成本控制方案.doc

。第十六章 成本控制的方案和措施第一节 各项经济技术指标序号项目指标控制数1质量标准合格2质量奖项结构长城杯奖3工 期590日历天 4文明、安全施工按照“北京市安全文明施工工地标准”施工5消 防杜绝火灾事故的发生，无重大隐患，避免火警事故6环境质量管理提高环境意识，遵守环境法规，保护环境，爱护环境，使施工工地周围环境达到持续净化目标。无扬尘、无污染、无扰民、低噪音、无环保投诉；坚持预防污染，使用环保建材，营造花园工地，确保工程周边环境质量；室内环境检测一次达标，实现绿色施工7造价管理通过科学管理，节约造价，降低成本8团结合作提高服务意识，急业主之所急，想业主之所想。主动协调好与业主、设计、监理、各专业分包单位以及政府部门的关系，营造一种精诚协作、积极高效、和谐健康的工作氛围，形成合力，创造精品工程9科技进步研究开发绿色建筑工程综合技术，积极推广应用建设部建筑业10项新技术（2010），依靠科技进步，努力提高技术技术水平，力争加快速度，提高工程质量，降低工程成本。10工程回访及服务承诺对本工程质量终身负责、保修期内免费保修；做到随时回访保修；确保工程使用安全，设备和系统运转正常第二节 成本控制的依据、原则和方法成本是项目施工过程中各种耗费的总和，贯穿于项目管理活动的全过程和每个方面，从项目中标签约开始到施工准备、现场施工、竣工验收、直至缺陷保修，每个环节都离不开成本管理与控制。1 成本控制的依据1.1 合同报价书、施工预算；1.2 施工组织设计及施工方案；1.3 人、料、机市场价格；1.4 本公司颁布的材料指导价格；1.5 本公司内部机械台班价格；1.6 劳动力市场价及内部挂牌价格；1.7 周转设备租赁价格、摊销损耗标准；1.8 已签订的工程合同，分包合同（或估价书）；1.9 结构件外加工计划和合同；1.10 财务成本核算制度；1.11 其他相关资料。2 成本控制目的确保工程质量、工期等满足合同要求，合理地使用人力、物力、财力，合理降低建设过程中的成本，从而实现预定的成本目标，使有限的建设资金发挥出最大的优势，确保工程顺利进行。3 成本控制的原则3.1 全面控制原则建立全员参与全过程成本控制管理意识，每个部门及个人要按照成本计划和成本控制流程进行工作。将项目建设前期准备工作、工程建设、竣工交付到缺陷保修所有阶段的成本受控项目，对本项目成本产生影响的因素，按照成本预测、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等控制模块，全部纳入控制轨道。3.2 目标控制原则根据项目的施工条件、使用的机械设备、参与施工人员的素质等因素，对项目成本目标进行预测。首先抓住成本预测的工、料、费用的预测、施工方案引起费用变化的预测、辅助工程费的预测、大型临时设施费的预测、小型临时设施费及工地转移费的预测、成本失控的风险预测等这几个重要环节建立成本控制目标。3.3 程序控制原则建立完善的项目成本控制体系、制定相应的控制程序、建立保证成本控制管理体系高度权威性、严肃性的相关制度，确保成本控制目标的有效实现。3.4 动态控制原则针对本工程的具体特点，在确定的成本目标、成本计划、成本控制方案的基础上，把过程动态成本控制的重心放在资金合理调配、施工组织设计优化、建设期工作流程优化、设计方案优化等方面。把整个施工过程重点部位分为几个阶段，在每个阶段开始前分别对该阶段的成本控制目标及计划进行确认和调整，以确保其在保证质量及保证工期的前提下有效实施。3.5 责、权、利相结合的原则建立严格的经济责任管理制度，贯彻责、权、利相结合的原则。在项目实施过程中，一方面，从项目经理到各个职能部门都有相应的成本控制责任，从而形成整个项目的成本控制责任网络。另一方面，把成本计划的方针、任务、目的和措施等逐一加以分解，提出进一步的具体要求，并分别落实到执行计划的有关部门、单位、甚至个人。各职能部门在肩负成本控制责任的同时，根据投资及成本控制体系的要求，对其在规定的权利范围内进行成本控制的管理权限进行设定，以保证各职能部门对项目的投资与成本的实质性控制。并按项目进展的主要阶段，对各职能部门在成本控制中的业绩进行检查和考评，实行有奖有罚。4 成本控制的内容和方法在实现工程质量和工期等总体目标的同时，主要在科学管理、合理安排流水施工、减少施工中交叉作业的翻改、施工材料的选择与加工、成品保护等方面采取措施，极其有效地节约工程成本和造价。4.1 成本预控的内容工程项目承包责任书规定的目标总成本。