临时股东大会召开十五日前， 以公告方式向股东 发出股东大会通知。 28、在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于 （C）： A、1% B、5% C、10% D、15% 解析：上市规则 8.2.5 股东自行召集股东大会的，应当在发 出股东大会通知前书面通知上市公司董事会并将有关文件 报送本所备案。在公告股东大会决议前，召集股东持股比例 不得低于公司总股份的 10， 召集股东应当在发出股东大会 通知前申请在上述期间锁定其持有的公司股份。 29、单独或者合计持有公司（A）以上股份的股东，可以在 股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交召集人，召 集人应当在收到提案 2 日内发出股东大会补充通知， 公告临 时提案内容。 A、3% B、5% C、10% D、15% 内部资料，仅供参考 5 解析：公司法第 103 条单独或者合计持有公司百分之三以 上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案 并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知 其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案 的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体 决议事项。股东大会不得对前两款通知中未列明的事项作 出决议。 30、上市公司应当在（B），将股东大会决议公告文稿、股 东大会决议和法律意见书报送本所，经本所登记后披露股 东大会决议公告。 A、股东大会结束的次日 B、股东大会结束的当日 C、股东大会结束后的 2 个交易日内 D、股东大会结束后的 3 个交易日内 解析：上市规则 8.2.2 上市公司应当在股东大会结束当日， 将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报 送本所，经本所登记后披露股东大会决议公告。 31、 业绩快报披露的财务数据与实际数据差异超过 （C） 的， 上市公司应在业绩快报修正公告中向投资者致歉。 A、5% B、10% C、20% D、30% 解析：创业板上市规则 11.3.8 上市公司应当确保业绩快报 中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标不 存在重大差异。若有关财务数据和指标的差异幅度达到 20以上的，公司应当在披露相关定期报告的同时，以董 事会公告的形式进行致歉，并说明差异内容及其原因、对 公司内部责任人的认定情况等。 32、上市公司拟变更定期报告披露时间的，应提前（D）个 交易日向本所提出书面申请。 A、2 B、3 C、4 D、5 解析：上市规则 6.3 上市公司应当与本所约定定期报告的 披露时间，本所根据均衡披露原则统筹安排各公司定期报 告披露顺序。公司应当按照本所安排的时间办理定期报告 披露事宜。因故需变更披露时间的，应当提前五个交易日 向本所提出书面申请，陈述变更理由，并明确变更后的披 露时间，本所视情形决定是否予以调整。本所原则上只接 受一次变更申请。 33、经交易所同意后，上市公司应当在配售的股份流通前 （B）交易日内披露流通提示性公告。 A、两个 B、三个 C、四个 D、五个 解析：创业板上市规则 5.3.2 经本所同意后，上市公司应当 在配售的股份上市流通前三个交易日内披露提示性公告。 中小板上市规则 5.3.4 经本所同意后，上市公司应当在配售 的股份上市流通前三个交易日内披露流通提示性公告。 34、已披露的重大事件涉及主要标的尚待交付或过户的，应 当及时披露有关交付或过户事宜， 超过约定交付或过户期限 （A）仍未完成交付或过户的，应当及时披露未如期完成的 原因、进展情况和预计完成时间，并在此后每隔（A）公告 一次进展情况，直至完成交付或过户。 A、三个月，三十天 B、两个月，二十天 C、一个月，十天 D、六个月，三十天 解析：中小板上市规则 7.6、创业板上市规则 7.7（五）已披 露的重大事件涉及主要标的尚待交付或者过户的， 应当及时 披露有关交付或者过户事宜； 超过约定交付或者过户期限三 个月仍未完成交付或者过户的， 应当及时披露未如期完成的 原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔三十日公 告一次进展情况，直至完成交付或者过户。 35、创业板上市公司在定期报告披露前（D）应尽量避免进 行投资者关系活动，防止泄漏未公开重大信息。 A、3 日内 B、5 日内 C、10 日内 D、30 日内 解析： 创业板规范运作指引 8.8 上市公司在定期报告披露前 三十日内应尽量避免进行投资者关系活动， 防止泄漏未公开 重大信息。 36、 上市公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户中 集中管理。关于募集资金专户数量的表述正确的是（A）： A、原则上不得超过募集资金投资项目的个数 B、原则上不得超过 5 个 C、不得超过募集资金投资项目的个数 D、不得超过 5 个 解析： 规范运作指引 6.3 上市公司应当审慎选择商业银行并 开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），募集资金应 当存放于董事会决定的专户集中管理， 专户不得存放非募集 资金或用作其他用途。 