会计对公业务实习周记.doc

会计对公业务实习周记 经过在建行的1个半月的实习我从客观上对自己在学校里所学的知识有了理性的意识使自己更加充足地舆解了实践与实际的关系我这次实习所波及的内容主要是会计业务（对公业务）其他正常了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务 会计业务 对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤记帐、复核与出纳这里所讲的票据业务主要是指支票包含转帐支票与现金支票两种对于办理现金支票业务首先是要审核看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符方法就是通过电脑验印或者是手工核对；再看大小写金额是否一致出票金额、出票日期、收款人因素等有无涂改支票是否已经超过提醒付款期限支票是否透支假如有背书则背书人签章是否相符值得留神的是大写金额到元为整到分则不能在记整 对于现金支票会计记帐员审核无误后记帐而后传递给会计复核员会计复核员确以为无误后就传递给出纳由出纳职员加盖现金付讫章收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）转帐支票的审核内容同现金支票雷同在处置上是由会计记帐员审核记帐会计复核员复核这里须要阐明的是一个入帐时光的问题 现金支票以及付款行动本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来收付双方都是本行开户单位的）都是要直接入帐的而对收款人、出票人不在统一家行开户的情形下如一些委托收款等的转帐支票经由票据交流后才干入帐因为县级支行未在当地国民银行开户在会计账上就反应在“存放体系内款项”科目而与央行直接接触的省级分行才应用“寄存中心银行款项”科目 而我们在学校里学习中比较了解的是后者还有一些科目如“内部往来”指会计部与储蓄部的资金划拨如代企业发工资；“存放系统内款项”指有附属关联的下级行存放于上级行的清理备付金、调拨资金、存款准备金等而咱们熟知的是“存放中央银行款项”则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目一些数额比较大的款项的支取（普通是大于或即是5万元）要登记大额款项登记表并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后方可支取 “一天之际在于晨”会计部分也是如斯负责记帐的会计天天早上的工作就是对昨天的帐务进行核查如打印工前筹备科目日结单日总帐表对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等逐一对应然后才开端一天的日常业务重要有支票电汇等在中午之前有票据交换提入依据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等检查是否有退票下战书将其余工作人员上门收款提入的支票进行审核加盖“收妥抵用”章交予复核员录入盘算机交换系统 在今日业务停止后进行日终处理打印本日产生业务的所有相干凭证对帐；打印“流水轧差”检讨本日的帐务的借贷方是否均衡最后轧帐这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来再次审查看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等然后装订凭证交予上级前进行稽核这样一天的会计工作也就告一段落了 储蓄业务 储蓄部门目前履行的是柜员负责制就是每个柜员都能够办理所有的储蓄业务即开户存取现金办理储蓄卡等凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递而是每个柜员独自进行帐务处理记帐然而每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核然后再传递到上级行“事后稽核” 信用卡业务 信用卡按是否存在消费信贷（透支）功能分为信用卡与借计卡信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费银行每月会打印一张该客户本月消费的清单客户就可以取舍全体付清或支付部门如果抉择后者则未付清局部作为银行的短期贷款以复利计 而准贷计卡则是缴纳一定的预备金然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡借计卡是不透支功效的但可以进行转帐结算存取花费的一种卡如建行的储蓄龙卡信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信誉等级分为金卡与一般卡 信贷业务 因为目前的实际情况中小企业融资难只管央行一再出台有关激励银行向中小企业贷款的计划但是在各个银行内部都有严厉的把持建行也是如此所以银行目前也投入了个人贷款范畴需要注意的是银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人而是与商家签订一定的协议实在是将款贷给商家然后商家把商品卖给个人个人再还款给银行银行在与商家签署协定时审查商家的证件是否齐全而个人要向银行供给有关的收入证明身份证实等 个别都是以购