公司内部环节绩效考核方案基本思路

1 / 19 公司内部环节绩效考核方案基本思路 为进一步调动内部核算单位的主观能动性，充分挖掘内部潜力，不断提升公司综合竞争力，确保公司 *年经营目标的实现，经公司办公会研究，在总结上年内部核算及考核情况的基础上，特提出本思路。 一、上年年内部核算及考核方案的不足 1、上年的考核方案以内部核算利润为主考核指标，按部门实现的内部利润挂靠不同的工资考核系数，以此系数作为应发工资计算的依据， 再再根据其它业绩指标完 成成情况对应发工资实行 保保底下浮考核。这一模 式式可能导致能完成利润 指指标的部门在利润能确 保保的前提下，放松进一 步步降 成本的努力。而对 于于完成利润难度大的单 位位，或因某一项指标扣 罚罚已超过保底限额的单 位位，也可能会因此而放 弃弃对其它业绩指标的努 力力。 2、目前公司的 管管理人员分为由公司设 立立岗位工资标准且由公 司司直接考核支付工资的 人人员和部门按完工产量 结结算的计件工资总额或 货货款收入计提工资总额 由由部门自行进行二次考 核核支付工资人员两部份 。第一部份人员的扣款 由由公司直接落实到个人 应应发工资中，而第二部 份份人员由于部门留有工 资资余额，部门可能采用 工工资余额支付考核扣款 ，而未将责任落实到个 人人。出现这种情况，一 方方面不利于 奖勤罚懒、 奖奖优罚劣，容易导致不 同同部门同工种同工作类 别别人员之间考核2 / 19 后收入 的的不平衡性，另一方面 个个别部门会因此而挤占 一一线计件工人工资，导 致致一线计件工人队伍不 稳稳定。 3、对采购部 实实行内部利润核算时， 将将受市场价格波动影响 较较大的大宗原材料的波 动动纳入内部利润考核范 围围，由于市场波动较大 ，不能真实体现采购部 的的工作业绩。 4、金 工工车间全额承担其所使 用用的厂房及设备折旧等 固固定费用，而该部份资 产产在评估中评估值偏大 ，且有部份设备基本未 使使用，导致金工车间固 定定费用总体水平偏大， 不不利于其参予市场 竞争 。 5、部长级岗位采 用用年薪工资加年终奖励 提提成模式，其中年薪工 资资的 70%按月预支。 由由于年薪预支额本身偏 低低，故会导致月度考核 力力度不足，且年终分配 余余额过大，难以制定合 理理的分配办法，容易出 现现大锅饭局面。 二、 今今年内部环节绩效考核 方方案总体构思 1、将 上上年实行的月度预支、 年年终拉通汇算方式，改 为为月度岗位工资或月度 部部门工资总额按月度考 核核指标一次性考核，年 终终设立单项奖，按全年 该该项指标完成情况实施 单单项奖励的办法。同时 加加大月度工资发放比例 ，提高月度考核扣罚力 度度。 2、以上年内部 各各环节实际运行情况测 定定各种成本费用发生比 率率，并以此口径，根据 今今年公司经营规划，预 算算各种成本费用总额。 综综合考虑其可降耗的合 理理空间，设立今年的3 / 19 相 关关考核标的。 3、将 计计件工资单价划分为白 坯坯直接计件工资、白坯 间间接计件工资、兰坯直 接接计件工资、兰坯间接 计计件工资、检验直接计 件件工资、检验间接计件 工工资几部份。即将制造 部部原属计件工资总额中 支支付工资的工艺科技术 人人员、工段长、办公室 管管理人员的工资及其它 费费用从原计件工资单价 中中剥离成为白坯间接计 件件工资单价；将计调中 心心管理人员的工资及其 它它费用 从原计件工资单 价价中剥离成为兰坯间接 计计件工资单价；将兰坯 工工段计件工人及班组长 、辅工工资及其它费用 从从计件工资单价中剥离 成成为兰坯直接计件工资 单单价；检验组长的工资 及及其它费用从原检验计 件件工资单价中剥离成为 检检验间接计件工资单价 ；检验人员工资及费用 为为检验直接计件工资单 价价；剥离上述项目后的 工工资成为制造部一线工 人人（含工序检验、机修 、模具、水电工等辅工 、技工）的直接计件工 资资单价。 