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文档简介

公司债券发行与承销 公司公开发行债券，应当符合下列要求：发行人为综合类证券公司;最近一期期末经审计的净资产不低于10亿元;各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定;最近两年内未发生重大违法违规行为。 公司债券是由公司发行的，体现了公司债，使得购买债券者有一定收入，属于一种投资方式，并且发行者与持有者之间有一定的选择权。公司债券是促进公司运行的一种常见的债务表现形式。并且不是所有公司和企业都可以发行，接下来由365小编介绍公司债券发行与承销的相关内容。债券上市的条件？1.公司债券的期限为1年以上;2.公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;3.符合法定的公司债券发行条件。债券发行的程序？1、政府债券1)由国家或政府主管部门确定发行额和发行条件及方式2)与经审核并取得认可的承销机构签订承销合同或采取投标方式承销3)实施发售2、企业债券1)经周密研究及科学决策后制定发行文件2)经2/3以董事出席的董事会中半数以上董事决议生效3)由证券评级机构对债券的信用评级4)发行人与承销商谈判确定发行债券的总额、发行方式、达成发行条件的协议、确定承销方式5)组织承销团6)向公众发售企业以及公司债券的发行管理1、企业债券1)由企业规模、财务会计制度符合国家规定，具有偿债能力、经济效益好且前3年连续盈利境内法人向其行业主管部门申请发行额度。其所筹资金需符合国家产业政策。2)与证券经营机构签订债券包销或代销协议。2、公司债券1)股份有限公司、国有独资公司和两上以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司为筹集生产经营资金可以发行公司债券。2)发行资格(1)股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。(2)累计债券总额不超过公司净资产额的40%(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息(4)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平，且筹集的资金用途符合国家产业政策(5)前一次发行的公司债尚未募足或已发行的债券及债务有违约或延迟支付本息的不得再次发行公司债3)由董事会制订方案股东会决议，或由国家授权投资的机构及部门作出发行决定后。须上主管部门审批确定发行规模。4)与证券经营机构签订债券包销或代销协议。公开发行的公司债面总值超过去人民币5000万时，由承销团承销。公司债券发行与承销不仅仅是体现公司经济力量的方法，同时可以通过多渠道筹集资金，调节公司的资金链，促进公司的资
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