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供应部内控制度推荐范本 导读：.供应内部控制制度第一节 内控概述 一、定义与范围本制度所述供应循环涵盖了从物资的购置、储存到传递至生产各部门的全过 程，主要包括采购、仓储两个主要业务环节。供应循环的内部企业内控管理制度_企业内控制度范文.供应内部控制制度第一节 内控概述 一、定义与范围本制度所述供应循环涵盖了从物资的购置、储存到传递至生产各部门的全过 程，主要包括采购、仓储两个主要业务环节。供应循环的内部控制指对供应计划、采购作业、存货流转、仓储等供应业务 流程中的重要节点进行全面监控和管理。 二、控制目标确保采购业务集中归集供应管理部门运作，并纳入公司的全面经营预算和计 划控制范围，避免重复采购和盲目采购；确保采购业务在预先设定的规范的参数体系和分级授权的审核体系下进行， 以实现采购业务发生的合法性、合理性、计划性、有效性；确保存货仓储业务的发生在预先设定的规范的参数体系和标准化操作流程指 引下进行，以实现存货资产高效率周转，减少资金占压和资产沉滞。 三、主要控制节点1、各生产部门的需求和请购； 2、进货渠道建设； 3、采购计划制定； 4、采购定价； 5、合同形成； 6、自行采购； 7、仓库实物流转； 8、仓库信息报告。 四、控制政策与方法 1、归口各部门采购权，实施统一采购政策高级管理层定期设定和调整个别特定自采权限和特定采购模式，其他物资采 购权限归口供应部门，实现集中操作、统一调度；供应部统一采购管理模式、管理政策、货源管理和业务控制标准及流程，统 筹规划批量物资需求，尽量形成批量采购，提高供应链整体的协同能力和反应能 力。 2、采购作业计划性控制在经营预算目标指导下，根据销售计划和各生产部门物资需求，形成月度需 求和临时需求供应业务计划，直接规范采购作业指令和进度安排，保证充分及时、 灵活调整的供应能力，并提供详尽的资金使用依据。 3、采购业务分级权限监控采购业务程序中的各重要环节根据业务特点和金额大小等，分别接受不同级 别的授权控制，减少业务运作的任意性和盲目性，强化权限决策和权限责任。 4、进货成本有效性控制采用供应市场分析、供应商管理、实施特殊采购程序规范、定价权的授权控 制等多种方法，实现综合供应成本的不断改进，促进优化成本管理之财务目标的 实现。 5、库存物资多级帐务管理建立仓库业务部门和财务会计部多层次帐务体系：部分内容来源于网络，侵权请联系删除！.根据业务操作部门和财务职能部门的特点及需求，形成基层帐务体系和财务 一级帐务体系各自物流、资产和业务等反映信息地重点和形式，在多层次帐务体系之间建立凭证、单据、帐表等形式的全面业务接口和严密 的勾稽关系，实现多层次的信息记录、沟通和反馈机制。 6、仓储物资数据分析与报告制度按物资特性定义库存和库存参数标准，定期形成基础数据的分析和相关报表、 报告的传递和反馈，在向生产部门提供及时、充分供应的同时，实现库存规模、 结构和周转率有效性控制。 7、存货帐实准确性控制通过贯彻基层帐务建设的一般控制标准和实施在库物资的定期抽查和循环盘 点，保证库存物资帐实一致，提高资产规模、资产价值及资产减损等财务信息的 准确性和真实性。 8、在库物资清查处理制度和存货非生产损耗控制按物资流转和生产特性，明确不确定性和潜在风险较大、物流费用较高的库 存物资，划定重点控制存量、流量和周转的物资范围，制定有针对性的，特殊的 物资交接、在库存储和清理政策，减少滞料和废料，控制生产环节之外的物料消 耗。