付款审批流程管理规范.doc

北京万科企业有限公司规范 第 3 号付款审批程序规范(试行)规范目的：为规范公司资金使用审批流程,明确付款审批人职责和权限，特制订本规范适用范围：公司各行政部门及全体职员撰 写 人：曾德浩修 订 人：规范内容：基本要求第 一条： 资金计划是管理资金的基本方法，也是付款的基本前提；部门负责人是资金计划的第一责任人，各部门应设置资金计划员（兼职）负责本部门的资金计划工作；财务部设资金计划岗，负责公司资金计划；2万元以上的付款须报资金计划，原则上无计划不付款。资金计划管理按资金计划管理规范执行。第 二条： 经济合同一方面是企业经济行为的重要依据，另一方面只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。因此，已签订的经济合同是财务部付款的必要条件。公司禁止无合同付款。合同的签暑按合同管理规范执行。第 三条：付款审批的基本程序：经办人 经办部门 主管副总 财务部 总经理 出纳部分付款审批在一定授权内可不经主管副总经理、总经理签署，但不排除财务部在认为必要时上报总经理。具体付款流程见附件一、二。第 四条：为减少公司资金支付的可能风险，保证公司资金使用真实、准确、符合公司管理要求，符合国家、公司的财务制度，付款时须提供与该款项相关的手续，主要包含下列附件： 已签署的合同； 支付进度款的，必须提供进度证明； 进度款累计支付已达到合同额80%时，再付款必须提供结算单； 竣工一次性付款的，必须办理结算手续才能支付工程款； 付款三次以上的须对方单位提供对帐单； 设备、材料、样板间家私、行政用品等采购类付款须提供验收单； 上一程序有权签字人已签字； 收款单位提供的相应行业的发票； 收款单位与合同单位不一致时，须合同单位向我公司提供付款委托书； 特殊情况须对方单位提供完税证明； 合同执行过程中存在有争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议； 部分付款须集团批示； 其他能够说明该等付款真实、准确、债权、债务关系的原始证明文件，法律文件。其 它第五条： 本规范附有审批流程图，审批流程图明确了适用范围、特殊要求、审批权限、审批人、审批人职责、审批顺序等事项。第 六 条： 本规范由财务部负责解释，在情况发生变化时由财务部提出修改意见报公司规范委员会审定，总经理批准后执行。第七 条： 本规范从2000年4月开始执行。第一次修订后，从2000年8月开始执行。总经理签署：附件一：付款审批流程一、适用范围：除定额费用外的各项付款、借款；二、付款流程:确认对方已按要求完成设计确认对方已按合同履行确认按合同应付设计费填付款申请 经办人 职责 复核经办人意见复核合同执行情况经办部门经理 职责整体把握该等付款复核合同执行情况主管副总 职责单笔金额拾万元以下，按合同付款，有计划复核合同执行情况资金计划,债权债务情况相关手续财务部经理 职责 把握该等付款对经营的影响出纳付款总经理 职责 三、主管副总：工程管理部、设计部、星园项目部、花园项目部、客户服务中心的付款均由陈平常总主管签字。销售部、营销部、项目拓展部的付款均由陈昕副总主管签字。财务部、审算部的付款由叶兴安总助主管签字。总经理办公室、人力资源部的各项费用由莫军总经理直接签字。四、特殊要求：设计费用：相关部门设计会审情况。工 程 款：进度付款须提供：进度证明、进度付款到80%须结算、审算部进度款审核意见、施工单位进度报告、监理审核意见；结算付款须提供结算单；甲供料付款：须提供验收单、合同、以及定标意见等；营销费用： 付款须签合同，合同须招投标，工作验收报告；工资福利费：总部工资表，公司福利政策等；零星采购费用：总经理批准的固定资产计划，总经理批准的低值易耗品月度计划、样板间家具一次性购买计划。五、其它规定：没有签定合同，按公司有关规范需要写”专题报告”审批的付款（包括借款），专题报告可以和”付款申请单”同时申报，以减少审批次数，提高办事效率。如专题报告已事先按公司规范要求的权限获得公司领导批准，则在报告审批金额之内的付款，由经办部门和财务部负责人审批后可以直接支付，不需公司领导签字。附件二：定额费用付款流程一、适用范围：公司确定定额使用的交际费，个人通信费，租车费；二、特殊要求： 定额费用台帐；三、付款流程：如实填报费用事项,原因等费用的使用合理填报付款申请经办人 职责核实经办人申请事项属实核实部门费用按计划执行全面控制本部门费用部门经理 职责核实经办部门申请事项属实核实费用标准按财务制度核实相关情况财务部经理 职责定