按目标总成本分解为人工费成本、材料费成本、机械使用费成本、其它直接费成本、现场管理费成本。目标总成本和各项子目标成本中，主要材料按企业内部价格计算和考核。4.2 成本预控的方法4.2.1 建立以项目经理为核心的成本预控责任体系，做到职责明确，落实到人，杜绝推诿、扯皮现象；4.2.2 各职能部门的责任应形成书面制度，作为业务系统检查内容以及对项目经理部考评依据之一；4.2.3 建立费用支出审核制度；建立信息收集和加工体系，定期发布主要材料价格信息；4.2.4 项目经理应按月主持召开当月成本分析会，计算脱离目标成本的偏差，找出产生偏差的原因和责任，制订有针对性的纠偏措施；4.2.5 建立以制造成本为主导的成本与工期、成本与质量的协调统一关系；4.2.6 工程开工前，预算人员应根据施工组织设计和作业计划编制单位工程成本对比及分析，作为成本预控的依据和方法。第三节 降低成本、技术节约措施在实现项目质量和工期等综合目标的同时，为真正实现成本控制的预期目标和成果，有效地节约工程成本和造价。主要采取以下控制措施。1 组织措施1.1 全权履行业主赋予本公司的责任、权力、义务和本公司的承诺，实现总承包项目管理的综合目标和业主与本公司的合约目标；配备最强的阵容、充足的优秀人才和装备，充分发挥本公司优势、管理与协调优势、策划与运作优势、技术设备优势、计算机和信息管理优势、设计优势，有效利用社会一切优良资源，以满足该工程的需要；对各分包单位和供应商进行统筹安排和全面控制，全过程全方位的为业主服务；建立以项目经理为核心的成本控制责任体系，明确任务、职能、权利和责任。1.2 编制各阶段施工成本控制工作计划和详细的工程流程，此工作计划将作为业务系统检查内容以及对项目经理部考评依据之一。对各分包单位、供应商进行严格的招投标制，确保招标文件与合约的严密性。以合约管理为核心，对各分包单位、供应商进行跟踪管理、协调、监控、指导和帮助，充分发挥总承包综合管理、协调能力和综合配套能力。2 技术措施2.1 施工组织设计控制：本公司在工程中标后，结合施工现场的实际情况，合理利用计算机模拟施工的科学管理手段充分地比选论证，以成本控制目标为前提，制定技术先进、经济合理、切实可行的施工组织设计、结合项目所在地的自然地理条件合理安排临时设施、结合整体施工部署的要求合理安排大型机械的进出场和使用，这部分工作着眼于成本控制的事前先进性合理性计划控制，以达到实施过程中的成本控制。2.2 在设计、技术、计划、设备和物资材料、劳动力、项目管理等方面大力推广和采用计算机技术、综合信息技术，大力进行技术创新、管理创新，制定专项降低成本措施，实现工程项目的降低成本目标。深化图纸设计，向管理要效益。各工种施工前应设计出施工大样详图，确定标高、截面尺寸，做好技术交底，以保证结构及各种埋设管线设备的准确性，最大限度地减少施工中交叉作业中的翻改工作量。合理划分结构施工流水段，合理安排综合进度计划，缩短结构施工工期，从而减少大型机械租赁费、架料租赁费和其他相关费用。2.3 过程控制措施2.3.1 质量控制到位：通过严格的质量管理和控制，一次成优，减少返工，降低成本。在施工过程中严把工程质量关，各级质量自检人员定点、定岗、定责、加强施工工序的质量自检和管理工作，采取防范措施，消除质量通病，做到工程一次成型，杜绝返工现象的发生，避免造成因不必要的人、财、物等大量的投入而加大工程成本。2.3.2 加强现场管理，合理组织材料进场，按现场平面布置图的规划堆放，减少二次搬运和损耗；施工生产中按图下料，长材不短用，大材不小用，活完底清；钢筋集中场外加工，减少中间环节，合理搭配长短钢筋接头，利用钢筋下脚料制作钢筋定位箍、拉结筋、马凳等，提高钢筋利用率；混凝土垫层表面一次施工到位，减少底板防水找平层工序；混凝土墙达到清水效果，减少装饰前墙面处理；装修期间，合理安排工序，避免返工、返修；施工前绘制出施工管线综合布置图和施工节点作法图，合理布置各种管线的位置及标高，避免管线安装位置冲突造成的返工及材料浪费。2.4 三大因素控制2.4.1 对材料用量的控制坚持按定额确定材料消耗量，实行限额领料制度，加强材料周转管理，增加周转次数。2.4.2 对材料价格的控制对市场行情进行调查，在保证质量的前提下，尽量采用本土材料，货比三家，择优购料；合理组织运输，就近购料，选用最经济的运输方式，以降低运输成本；减少资金占用，合理确定进货批量与批次，尽可能降低材料储备。