油气田企业资金集中管理体系的构建与运行.doc

油气田企业资金集中管理体系的构建与运行 于国 摘要：资金是贯穿于企业经营过程的重要元素，是企业经营的血液，近年来，伴随资金集中管理体系的深化运行，资金管控水平不断提升，但站在资金管控全周期链条分析的角度看，控制节点重复、预算控制交叉等问题制约了集中管控工作的高效推进。因而探索建立全周期资金集中管理体系，实施资金运作全节点管理高效覆盖，对细化完善资金管控水平，提升管控效益具有重要的意义。 关键词：全周期资金集中构建运行 1、资金集中管理内涵和主要特点 资金集中管理的内涵是指将集团公司的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和运用。通过资金的集中管理，可以实现整个集团内部的资金资源与宏观调配和重新整合，提高资金使用效率，降低资金使用风险。近年来，油气田企业按照部署全面推行财务集中管理模式，逐步建立了以有效防范资金风险、充分发挥资金效益为目标的资金集中管理体系。其主要特点表现在： 1.1有利于有效防范财务风险 在传统的财务管理模式下，企业的资金监管主要表现为财务核算以及事后监管。如果资金运行过程松散，将无法实现动态的资金监管。为了有效地防范财务风险，必须对企业的资金做到实时动态管理，而动态管理的基础就是基于网络办公的财务集中统一管理，在此基础上进行资金状况的实时监控和分析，有效防范财务风险，实现资金集中化管理。 1.2有利于实行全面预算管理 资金预算是油气田企业全面预算管理的重要内容，实行资金集中管理有利于油气田企业资金预算的制定和实施。针对用款计划的实施，认真分析各项支出情况，做到计划资金与支付内容的统一，通过分析查找资金与计划的投放比例，有力的提高了资金的支付效能，解决了生产中存在的资金平衡过程中的矛盾。 1.3有利于提高财务管理的科学性 油气田企业的资金管理是财务管理的中枢系统，是最重要的管理节点之一，如果集团公司不能在资金管理上做到高度集中权力，就很难从整体上处理生产过程中上上下下、方方面面的关系，特别是无法对下属分公司实施有效的管控，难以实现资金的整体整合效应。油气田企业通过实施资金集中管理制度，实行高度集中的财务管理，可提高财务管理的高效性和科学性，是油气田企业的生产经营管理更加精细化。 1.4有利于降低财务管理成本 实行资金集中管理后，一方面可以加速资金周转，盘活资金使用，提高资金的使用效率；另一方面加强资金集中管理后，可调剂一部分资金作为内部调剂资金，减少企业的银行贷款规模，减少银行利息支出，使油气田企业实现利润最大化。 2、目前资金集中管控存在的问题 2.1操作人员素质不高，规范化水平不统一 操作人员受文化教育程度、培训经历、操作技能熟练程度、身体状态、执业素养等方面的影响，会出现人与人之间以及个体不同时期间内操作技术和操作状态的差异，并可能形成操作行为不准确、不规范、不及时等问题的出现。 2.2管理目标不明确，管控责任不落实 在现行目标考核体系下，侧重于产量、成本指标的明确与考核，未将资金集中管控目标纳入考核体系，管好管坏一个样的前提下，出现成本预算与资金预算脱钩。 3、全周期资金集中管理体系的构建方案 3.1完善全周期资金流程管理，从制度运行中落实管理提升 一是统一银行帐户管理，确保货币资金安全，为强化货币资金的事前控制做好有利保障。二是统一资金调度，实现对各单位资金运营的有效监控和防范资金结算风险。 3.2强化全周期运行监控，从安全保障中落实质量提升 油气田企业资金的安全性是任何油气田企业资金管理过程中不可忽视的一个事项，资金配置、资金效率都要建立在首先保证其运行安全的基础之上。油气田企业资金安全管理关键是建立安全保障机制，并保证这一机制有效运行。 通过资金管理平台监控日常收付款业务，杜绝未经资金管理平台自行付款、收入户直接对外付款等违规现象。作为油气田企业资金归口管理部门，为更好的开展资金精细化管理，使财务人员增强资金管理的危机感和紧迫感，重新梳理和制定了相应的规章制度，财务人员将生产运行与实际相结合，与生产人员紧密配合，通过对资金使用途径和流程的分解，掌握第一手材料确保制定出切实可行的资金预算体系。? 3.3推进资金管理人员培训，在运行操作中落实效率提升 人才是企业的第一资源，全面提高资金管理人员素质，加强复合型人才的培养，为油气田企业的资金管理机制的高效运行奠定基础。资金管理人员需要注重加强业务学习，多渠道、多层次对资金管理人员进行培训，提高专业知识水平，使他们及时掌握了解资金管理的新政策、新手段、新方法。在工作中必须树立新的理财观，充分认识国家财政体制改革的重大意义，积极参与企业的生产经营决策和管理，增强风险意识和参与意识，适应现代企业制度下以市场为目标的财务管理对企业经营的客观要求。其次，切实加强有关法律、法规的学习，树立严肃财经纪律，依法理财的观念，提高执行财务制度的自觉性，从根本上防范和遏制违法违规问题的发生。 3.4完善全周期目标考核体系，从严格管理中落实统筹兼顾 资金集中管理要与油气田企业预算管理委员会所编制的年度预算相结合，系统编制资金预算。以债权债务管理为抓手，以损益预算、投资计划为基础，通过强化供应商、客户及合同履约的管理，结合资金状况、收付款政策、往来单位属性、账龄及合同编制资金预算，将预算编制和债权债务管理紧密结合起来，细化资金预算的编制工作。月度预算的编制基础，必须具体到供应商名称、账龄、每一笔未清项目，提高预算编制的准确性，为资金保障提供有力支持，对生产有序、健康的运行提供了保障。 油气田企业资金集中管理是一项精细的复杂的系统工程，是一个持续改进、不断创新的过程，油气田企业倡导、实施构建资金精细化管理策略，需要坚持以科学发展观统领发展全局，努力调动财务人员及相关人员的积极性，科学统筹，强调将各项工作做精做细，使管理活动取得最优的效果，全面提高油气田企业管理水平，提高油气田