募集资金专户数量原则上不得超过募 集资金投资项目的个数。上市公司存在两次以上融资的，应 当分别设置募集资金专户。 内部资料，仅供参考 6 中小板规范运作指引 6.2.1 上市公司应当审慎选择商业银 行并开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），募集 资金应当存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存 放非募集资金或用作其他用途。募集资金专户数量（包括 公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上 不得超过募集资金投资项目的个数。 37、A 公司公开发行股票，募集资金 2 亿元，其中 6000 万 元用于新建一条生产线。公司上市后，发现上述生产线的 市场前景欠佳，遂决定取消该项目。根据创业板上市公 司规范运作指引的规定，上述行为需经（B）： A、公司董事会批准 B、公司股东大会批准 C、中国证监会批准 D、公司股东大会作出决议，报中国证监会批准 解析：规范运作指引 6.19 上市公司应当在召开董事会和股 东大会审议通过变更募集资金投向议案后，方可变更募集 资金投向。 38、募集资金三方监管协议在有效期届满前提前终止的， 上市公司应当自协议终止之日起（B）内与相关当事人签订 新的协议，并及时报本所备案后公告。 A、20 日 B、1 个月 C、2 个月 D、3 个月 解析：创业板规范运作指引 6.4/中小板规范运作指引 6.2.2 上述协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原 因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内 与相关当事人签订新的协议，并及时报本所备案后公告。 39、超过募集资金（A）以上的闲置募集资金补充流动资金 时，须经股东大会审议批准。 A、10% B、20% C、30% D、50% 解析： 规范运作指引 2.2.8 上市公司应当健全股东大会表决 制度。股东大会审议下列事项之一的，公司应当通过网络 投票等方式为中小股东参加股东大会提供便利：（九）拟 以超过募集资金净额 10%的闲置募集资金补充流动资金； 40、关于上市规则中“公平”的表述，下列说法错误的是 （B） A、 上市公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者 公开披露重大信息 B、公司向公司股东、实际控制人报送文件和传递信息涉及 未公开重大信息的，只需督促有关各方履行保密义务 C、公平性原则要求确保所有投资者可以平等地获取同一信 息 D、不得私下提前向特定对象单独披露、透露或泄露重大信 息 解析： 规范运作指引 5.1 上市公司及相关信息披露义务人发 布未公开重大信息时，必须向所有投资者公开披露，以使所 有投资者均可以同时获悉同样的信息， 不得私下提前向机构 投资者、分析师、新闻媒体等特定对象单独披露、透露或泄 露。 41、上市公司提供的申请文件中有虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏的，中国证监会可作出终止审查决定，并在（C） 内不再受理该公司的公开发行证券申请。 A、12 个月 B、24 个月 C、36 个月 D、48 个月 解析： 上市公司证券发行管理办法第六十六条上市公司提供 的申请文件中有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国 证监会可作出终止审查决定， 并在三十六个月内不再受理该 公司的公开发行证券申请。 42、 关于向不特定对象公开募集股份 （即“增发”） 的要求， 表述不正确的是（B） A、最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百 分之六 B、最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百 分之五 C、扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比， 以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据 D、发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司 股票均价或前一个交易日的均价 解析： 上市公司证券发行管理办法第十三条向不特定对象公 开募集股份（简称“增发”），除符合本章第一节规定外， 还应当符合下列规定：（一）最近三个会计年度加权平均净 资产收益率平均不低于百分之六。 扣除非经常性损益后的净 利润与扣除前的净利润相比， 以低者作为加权平均净资产收 益率的计算依据；（二）除金融类企业外，最近一期末不存 在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、 借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；（三）发行 价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均 价或前一个交易日的均价。 