第二节 组织机构及岗位职责 一、 部门及部门职责 1、供应循环管理组织机构 供应部：直接参与制定公司在既定会计期间内整体供应政策和预算安排，规划供 应部内部具体业务的管理模式；实施归口物资的采购、仓储，相关的物资购存进 度及结构规划、物料实物管理、基础帐务管理、物料流转帐表和报告。供应部内 部设一个业务统筹管理控制职能计划成本职能；两个业务运作职能，即采购职能 和仓库管理职能；一个信息辅助职能，即档案资讯职能。 计划成本职能：与财务管理部在采购计划和进货成本控制方面形成主要工作接口， 负责物资采购流程与进度的全面计划和控制，监督本部门预算指标的执行并汇总 分析和报告预算完成情况；制定和调整采购业务的操作标准以及特殊采购行为的 管理模式，设定仓库管理的标准参数，实施材料市场行情调研和主要供应商调研， 制定进货成本控制目标和控制方法，组织对采购业务执行过程、执行结果和供应 商交易、供应商合作的考评，提交供应商汰换和新供应商引进的建议；对采购作 业、进货渠道选择、进货价格确定和其他采购费用进行规范性指导、监督，并负 责采集、汇总、加工和提供采购业务相关的基础数据资料，包括供应商资料、材 料市场行情、采购业务历史数据等，向供应部经理提出改进采购业务的建议。 采购职能：按有关责任部门设定的技术型号标准组织招标采购；根据采购计划， 按相关规程、指标要求及授权范围操作执行具体采购业务，包括业务洽谈、询比 价、下单、催单、查单、退货补货执行、差异记录等，形成自我监督和接受外部 监督；具体协调与供应商的合作关系，落实供应部与供应商的交易合作策略，收 集供应商和材料市场的基础信息，向档案资讯职能汇总，直接参与供应商交易考 核。 仓库管理职能：库区、仓位的具体安排调度；仓库物料的收料、发料、退料、转 调、存储、清查、盘核、外验、销毁等实物管理，在库物资仓储保管。实施物料 编码、仓储货位编码、实施物料仓储标准参数、仓库基础帐务记录冲销、制单和 单据传递、定期库存分析、相关帐表汇总和报告等信息监管。部分内容来源于网络，侵权请联系删除！.档案资讯职能：汇总、归集、建档、维护、更新所有采购业务的相关信息及文档， 包括供应商档案、合同订单档案、材料市场价格信息库、招标采购工作档案等； 按权限级别控制档案资料的调用；定期对原始信息数据进行分类汇总和其他形式 的加工，充实基本数据库，提交相应报表，为部门内和其他管理部门提供多层次 的决策信息支持；在帐务管理和库存信息分析管理上与财务管理部形成工作接口。 2、供应循环涉及部门及职责 财务审计部：按业务控制要点和权限划分范围参与采购、仓储、存货管理等供应 循环控制，主要职权包括供应计划和资金计划的审定、重要合同会签、参予和监 督招标议标采购、以及相关控制评价工作；定期获得和汇总相关票据和明细帐表， 负责重点环节审核、票据审核、对帐、核算；对采购作业和自采过程进行定期稽 核，提交稽核报告。 各需求部门（生产单位、生产安环部、技术部及其他）：提出物资需求或者请购， 传递需求计划或请购需求，参与特定采购程序。 办公室（法务部）：对采购合同进行法律条款审定，并负责最后合同签章。 品质保障部：负责材料物资到货、退库等环节的质量检验和验收工作。 二、岗位职责 供应部部长：协调和规划部门内具体工作，落实供应部相关预算任务，并根据预 算限额控制本部门的业务运作；审定采购库存业务参数指标的设定结果；审定进 货价格成本控制目标并指导具体推进措施，审定存货流转的改进目标并指导具体 推进措施；审核和提交存货资产损溢的定期处理报告；审核超预算采购支出和费 用支出。负责定期进行重点供应商询价，控制采购人员的询比价程序，收集主要 物料的市场行情资料；根据基本进货成本信息和财务管理部传递的成本变动数据， 提交重点物料进价成本管理改进目标的建议。 