4、在原岗 位位工资范围不变的前提 下下，制造部工艺科技术 员员、工段长、办公室管 理理人员，销售开发公司 各各科室正副科 长、计调 中中心室主任、计划员、 工工段长、开发科技术员 、销售人员及质管部的 班班组长由公司制定岗位 工工资总额，加年终单项 奖奖励的考核办法，由公 司司对其工资总额进行考 核核，部门内部再按工资 范范围进行二次分配，分 配配到个人的工资、过节 费费及年终奖严禁跨范围 发发放和使用。 4 / 19 5、受 市市场价格波动影响较大 的的大宗物资（钢板、焊 管管）及金丰返供件、峡 口口电镀厂使用的物资不 纳纳入采购部内部核算体 系系。其价格波动损益由 公公司承担，该部份物资 在在内部环节流动时仍执 行行内部结算价或内部调 拨拨价，但该部份内部结 算算价或调拨价不计提 采 购购部的期间费用。（预 算算时将上年该类物资期 间间费用分摊到其它物资 上上） 6、由于采购责 任任导致使用部门在使用 上上述未提期间费用的物 资资时所产生的直接损失 由由采购部承担。 7、 由由使用部门努力而降低 的的采购成本收益在内部 核核算时应调增使用部门 内内部利润，并相应调减 采采购部内部利润。 8、金工车间未使用设备 不不计提折旧费。正常使 用用设备原值高于目前市 场场价值的，按目前市场 价价计提折旧，厂房等按 每每月 7 元 /米 2 计算使 用用费。 9、本思路主 要要针对内部核算及工资 分分配考核而言，因此对 外外报价真实成本测算中 相相 关费用仍按原口径不 变变。 三、具体考核对 象象及考核指标 （一） 、考核对象及月度工资 总总额设定 1、销售开 发发公司 部长：按公司 部部长级年薪工资的 90% 分月支付。 中层管 理理人员：各科室正副科 长长、计调中心主任共 5 人人，按公司设定的中层 管管理人员岗位工资标准 的的 90%作为相应岗位 的的月基本工资，各中层 岗岗位人员月基本工资之 和和即为中层5 / 19 管理岗位工 资资总额。 一般管理人 员员：包括销售开发人员 、销售人员、计划员、 工工段长、统 12 345 下一页 公司内 部部环节绩效考核方案基 本本思路 出自： YJBBYS 计员，工资总额 含含月基本工资、通讯费 、市内差旅费补贴，按 岗岗位工资标准及定员定 岗岗标准设定该类人员月 均均工资标准。 2、制 造造部 部长：按公司部 长长级年薪工资的 90%分分月支付。 中层管理 人人员：科长共 3 人，按 公公司设定的中层管理人 员员岗位工资标准的 90% 作为相应岗位的月基 本本工资，各中层岗位人 员员月基本工资之和即为 中中层管理岗位工资总额 。 一般管理人员：包 括括工艺科技术员、工段 长长、办公室管理人员， 工工资总额含月基本工资 、通讯费，按岗位工资 标标准及定员定岗标准设 定定该类人员月均 工资标 准准。 3、采购部 部 长长：按公司部长级年薪 工工资的 90%分月支付 。 一般管理人员：采 购购部部长以外的其余人 员员，含月基本工资及通 讯讯费、差旅费，按岗位 工工资标准及定员定岗标 准准设定该类人员月均工 资资标准。 4、质管部 6 / 19 部长：按公司部长级 年年薪工资的 90%分月 支支付。 一般管理人员 ：包括检验组组长、质 量量统计、检具量具技术 管管理人员，工资总额含 月月基本工资及通讯费、 差差旅费，按岗位工资标 准准及定员定岗标准设定 该该类人员月均工资标准 。 5、电镀厂 厂长 ：按公司部长级年薪工 资资的 90%分月支付。 