43、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出 不予核准的决定之日起（C）后，可再次提出证券发行申请。 A、二个月 B、三个月 C、六个月 D、一年 内部资料，仅供参考 7 解析：首发办法第五十二条股票发行申请未获核准的，自 中国证监会作出不予核准决定之日起 6 个月后，发行人可 再次提出股票发行申请。 44、本所决定撤销退市风险警示的，公司应当按照本所要 求在撤销退市风险警示 （D） 作出公告。A、 前一日 B、 前两日内 C、前一个交易日 D、前两个交易日 解析： 中小板上市规则 13.2.16 本所决定撤销退市风险警示 的，上市公司应当按照本所要求在撤销 退市风险警示的前一个交易日作出公告。公司股票及其衍 生品种于公告日停牌一天，自复牌之日起本所对公司股票 交易撤销退市风险警示。 45、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人 拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（A）时， 应当在该事实发生之日起（A）内编制权益变动报告书。 A、5%，3 日 B、3%，2 日 C、2%，5 日 D、2%，2 日 解析：上市公司收购管理办法第十三条通过证券交易所的 证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一 个上市公司已发行股份的 5%时，应当在该事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提 交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机 构（以下简称派出机构），通知该上市公司，并予公告； 在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。 46、股东大会通过有关派现、送股或资本公积转增股本提 案的， 上市公司应当在股东大会结束后 （C） 实施具体方案。 A、15 日内 B、1 个月内 C、2 个月内 D、3 个月内 解析：中小板上市规则、创业板上市规则 11.4.5 上市公司 应当在股东大会审议通过方案后的两个月内，完成利润分 配及转增股本事宜。 47、中小企业板块上市公司股票异常波动中的收盘价格涨 跌幅偏离值指的是该股票涨跌幅减去（D） A、上证 A 股指数涨跌幅 B、深证 A 股指数涨跌幅 C、沪深 300 成分指数涨跌幅 D、中小企业板指数涨跌幅 解析：深圳证券交易所中小企业板块交易特别规定第八条 收盘价格涨跌幅偏离值的计算公式为：收盘价格涨跌幅偏 离值=单只股票涨跌幅-中小企业板块指数涨跌幅 48、非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全 部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公 司股本总额的（A） A、1% B、2% C、3% D、4% 解析：上市公司股权激励管理办法第 12 条上市公司全部有 效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公 司股本总额的 10%。非经股东大会特别决议批准，任何一名 激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票 累计不得超过公司股本总额的 1%。 49、下列事项不属于日常经营关联交易事项的是（C） A、购买燃料、动力 B、提供或接受劳务 C、租入或租出资产 D、委托或受托销售 解析：10.2.11 上市公司与关联人进行本规则 10.1.1 条第 （二）项至第（五）项所列的与日常经营相关的关联交易事 项， 应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序： 10.1.1 （二）购买原材料、燃料、动力；（三）销售产品、商品； （四）提供或者接受劳务；（五）委托或者受托销售 50、上市公司董事会 2011 年 8 月 10 日（周三）审议通过对 外投资事项，根据股票上市规则的规定，公司应当（） 对外公告。 A、8 月 12 日前（含当日） B、8 月 13 日前（含当日） C、8 月 15 日前（含当日） D、8 月 16 日前（含当日） 解析：上市规则 8.1.2 董事会决议涉及须经股东大会表决的 事项，或者本规则第六章、第九章、第十章和第十一章所述 重大事件的，上市公司应当及时披露；董事会决议涉及本所 认为有必要披露的其他事项的，公司也应当及时披露。 第 17.1 本规则下列用语具有如下含义：（三）及时：指自 起算日起或者触及本规则披露时点的两个交易日内。 51、 上市公司应当在有关似聘任董事会秘书的会议召开（C） 之前将该董事会秘书的有关材料报送本所。 A、两个交易日 B、三个交易日 C、五个交易日 D、七个交易日 解析：上市规则 3.2.6 上市公司应当在有关拟聘任董事会秘 书的会议召开五个交易日之前将该董事会秘书的有关资料 报送本所， 本所自收到有关资料之日起五个交易日内未提出 异议的，董事会可以按照法定程序予以聘任。 内部资料，仅供参考 8 52、上市公司的（B）负责拟定股权激励计划草案。 A、董事会下设的审计委员会 B、董事会下设的薪酬与考核委员会 C、董事会 D、股东大会 解析：上市公司股权激励管理办法（试行）第二十八 条上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权 激励计划草案。 