计划成本员汇总需求计划、制定和提交物资供应计划，并根据审定结果下达采购 指令，组织监督采购人员计划完成情况和收集反馈信息；收集供应商基本信息， 参加供应商考核和评审。制订进货价格成本控制目标和推进具体控制措施。 档案管理员：负责合同、订单，采购数据、价格数据、库存数据、供应商文件的 归档、维护、更新，进行重要信息汇总统计，每月出据分类汇总报表；按权限管 理资料调用，对供应部内部人员调用资料提供全部权限，供应部外部人员调用资 料经供应部经理确定权限。 采购员：负责按照设备管理部门及使用部门共同制订的设备购置质量、型号、技 术规格标准和进货渠道限制标准，制作标书，组织具体招标活动，并与设备管理 部门和使用部门共同确认招标结果，并按招标结果进行采购；归集所有招标工作 档案并在档案管理员存档；根据采购计划按操作规范的要求完成采购业务，对供 应商实施询比价程序，跟催供应商备货，记录和回馈采购业务的基本情况和异常 情况，负责收集、汇总和上报供应市场行业信息，组织收集供应商和原材料市场 的一般数据资料。 仓库主管：负责库存物资动态信息的跟踪、汇总，监控库房控制指标的达成情况； 与档案管理员进行数据交流，定期按库存参数标准提出补货需求。指导和监督各 仓库管理员对物资日常进出库作业，制订和调整库存参数。 仓库管理员：负责物资正常出入库、退料入库、盘盈入库、毁损出库、盘亏出库、 退货出库等收发料环节交接，物料出入库数量清点和制单，日常在库物资仓储作 业。负责仓库的日常管理，协助品质保障部质检员进行检验工作；物资进出票据 汇总，建立并具体负责库房明细帐登记工作；与档案管理员核对月进销存报表，部分内容来源于网络，侵权请联系删除！.并向档案管理员报月报表和汇总出入库单据。第三节 授权体系供应循环业务授权，是指在公司内部各级管理人员和业务操作人员在其职权范围内，根据既定的权限级别及对应的有关职责，执行采购及库存管理的各项业 务的发起、协商、审核和审批。一、需求审核审批 1.固定资产（1）内部审核审批 生产用：需求单位提交立项报告，需求部门主管审核，设备管理部门与财务审计部会同复核，生产分管副总会审核定，总经理审批。非生产用：需求单位提交立项报告，需求部门主管审核，财务审计部复核，需求部门分管副总核定，总经理审批。（2）上报集团采购员按审批后需求根据集团相关规定制定设备采购申请，办公室按照公司相关规定制作文件上报集团（生产技改报生产处，投资报投资处，无法确定 报集团办），集团审批。2.非固定资产具体见审核审批授权表。 二、采购计划审核审批1.固定资产采购员按集团批复制作采购计划，供应部主管审核，财务审计部复核，总经理审批。按集团要求报集团供销公司。2.非固定资产：具体见审核审批授权表。三、供应商选择具体见审核审批授权表非固定资产审核审批权表项目发起部门会审部门审核部门审批部门物资需求计划各部门部门主管分管副总物料采购供应计划 计划成本员档案管理员供应部主管 供应分管副总计划超预算说明 计划成本员财务审计部供应部主管总经理1 千元以下临时需求各部门部门主管1 千元以下临时 采购计划计划成本员供应部主管 财务审计部长1 万元以下临时需求各部门部门主管分管副总1 万元以下临时 采购计划计划成本员供应部财务审计部 主管分管副总1 万元以上临时需求各部门财务审计部 部门主管分管副总总经理1 万元以上临时 采购计划计划成本员财务审计部 供应部分管副总总经理预算内项目采购 1 万 元以下合同采购员生产安环部、使用 部门、技术部、财 务审计部、供应部分管副总预算内项目采购 1 万 元以上合同采购员生产安环部、使用 分管副总部门、技术部、财总经理部分内容来源于网络，侵权请联系删除！.