电镀厂付厂级人员： 按按公司设定的中层管理 人人员岗位工资标准的 900%作为相应岗位的月 基基本工资，各中层岗位 人人员月基本工资之和即 为为中层管理岗位工资总 额额。 一般管理人员： 对对“金仑电镀厂实行一 体体化管理文件汇编 II” 中所列岗位工资人员 ，其岗位工资总额为 222577 元。 （二） 、考核指标 1、公司 总总体目标 单位：万元 NO 项目 确保目标 奋斗目标 7 / 19 一 销售 收收入 2R 6800 7200 4R 以 * 定单为准，预计 18000 万元 二 财务利 润润 平过 100 2、部门考核指标 （ 1）、 销售开发公司 A、年度考核指标 a、 *外接业务收入 确确保目标 300 万元， 奋奋斗目标400 万元。 b、全年内部核算利润 目目标 c、货款回收完 成成率 按经总经理批准 的的本公司与各客户单位 签签订的货款结算办法 1000%执行。 d、资 金金占用定额（含不良资 产产） 产成品及发出商 品品占用（含白坯库及装 配配环节） 810 万8 / 19 元， 按按月平均占用计算 应 收收帐款占用 900 万元 ，按月平均占用计算。 e、不良资产 产成 品品及发出商品不良资产 占占销售收入比率，在 03 年基础上下降 20%（不含股份公司已确认 的的老不良资 产的处理） 应收帐款不良资产新 增增额为零，股份公司已 确确认老不良资产在今年 处处理完。 f、返工、 报报废损失及三包索赔质 量量罚款损失 属销售开 发发公司责任的三包损失 、市场交验退货的返工 或或报废损失以及属销售 开开发公司责任的其它的 返返工或报废损失；市场 三三包索赔及质量罚款， 在在上年基础上月均下降 330%。 g、三包退 货货率 % h、主机厂 一一次交验合格率 98 % B、月度考核指标 a、内部核算目标利 润润月均值 b、货款回 收收完成率 c、资金占 用用定额 产成品及发出 商商品占目标同年度占用 标标的，按旬平均占9 / 19 用计 算算 应收帐款目标同年 度度占用目标，按月末占 用用计算 d、不良资产 按报经总经理批准的 不不良资产处理计划进度 进进行考核，出现新增不 良良资产如未报处理计划 视视同未处理考核 e、 返返工、报废损失及三包 索索赔质量罚款损失 f、由于本部门责任当月 未未完成主机厂销售计划 导导致公司被主机厂罚款 5500 元以上 g、公 司司规定的其它考核项目 （ 2）、制造部 A、年度考核指标 a、 全全年内部核算利润目标 b、白坯入库计划按时 完完成率 90% （其中 属属采购责任、经计调中 心心调整计划除外） c、在产品资金占用定额 （ 上一页 12 345下下一页 公司内部 环环节绩效考核方案基本 思思路 (第 2 页 )出自 ： YJBYS 含不良 资资产 8 万元） 2R 在 产产品占用 88 万元， 4R 占用目标 115 万元 ，按月平均占用计算。 10 / 19 d、不良资产及处理损 失失 年末不良资产总额 考考核 全年不良资产处 理理损失考核 e、返工 、报废损失及三包索赔 质质量罚款损失（进入白 坯坯库以后环节） 属制 造造部责任的三包损失、 市市场交验退货的返工或 报报废损失以及属制造部 责责任的其它的返工或报 废废损失；市场三包索赔 及及质量罚款等，在 03 年年基础上月均下降 30% 。 f、白坯一次 交交验合格率 % g、 制制造部白坯加工过程报 废废损失（进入白坯库以 前前环节） 属制造部责 任任而承担的白坯加工过 程程报废损失，以上年月 均均损失为基础下降 30% 。 h、工伤事故损 失失在上年基础上下降 400%，一次性损失大于 110000 元以上的伤 亡亡事故取消奖励。 