53、上市公司董事会应当确保公司定期报告的按时披露， 因故无法形成有关定期报告的董事会决议的，应当（B） A、由监事会审议并披露定期报告 B、以董事会公告的方式对外披露相关事项，说明无法形成 董事会决议的具体原因和存在的风险 C、仍然披露定期报告，但需说明无法形成董事会决议的原 因 D、不需对外披露任何公告 解析：上市规则 6.4 上市公司董事会应当确保公司定期报 告的按时披露，因故无法形成有关定期报告的董事会决议 的，应当以董事会公告的方式对外披露相关事项，说明无 法形成董事会决议的具体原因和存在的风险。公司不得披 露未经董事会审议通过的定期报告。 54、上市公司的财务会计文件有虚假记载的，负有责任的 激励对象自该财务会计文件公告之日起（B）由股权激励计 划所获得的全部利益应当返还给公司。 A、6 个月 B、12 个月 C、24 个月 D、36 个月 解析：上市公司股权激励管理办法（试行）第四十六 条上市公司的财务会计文件有虚假记载的，负有责任的激 励对象自该财务会计文件公告之日起 12 个月内由股权激励 计划所获得的全部利益应当返还给公司。 55、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政 法规或者章程的规定，给公司造成损失的，连续（D）日以 上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求 监事会向人民法院提起诉讼。 A、60 B、90 C、120 D、180 解析：公司法第一百五十二条董事、高级管理人员有本法 第一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份 有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分 之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事 会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼； 监事有本法 第一百五十条规定的情形的， 前述股东可以书面请求董事会 或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提 起诉讼。 56、 上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的表弟股票总 数累计不得超过公司股本总额的（ B ） A、5% B、10% C、15% D、20% 57、上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格 的，在下列期间内可以向激励对象授予股票：（ D ） A、定期报告公布前 30 日 B、重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后第 1 个 交易日 C、重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后第 2 个 交易日 D、重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后第 3 个 交易日 58、 出现下列情形的， 本所对其股票交易实行退市风险警示： 最近一个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股 股东及其他关联方提供的资金余额：（ A ） A、超过 2000 万元或占净资产值的 50%以上 B、超过 3000 万元或占净资产值的 50%以上 C、超过 5000 万元或占净资产值的 100%以上 59、下列不属于上市公司关联方的是：（ B ） A、直接或间接控制上市公司的法人 B、上市公司的控股子公司 C、持有上市公司 5%股份的自然人股东控制的企业 D、在上市公司控股股东处担任董事职务的自然人 60、关于股票期权的表述，下列说法正确的是：（ C ） A、激励对象可以其获授的股票期权在规定的期间内以预先 确定的价格和条件购买上市公司一定数量的股份， 但不得放 弃该种权利 B、股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的 间隔不得少于 6 个月 C、激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债 务 D、股票期权有效期过后，已授出但尚未行权的股票期权仍 然可以行权 61、中国证监会自收到完整的股权激励计划备案申请材料 （ C ）之日起内未提出异议的，上市公司可以发出召开股 东大会的通知，审议并实施股权激励计划。 A、10 个工作日 B、15 个工作日 内部资料，仅供参考 9 C、20 个工作日 D、30 个工作日 62、上市公司在年度股东大会上进行换届选举 9 名董事会 成员，如果采用累计投票制，那么拥有 100 股甲公司股票 的股东（ B ） A、一共投 100 票，只能投给一个董事 B、一共投 100 票，可以投给其中一个或几个董事 C、一共投 900 票，可以投给其中一个或几个董事 D、给每个董事各投 900 票 63、公司应在业绩预告中披露年初至下一报告期末净利润 与上年同期相比的预计变动范围，或者盈亏金额预计范围。 