2.4.3 对机械费的控制尽量减少施工中所消耗的机械台班用量，通过合理的施工组织、机械调配，提高机械设备的利用率和完好率；加强现场设备的维修、保养工作，降低大修、经常性修理等各项费用的开支，避免不正当使用造成机械设备的闲置；加强租赁设备计划的管理，充分利用社会闲置机械资源，从不同角度降低机械台班费用。3 经济措施3.1 编制资金使用计划，确定、分解施工成本管理目标。3.2 工程开工前，预算人员根据施工组织设计编制工程预算书，作为成本控制的依据；工程开工后，预算人员应根据生产报量按月填报直接费动态控制表和其他直接费动态控制表，对工程项目进行过程控制。3.3 建立费用支出审核制度。项目经理按月主持召开成本分析会，计算脱离目标成本的偏差，找出产生偏差的原因，制定有针对性的纠偏措施。4 合同措施合同管理是施工企业管理的重要内容，也是降低工程成本，提高经济效益的有效途径。在分项施工合同、劳务合同、材料、设备采购合同等合同管理中，要确保成本控制目标及成本实施计划的落实，从而达到成本管理的预期目标。5 实行“阳光”操作，降低劳务、分包工程费及设备材料采购成本5.1 根据工程特点，在管理层面上对劳务、设备材料采购实行公开招标，通过公开、公平的竞争，按“货比三家”的原则，选择资信好、实力强的单位作为合作伙伴，杜绝暗箱操作、损公肥私，成本失控的现象。5.2 按照本公司的统一要求，坚决拒付未执行招标采购的所有材料款及人工费。5.3 通过劳务招标，选用质优价廉的合格分包队伍，既可保证工程施工的顺利进行，又合理地节约大量人工费。5.4 设备材料通过投标采购，不仅保证质量和数量，而且价格都要低于同期市场价，同时约定按业主付款方式同步比例支付货款，既可节约采购成本，也可缓解项目资金压力。6 采用新技术、新工艺，为节约材料、降低成本发挥作用在工程实施中加强科学管理，采取先进的工艺、技术和科学合理的施工方案，调动一切积极因素，挖掘各方面的潜力，推广新技术、新材料、新工艺、新产品（机具设备）的应用，以达到在保证质量、工期目标的前提下降低成本的目的。7 加强内部管理，努力从自身挖潜根据成本控制目标制定系列成本管理制度和办法并严格执行，全方位对工程项目成本进行控制，如：加强劳务分包、外租机械的结算管理，对实际工程量有效的进行控制；杜绝多报、瞒报现象，加强材料管理，加强合约管理，做到对成本的事前控制和过程管理；加强内部管理费用的控制（办公、通信等），加强资金控制和管理。根据实际工程进度，每月开列资金使用计划并报上级审批，且严格按批准后的子项开支，使有限的资金用在刀刃上。8 优质高速履行合同，实现创优创效双赢8.1 为保证合同的履行质量，在人员、物资、资金上进行最优化配置，通过资源的优化组合，把有限的资源形成最佳的资产结构、产业结构、技术经济结构。8.2 在本工程中建章立制，精心施工，加强过程管理，大胆采用新技术、新材料，严格执行各专业质量控制环节和控制点；同时注重施工质量，不能因未通过验收而影响工序的延续性及因返工造成的成本加大。根据工程实际，制定多项预案和适当预留工期，以应对额外工作或附加工作所产生的工程量以及各种原因所造成的延误原因。在实现质量目标的前提下，加快施工进度、节省资金，使工程提早交工。取得经济效益与社会效益双赢的结果。第四节 节约能源、提高资源的利用率1 水电消耗的控制措施1.1 节水措施1.1.1 建立现场用水、节水、回收与利用制度，实行区域划分，坚持责任到人，并建立施工现场，形成日常监督管理，处罚奖励融为一体。1.1.2 出水龙头直径不大于15，并使用节水阀门；供水支路要加设截止阀，减少跑水浪费；用水后及时关闭龙头，防止长流水；冲洗机械车辆要控制用水量和使用循环水；经常对供水设施检查维修防止跑、冒、滴、漏。1.1.3 施工现场临时给排水和卫生器具管件均使用节水型。 1.2 节电措施1.2.1 施工中的管理节能（1） 采用低能耗施工工艺；做好电机节能、余热利用、能量系统优化（用电系统与设备容量要匹配，避免大马拉小车）。（2） 淘汰落后的高耗能设备优先使用节能、高效、环保的施工设备和机具。（3） 充分利用可再生清洁能源。1.2.2 做好节能监测安装用能设备计量器具，做好能耗记录台帐。民工宿舍的建筑节能和绿色照明。室外照明宜采用高强度气体放电灯，办公室等场所宜采用细管荧光灯，生活区宜采用紧凑型荧光灯。在满足照度的前提下，办公室节能型照明器具功率密度值不得大于8w/，宿舍不得大于6w/，仓库照明不得大于5w/。1.2.3 施工机械减少空转时间；提高现场暂设设计的节能标准，利用先进的保温、隔热、外遮阳技术；除试验室及电工刷锡外，其他禁止使用电炉；合理使用灯具数量和功率，使用节能灯具并控制使用时间；严控空调设备使用，保证夏