B、月度考核指标 a、 内内部核算目标利润月均 值值 b、白坯入库计划 按按时完成率 90% （ 其其中属采购责任、经计 调调中心调整计划除外） c、在产品资金占用定 额额（含不良资产） 占 用用目标同年度占用标的 ，按旬 平均占用计算。 d、不良资产 11 / 19 按报经 总总经理批准的不良资产 处处理计划进度进行考核 ，出现新增不良资产如 未未报处理计划视同未处 理理考核 e、返工、报 废废损失及三包索赔质量 罚罚款损失 f、当月未 完完白坯入库计划导致公 司司被主机厂罚款损失 5500 元 g、公司规 定定的其它考核项目 （ 3 ）、采购部 A、年 度度考核指标 a、全年 实实现内部核算利润目标 b、物资入库计划（ 物物资领用计划）完成率 95% 注：以制造 部部或计调中心下达的物 资资领用计划为物资入库 计计划考核的依据，在按 计计划进度领用时，因缺 货货或质量不合 格，导致 该该计划实际领用差缺量 大大于 2%时，即为一个 品品种未完批次，同一产 品品有一个以上计划未完 批批次即记为一次未完考 核核批次，全月产品未完 批批次与产品计划批次之 比比即为当月未完成率。 c、物资储备资金占用 定定额（含不良资产，其 中中老不良资产 18 万） 物资占用目标 340 万 元元，按月平均占用计算 d、不良资产及处理损 失失 年末不良资产总额 考考核 12 / 19 全年不良资产处 理理损失考核 e、返工 、报废损失及三包索赔 质质量罚款损失 属采购 责责任（扣除分供方赔偿 ）的三包损失，市场交 验验退货的返工或报废损 失失以及其它原因的返 工 或或报废损失；属采购部 责责任的三包索赔及质量 罚罚款损失，在 03 年基 础础上月均下降 30%。 f、外协、外购件一次 交交验合格率 99% 。 g、物资对外调拨（ 外外卖）利润万元以上。 B、月度考核指标 a、内部利润目标月均值 b、物资入库计划（ 物物资领用计划）完成率 95% c、物资储 备备资金占用定额（含不 良良资产） 占用目标同 年年占用目标，按旬平均 占占用计算。 d、不良 资资产及处理损失 按报 经经总经理批准的不良资 产产处理计划进度进行考 核核，出现新增不良资产 如如未报处理计划视同未 处处理考核 e、返工、 报报 废损失及三包索赔质 量量罚款损失 f、当月 未未完物资入库计划导致 公公司被主机厂罚款，损 失失500 元 g、公 司司规定的其它考核项目 13 / 19 （ 4）、质管部 A、年度考核指标 a、 公公司各内部利润中心利 润润总目标 b、主机厂 一一次交验合格率 98 % c、三包退货率 % d、峡口产品综合 合合格率 95% e、 公公司及峡口责任市场返 工工、报废损失及三包索 赔赔质量罚款损失 属公 司司内部环节及峡口责任 的的三包损失、市场交验 退退货损失或报废损失， 三三包索赔及质量罚款， 在在上年基础上月均下降 330%。 f、制造部 白白坯加工 过程报废损失 属公司内部环节责任而 承承担的白坯加工过程报 废废损失，以上年月均损 失失为基础下降 30%。 g、 *以外的分供方 责责任索赔及质量不合格 罚罚款收入 非公司内部 及及 *厂责任的，属其 它它分供方责任而导致本 公公司加工过程或市场销 售售环节的损失的索赔额 ，以及因分供方产品质 量量不合格而给予分供方 的的罚款收入，以上年月 均均索赔或罚款收入为基 础础，要求上升 30%。 