本所鼓励公司在业绩预告中以不超过( A ）的幅度披露净 利润与上年同期相比的预计变动范围，或以不超过（ ）的 幅度披露盈亏金额的预计变动范围。 A、30%，500 万元 B、50%，1000 万元 C、60%，500 万元 D、30%，1000 万元 64、判断上市公司与关联法人发生交易是否需提交股东大 会审议的标准的是：（ D ) A、交易金额在 1000 万元以上 B、交易金额在 3000 万元以上 C、交易金额在 1000 万元以上且占最近一期经审计净资产 绝对值的 5%以上 D、交易金额在 3000 万元以上且占最近一期经审计净资产 绝对值的 5%以上 65、招股说明书的有效期为（ C ），自中国证监会核准发 行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。 A、一个 B、三个 C、六个 D、十二个 66、上市公司重大诉讼、仲裁事项的披露标准时（ D ） A、涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上 B、涉及金额超过 1000 万元 C、 涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上， 或超过 1000 万元 D、超过 7500 万元或占净资产值的 100%以上； 67、上市公司预计全年度经营业绩将发生大幅度变动的， 应当在会计年度结束后（ C ）内进行业绩预告。 A、10 日内 B、20 日内 C、1 个月内 D、2 个月内 68、上市公司设立内部审计部门，对公司财务管理、内部控 制制度建立和执行情况进行内部审计监督。 内部审计部门的 负责人必须专职，（ C ） A、财务负责人提名，总经理任免 B、总经理提名，董事会任免 C、由审计委员会提名，董事会任免 D、董事会提名，股东大会任免 69、业绩快报披露的财务数据与实际数据差异超过（ C ） 的，上市公司应及时刊登业绩快报修正公告。 A、1% B、5% C、10% D、20% 70、年度业绩快报的最迟披露期限是：（ A ） A、1 月底 B、2 月底 C、3 月底 D、4 月底 71、半年度业绩预告的最迟披露期限是：( D ） A、7 月 10 日 B、7 月 15 日 C、7 月 20 日 D、7 月 30 日 72、上市公司应当在股东大会审议通过方案后（ B ）个月 内，完成利润分配及转增股本事宜。 A、1 B、2 C、3 D、4 73、上市公司应当在实施利润分配方案前（ C ）个交易日 内披露实施公告。 A、2-5 B、2-6 C、3-5 D、3-6 74、 上市公司通过集中竞价交易方式回购股份占上市公司总 股本的比例每增加( C )的，应当自该事实发生之日起两个 交易日内予以公告。 A、千分之一 内部资料，仅供参考 10 B、千分之五 C、百分之一 D、百分之二 75、可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公 司债券开始转股前公司已发行股份总额的( C )的，上市公 司应及时公告。 A、1% B、5% C、10% D、20% 76、上市公司应当在每一个( C )结束后及时披露因可转换 公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。 A、周 B、月 C、季度 D、年度 77、已披露权益变动报告书的投资者及其一致行动人在披 露之日起内，因拥有权益的股份变动需要再次报告、公告 权益变动报告书的，可以仅就与前次报告书不同的部分作 出报告、公告。( A ) A、6 个月 B、3 个月 C、9 个月 D、12 个月 78、通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公 司的股份达到该公司已发行股份的( A )时，继续增持股份 的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。 A、30% B、20% C、50% D、35% 79、收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定 收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的( B ) A、3% B、5% C、10% D、20% 80、以现金支付收购价款的，应当作出要约收购提示性公 告的同时，将不少于收购价款总额的( D )作为履约保证金 存入证券登记结算机构指定的银行。 A、30% B、50% C、10% D、20% 81、收购要约约定的收购期限不得少于( A )日，并不得超 过( )日；但是出现竞价要约的除外。 A、30 日 ,60 日 B、15 日 ,30 日 C、30 日 ,90 日 D、45 日 ,90 日 82、 上市公司存在下列情形之一的， 仍然可以公开发行证券： ( C ) A、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 B、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正 C、上市公司最近十二个月内受到过证券交易所的通报批评 D、上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存 在未履行向投资者作出的公开承诺的行为 83、上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：( A ) A、发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均 价的 90% B、发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均 价 C、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，十 二个月内不得转让 D、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，二 十四个月内不得转让 84、上市公司使用超过募集资金净额( B )以上的闲置募集 资金补充流动资金时，应当经股东大会审议通过，并提供网 络投票表决方式。 