项目发起部门会审部门务审计部、供应部审核部门审批部门预算外项目采购合同 定点供应商名单确定采购员 计划成本员生产安环部、使用 部门、技术部、财 务审计部、供应部各使用部门分管副总 供应部主管总经理 分管副总定点采购年度合同 定点供应商汰换和取消定点资格 物资停止定点采购新供应商开发供应部主管生产安环部、使用 部门、技术部、财务审计部供应部主管使用部门 供应部主管采购员生产安环部、使用 部门、技术部、财 务审计部、供应部分管副总 财务审计部 财务审计部 分管副总总经理 分管副总 分管副总 总经理安全库存量设定仓库主管 生产安环部、财务 审计部、供应部分管副总盘赢盘亏账务处理 仓库主管供应部、 财务审计部分管副总总经理滞料销毁仓库主管供应部、 财务审计部第四节 管理制度分管副总总经理物料采购供应计划管理办法一、目的 本管理文件明确了物料采购供应计划编制和分解、执行及反馈的管理要求与操作规范，以制定满足公司日常生产经营需要的物资采购供应计划，指导具体采 购工作。 二 、范围本管理文件适用于非自采范围的生产性物料（原辅料、包装材料、五金配件、 油料、钢材、石墨制品、化学量具、劳保用品、低值易耗品、印刷品）和非生产 性物料（办公用品）的采购供应计划编制及审核。 三、涉及的其他相关制度 物料采购控制管理办法 四、管理职责 需求部门：按本部门生产需要，制定月度或者临时物料需求计划。 生产安环部：按公司生产的整体需求，核实、调控各需求部门物料需求。 财务审计部：核实各需求部门非生产性物料需求计划，核实生产物料采购供应计 划，监督审查采购供应计划实施的合理性、合规性、有效性。 供应部：负责按审定的需求计划汇总并编制、送审合理的采购供应计划。 五、业务流程1、需求计划的制订与调整部分内容来源于网络，侵权请联系删除！.（1）需求计划采用统一申报、逐级审查，各需求单位根据生产计划，编制物料需 求计划，由本单位、本部门主管领导审批，复核部门（生产安环部或者财务部） 复核，分管领导审批后，报供应部汇总。 （2）原则上不提倡申报临时需求计划，确实因生产调整、设备抢修的紧急计划可 申报临时计划，申报临时计划上应注明“紧急件”字样，并说明是追加、变更或 者减少，报供应部汇总。 （3）按时间跨度计划分年计划、季度计划、月度计划，编制申报时间分别为：年 计划为每年的 12 月 15 日-20 日，季度计划为上季度末 5 天，月计划为上月 20-25 日。 （4）如因实际情况发生变更需更改计划，必须在采购计划实施前通知供应部门， 如因通知延误，由相关责任人承担因此产生的损失。 （5）需求计划制定时，必须在考虑供应周期的前提下如实写清品名、规格型号、 技术参数和要求、单位、申请数量、需求日期。如因规格型号错误造成的损失一 律由申报单位承担。 2、采购供应计划的制定与调整 （1）采购供应计划由供应部计划成本员根据审定后需求计划汇总，结合库存，按 存货参数设定要求，编制采购供应计划，并按授权，逐级审查审批。 （2）如因需求计划发生变更，计划成本员必须在第一时间通知采购人员，否则因 此产生的损失，由相关责任人承担。 （3）采购计划制定时必须在考虑采购周期的前提下如实写清品名、规格型号、技 术参数和要求、单位、采购数量、采购控制金额、需求日期，如因规格型号错误 造成的损失一律由计划成本员承担。 3、资金需求计划制定 （1）按公司资金预算管理要求，严格执行采购资金预算。 （2）计划成本员按采购供应计划，结合采购人员用款需求和应付账款明细表，制 定年度、季度、月度资金需求计划，经供应部主管审核后，经供应部分管副总审 批后，报财务审计部统一汇总制定资金用款计划。 4、采购供应计划的分解与执行 （1）