财务管理制度范文.doc

财务管理制度范文 为加强财务管理，进一步规范财务收支行为，提高资金使用效率，确保市政府领导政务活动的需要，坚持遵纪守法、厉行节约的原则，根据办公室实际情况，制定本制度。 一、办公室收入（财政拨款、其他收入）一律纳入财务科统一管理。 二、各项支出实行办公室主任一支笔签字。5000元以上的重大支出事项需报秘书长批准和主任办公会议研究确定。 三、凡市政府领导因涉及所分管工作并有分管部门人员陪同出差的，其出差费用由分管部门负责。其他出差费用报销程序： 1、市政府领导的出差费用，应事先告知出差事由或附经市委、市政府领导批准的领导干部外出请销假报告单，由秘书或陪同人员负责票据，每张支出必须取得合法票据，由经办人签字汇总后，先报财务科审核发票的真实合法，财务科签署审核意见（盖审核章），然后附市政府领导出差费用审批单（附表7），请出差的市领导签字确认后，送办公室主任审签，再到财务科报销。涉及过路过桥票据、加油发票需先到车队、行管科登记；涉及购置固定资产的，财务科需记载购置物品的品种、型号，并登记固定资产总帐和明细帐，与使用人签订资产使用合同。 2、办公室办公费支出。由经办人、经办科室的科长及分管主任签字，并附事项审批单，然后按程序办理。 四、临时工和借用人员原则上不能作为经办人签字办理财务结算手续（过路过桥费、外地加油发票除外）。 五、各种补助、奖金、福利性支出等涉及个人领取的资金，必须由本人签字才能领取，不准代领。 六、报销单据除定额发票和过路过桥费可以粘贴外，其他正式发票必须一张一签。所有报销单据必须有经办人签字，并写明事项及附明细表。 七、购置办公物品、办公烟酒和固定资产，由申请科室先向行管科申报，由行管科制订购置计划及采购预算（包括采集的各个市场价格），填写物品购置申请单（附表8），经分管科室的主任和分管行管科的主任签字后，方可购买。超过1000元的需经主任签字同意，单项购置超5000元的经主任签字后，需经秘书长批准同意。坚持一事一办一报销，一项事件结算不能超过2天，报销单据时必须附购置审批单和明细单。不经计划审批和购置审批的一律不予报销。 八、各项购置、印刷、公务用车燃油、公务车维修等严格按市政府采购的规定，在定点单位办理。擅自到非定点采购的一律不予报销。 九、市政府领导因公外出借支现金，由秘书或陪同人员写出借据（附表9）经主任审批签字后，方可借款；科室借款需经分管主任签字后，主任签字，方可借款。借款5000元以上的需经秘书长审批并作财务挂帐处理。所有的出差活动返回后，3天内必须结算报销冲帐。 十、所有的过路过桥费均由车队队长对照出差事由或审批单进行审核后签字，出差在外的加油费用需持增值税发票，并提供出差审批单后，经行管科登记。以上办理后，方能送财务科审核，主任审批签字。 十一、行管科负责文印支出管理，每半年举行一次公开招标文印单位，压低文印单项价格，规范文印签单（附表10）程序（经办科室核实页码，行管科计算打印费），科室秘书或人员签字后经科长、分管主任审核签字，由行管科核实确认打印费用，并签字盖章。文印费用坚持一周一清、一月一结算。报销时需附文印清单和审批资料。 十二、实行财务电算化管理，建立符合办公室实际的明细帐。 十三、每月2日前把上月财务报表分别报秘书长、主任及各位副主任审核。 十四、财务科设立会计和出纳岗位，强化人员业务素质，明确财务科职责，细化工作责任，相互监督，相互配合。 十五、各项重大专项支出应设立专项支出明细帐或做暂付记帐，专项事件开始前或结束后，财务科应及时向秘书长、主任分析支出情况和财务现状，写出专题资金的申请报告报市长审批，确保专款专用和正常办公支出的需要。 十六、实行预算支出制度，根据往年外欠款情况，结合办公室收入实际，年初制定每年的支出预算，按月进行支出。 十七、强化固定资产管理，建立总帐和明细帐。严格按照财务制度的规定，各项闲置和报废资产处理交市财政统一处置。 十八、