A、5% B、10% C、20% D、30% 85、上市公司发行证券前发生重大事项的，应( B )。 A、继续发行 重新经过中国证监会核准 B、暂缓发行 重新经过中国证监会核准 C、继续发行 暂缓发行 D、继续发行，但应向中国证监会报告 暂缓发行 二、多项选择题 1、 公司一次性签署与日常经营活动相关的销售产品或商品、 提供劳务、承包工程等重大合同，合同金额占公司最近一个 会计年度经审计营业总收入 50以上， 且绝对金额在 1 亿元 人民币以上，应当及时披露，并至少包含下列内容：（A、 B、C） 内部资料，仅供参考 11 A、合同重大风险提示和合同主要内容 B、合同当事人情况介绍 C、合同履行对上市公司的影响 D、监事会意见。 解析：11.11.5 上市公司一次性签署与日常生产经营相关的 采购、销售、工程承包或者提供劳务等合同的金额占公司 最近一个会计年度经审计主营业务收入 50%以上，且绝对 金额超过一亿元的，应当及时披露，并至少应当包含下列 内容：（一）合同重大风险提示，包括但不限于提示合同 的生效条件、履行期限、重大不确定性等；（二）合同当 事人情况介绍，包括但不限于当事人基本情况、最近三个 会计年度与公司发生的购销金额以及公司董事会对当事人 履约能力的分析等；（三）合同主要内容，包括但不限于 交易价格、结算方式、签订时间、生效条件及时间、履行 期限、违约责任等；（四）合同履行对公司的影响，包括 但不限于合同履行对公司当前会计年度及以后会计年度的 影响、对公司业务独立性的影响等；（五）合同的审议程 序（如有）；（六）其他相关说明。 2、下列有关定期报告披露相关表述正确的是（A、B、C）： A、公司经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应 当及时编制定期报告提交董事会审议 B、公司董事、高级管理人员应当依法对公司定期报告是否 真实、准确、完整签署书面确认意见 C、 上市公司监事会应当依法对董事会编制的公司定期报告 进行审核并提出书面审核意见 D、定期报告均应提交股东大会审议 解析：中小板上市规则 6.5 条公司经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告提交董事会 审议；公司董事、高级管理人员应当依法对公司定期报告 是否真实、准确、完整签署书面确认意见；公司监事会应 当依法对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面 审核意见。 3、在下列（A、B）情况下，上市公司应当及时披露本报告 期相关财务数据： A、上市公司定期报告披露前出现业绩泄漏 B、因业绩传闻导致公司股票及其衍生品交易异常波动 C、董事会认为必要时 D、监事会认为必要时 解析： 中小板上市规则 6.9 条在公司定期报告披露前出现业 绩泄漏，或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易 异常波动的，上市公司应当及时披露本报告期相关财务数 据（无论是否已经审计），包括营业收入、营业利润、利 润总额、净利润、总资产和净资产等。 4、上市公司的财务会计报告被注册会计师出具非标准无保 留审计意见的， 公司在报送定期报告的同时应当向交易所提 交下列文件（A、B、C、D）： A、董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明 B、独立董事对审计意见涉及事项的意见 C、负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明 D、监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议 解析：中小板上市规则 6.10 创业板上市规则第 6.13 条按照 中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理的规定， 上市公司的财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留 审计意见的， 公司在报送定期报告的同时应当向本所提交下 列文件：（一）董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项 说明，审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材 料；（二）独立董事对审计意见涉及事项的意见；（三）监 事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；（四）负责审 计的会计师