h、 ISO9001 14 / 19 上一页 12 345下下一页 公司内部 环环节绩效考核方案基本 思思路 (第 3 页 )出自 ： YJBYS2000 复审，一次复审合格 i、因错漏检造成的返 工工损失及报废损失全年 2 万元 B、月度考 核核指标 a、公司各内 部部利润中心内部利润总 目目标月均值 b、主机 厂厂一次交验合格率 9 88% c、三包退货率 % d、公司及 *责责任市场返工、报废损 失失及三包索赔质量罚款 损损失 属公司内部环节 及及 *责任的三包损失 、市场交验退货损失或 报报废损失，三包索赔及 质质量罚款，在 03 年基 础础上月均下降 30%。 e、主机厂对本公司产 品品质量罚款 f、质量 判判定时，发生误将外部 责责任判为内部责任，经 核核实后对责任人、部长 分分别进行处罚 g、公 司司规定的其它考核项目 （ 5）、 *电镀厂 A、年度考核指标 a、 *外接业务收入 确保目标 300 万元 ，奋斗目标400 万元 15 / 19 b、全年实现内部核算 利利润 c、资金占用定 额额 占用目标 155 万 ，按月平均占用计算。 d、不良资产及处理损 失失 年末不良资产总额 考考核 全年不良资产处 理理损失考核 e、返工 、报废损失及三包索赔 质质量罚款损失 属 *电电镀厂责任的三包损失 、市场交验退货的返工 或或报废损失；电镀厂责 任任的三包索赔及质量罚 款款，以 03 年基础上月 均均下降 30%。 f、 兰兰坯 一次交验合格率 998% g、兰坯入库 计计划按时完成率 90 % （其中属前工序责任 、经计调中心调整的计 划划除外） h、工伤事 故故损失 在上年基础上 下下降 40%，一次性损 失失大于 10000 元以 上上的伤亡事故取消奖励 。 B、月度考核指标 a、内部核算利润目标 月月均值 b、资金占用 定定额 占用目标同年度 标标的，按旬平均占用计 算算。 c、不良资产及 处处理损失 d、返工、 报报废损失及三包索赔质 量量罚款损失 16 / 19 e、兰坯 入入库计划按时完成率 990%（其中属前工序 责责任、经计调中心调整 的的计划除外） f、由 于于本部门责 任未完成销 售售计划导致公司被主机 厂厂罚款 500 元 g、公司规定的其它考核 项项目 （ 6）、金工车 间间 A、年度考核指标 a、内部核算利润目标 b、生产计划按时完成 率率 90% g、资金 占占用定额 占用目标待 定定，按月平均占用计算 。 h、工伤事故损失 在上年基础上下降 40% ，一次性损失大于 100000 元以上的伤亡 事事故取消奖励。 B、 月月度考核指标 a、内 部部核算利润目标月均值 b、生产计划按时完成 率率 90% c、资金 占占用定额 占用目标同 年年度标的，按旬平均占 用用计算。 d、本部门 责责任的未完新品开 发计 划划 i、公司规定的其 它它考核项目 五、月度 及及年度考核说明 17 / 19 （一 ）、月度考核 1、连 续续二个月不能完成内部 核核算利润确保目标月均 值值，且累计平均值也未 完完成时，第三个月起下 浮浮被考核岗位月基本工 资资（或工资总额）。至 当当月完成内部核算利润 目目标月均值且累计月均 值值也完成时取消下浮。 2、连续二个月未能 完完成资金占用定额控制 目目标总额，第三个月起 下下浮被考核岗位月基本 工工资（或工资总额）， 至至达到目标时取消下浮 。 3、连续二个月返 工工、报废损失及三包索 赔赔质量罚款均大于目标 值值，且累计平均值也大 于于目标值，第三个月起 下下浮被考核岗位月基本 工工资（或工资总额）， 至至当月损失低于目标值 且且累计平均损失也低于 目目标值时，取消下浮。 4、未按不良资产处 理理进度计划完成不良资 产产处理任务，从延期的 第第一个月起下浮月基本 工工资（或工资总额）， 至至处理完成时取消下浮 。 5、连续二个月不 能能完成货款回收