ERP供应链 会计实验报告.doc

实验报告专用纸广东财经大学华商学院实验报告实验项目名称 用友ERP供应链管理系统实验 课程名称 用友ERP供应链管理系统实验教程 成绩评定 实验类型：验证型综合型R设计型 实验日期 2016.09.14-2016.10.19 指导教师 方莉君 学生姓名 麦晓玲 学号 414072736 专业班级 14本会27班 一、实验项目训练方案小组合作：是 否R小组成员：实验目的：1、掌握用友ERP-U8管理软件中供应链基础设置、采购管理。2、理解掌握采购管理系统初始化的意义、具体内容和操作方法。3、熟悉采购管理系统中各种业务的操作处理，如普通采购业务、受托代销业务、采购特殊业务。4、熟悉采购管理系统中部分特别的细节注意事项。实验场地及仪器、设备和材料：实验场地：厚德楼B303设备：SQL Server 2000 数据库环境：用友 ERP-U8实验训练内容（包括实验原理和操作步骤）：第1章 ：对供应链管理系统进行建账，进行系统管理设置、业务基础设置、财务基础设置。第2章 ：实验一：采购系统初始化1、 分别启动采购管理、库存管理、存货核算和应付款管理系统并设置系统参数。2、 修改具有“受托代销”要求的存货档案。3、分别进行采购管理、库存管理、存货核算和应付款管理系统的初始设置并输入供应链各个模块启用期间的期初余额。4、对采购管理和库存管理或存货核算系统进行期初记账。实验二：普通采购业务（一）1、 设置“允许修改采购系统采购专用发票的编号”2、 设计单据（设计采购模块的“采购专用发票”、“采购到货单”、“采购订单”和库存模块中的“采购入库单”）3、 录入请购单4、 录入采购订单5、 录入采购到货单、采购入库单和采购专用发票，也可以只录入采购入库单和采购专用发票，并进行采购结算。 （1）生成采购到货单 （2）生成采购入库单 （3）填制采购发票 （4）采购结算 （5）采购成本核算 （6）财务部门确认应付账款实验三：普通采购业务（二）1、 录入采购发票，采购结算并支付款项。 （1）采购发票与采购结算 （2）暂估处理 （3）生成“红字回冲单”凭证 （4）生成“蓝字回冲单（报销）”凭证 （5）现付单据审核与制单2、 录入采购入库单、采购发票、运费发票并进行手工结算。 （仍要大大补充）3、 录入采购入库单，按照采购订单生成采购发票，并执行手工采购结算。 （仍要大大补充）实验四：受托代销业务1、 在采购管理或库存管理系统中启用“受托代销业务”，并选择“受托代销业务必有订单”。2、 受托代销结算，并制单。3、 收到委托人发来的代销商品时，应及时办理受托代销商品入库手续，也可以先办理到货手续，再根据到货单生成受托代销入库单。 （仍要补充）实验五：采购特殊业务处理（主要包括暂估业务、采购退货业务）1、 暂估业务（仍要大大补充）2、 入库前部分退货业务。需录入采购订单、采购到货单和退货单，并根据实际入库数量输入采购入库单。 （仍要大大补充）3、 结算前全部退货业务。4、 结算前部分退货业务。5、 已经办理结算手续的采购退货业务。6、 货到发票未到的业务。二、实验总结与评价实验总结（包括实验数据分析、实验结果、实验过程中出现的问题及解决方法等）：总结普通采购业务：1 采购系统：请购单及审核订单及审核到货单及审核1502 库存系统：验收入库（根据订单或到货单）入库单及审核（商品）150若有运输途中合理损耗：修改入库单的入库数量3 采购系统：录入采购及运输发票（1） 根据订单或到货单生成或录入发票（商品）155注：有损耗业务，不按入库单生成发票（2） 采购系统：录入运费发票（3） 现付制单：生成凭证借：材料采购、应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款若全额付款，则不在应付系统再生成应付款凭证4 采购系统：采购结算（1）无运费，可自动结算：入库单=商品采购发票； （2）有运费，手工结算：入库单（商品）=商品采购发票+运费发票按数量或按金额分摊采购结算（4） 合理损耗：手工结算，录入合理损耗数量后，再结算（5） 非合理损耗：手工结算，录入非合理损耗数量，非合理损耗的原因，增值税进项税额转出，再结算5 存货系统：（1） 业务核算：单据记账采购成本结算（2） 财务核算：生成凭证借：库存商品或原材料 贷：材料采购6 应付系统：应付单据处理（审核）制单处理（发票制单）生成凭证借：材料采购、应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款7 应付系统-付款结算：录入付款单核销制单生成凭证借：应付账款 贷：银行存款总结暂估入库业务：（请大家补充）存货核算过程，业务核算时，暂估处理（生成一张红字入库单，生成一张蓝字入库单）红字回冲单生成凭证借：库存商品或原材料 -A 贷：材料采购 -A 蓝字入库单生成凭证借：库存商品或原材料 贷：材料采购总结受托代销业务：先销售后结算（采购模式），超市、网店（待后补充，不完整或有误）售出前商品所有权归供应商本店售出后商品所有权归客户（1） 视买断式的受托代销一般销售：先采购后销售受托代销：先销售后采购结算 收到代销商品时：入库时：借：受托代销商品 贷：应付账款、商品进销差价 销售代销商品时：（销售系统时再补充） 代销清单并与供应商代销结算借：应付收账款 贷：受托代销商品（2） 收取手续费式的受托代销（网站）代理服务：10% 收到代销商品时：入库时：借：受托代销商品 贷：应付账款、商品进销差价 销售代销商品时：（销售系统时再补充） 代销清单并与供应商代销结算借：应付账款 贷：受托代销商品业务流程：（1） 订货单、到货单、入库单（代销商品入库）存货核算业务核算（单据记账）财务核算（生成凭证）（2） 销售过程（3） 受托代销结算采购系统委托代销入库生成代销结算发票应付系统应付单审核生成凭证总结采购特殊业务：未结算的部分采购退货：货到但未录入采购入库单P100（3）订货300到货300采购退货单（验收时退货）-20入库280差额：20件的非损耗，而退回供应商，再作处理结算前全部退货：录入入库单但录入采购发票P100(2)(4)订货200到货200入库200 采购发票200采购退货单（验收时退货）-200红字入库单-200红字+蓝字入库单+采购发票结算已结算退货：P100（6）（1） 已付款：课本退货单红字入库单、红字采购发票结算（退货单+红字入库单+红字采购发票）（2） 未付款：取消采购结算（删除），删除或修改入库单和采购发票（如留存空白不足，可附A4纸）对实验的自我评价： 指导教师评语