中远房地产多账簿解决方案.doc

中远房地产多账簿项目中远房地产多账簿项目 实施方案实施方案 建立日期: 2006-9-5 修改日期: 文控编号:项目实施方案 版本编号: V1.0 作 者: 吴洪英 审核人： 北京中远房地产 项目经理： 用友公司北京分公司 项目经理： 目目 录录 第第 1 章章方案概述方案概述.3 1.1企业概况.3 1.2实施目标.3 1.3实施范围.3 1.3.1实施单位.3 1.3.2实施模块.5 第第 2 章章技术方案技术方案.6 第第 3 章章多账簿实施方案多账簿实施方案.7 3.1基础设置.7 3.1.1客户化平台的相关概念.7 3.1.2公司目录设置.7 3.1.3建公司账.7 3.1.4科目方案.8 3.1.5核算账簿.8 3.1.6会计主体.8 3.1.7科目设置.10 3.1.8凭证类别设置.13 3.1.9外币汇率设置.13 3.1.10会计平台设置.14 3.1.11其他基本档案.14 3.1.12期末结转.14 3.2折算规则.15 3.3折算方式.15 3.3.1直接折算.15 3.3.2平台传递.16 3.3.3自定义结转.16 3.3.4手工制单.16 第第 4 章章日常业务流程日常业务流程.18 第第 5 章章港币报表港币报表.20 第 1 章方案概述 本方案所述内容为中远房地产（以下简称中远房地产）多账簿管理系统实施方案，本 阶段中所有项目实施工作的开展均以此方案为指导。该方案是在中远房地产多账簿管理 项目调研分析报告基础上，进一步详细分析调研内容，经过双方项目小组成员充分讨论 后编写出来的。 1.1企业概况 中远房地产集团总公司（以下简称中远地产）下属分支机构目前有境外公司和境内公 司两部分，因为采用的会计制度不同，核算的要求也有所不同。此前，中远房地产已经将 大部分境内公司和项目部纳入到财务集中管理系统（用友 NC 管理软件）中，但是境外公 司以及部分境内项目部受当时技术条件影响，没有纳入财务集中管理系统，而是采用其他 系统单独记帐。随着用友 NC 管理软件系统功能增加，实现了多个会计制度在一套账中的 应用和多套会计账簿间自动转换，从技术上扫清了障碍。为了统一中远地产财务管理平台， 进一步规范境内、外公司的管理，中远房地产与用友公司继续深入合作，拟通过多账簿系 统的实施，及时反映集团内各公司和项目部的全面数据，达到对下级公司实时监控的目的。 中远房地产将于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，目前财政部尚未明确新准则的实 施细则，因此，本次实施主要解决境外公司在 NC 系统中的应用，将境外公司港币主账簿 折算成人民币报告账簿，并出具人民币报表，参与集团整体合并。 1.2实施目标 满足境外公司日常财务核算要求。 满足境外公司日常报表需求 满足境内、外公司不同会计核算账簿间数据转换问题。 1.3实施范围 1.3.1实施单位 中远房地产多账簿项目实施工程共涉及中远房地产 13 家子公司，组织结构如下图所示： 远洋地产（香港）有限公司 勋业华居国际控股有限公司 德力国际投资有限公司 德信国际投资有限公司 德中国际投资有限公司 德津国际投资有限公司 盛鸿国际投资有限公司 盛洋国际投资有限公司 盛佳国际投资有限公司 盛基国际发展有限公司 盛明有限公司 德盛国际投资有限公司 远洋地产（中山）有限公司 具体公司编码和名称如下表： 公司编码公司编码公司名称公司名称 800000远洋地产（香港）有限公司 800100德信国际投资有限公司 800200德力国际投资有限公司 800210德盛国际投资有限公司 800300德中国际投资有限公司 800310远洋地产（中山）有限公司 800400德津国际投资有限公司 800500盛鸿国际投资有限公司 800600盛洋国际投资有限公司 800700盛佳国际投资有限公司 800800盛基国际发展有限公司 800900盛明投资有限公司 801000 勋业华居国际控股有限公司 1.3.2实施模块 用友 NC 管理软件多账簿功能。 第 2 章技术方案 第 3 章多账簿实施方案 3.1基础设置 3.1.1客户化平台的相关概念 多账簿：多账簿：一个会计主体面向不同报告体系的多套财务核算数据。 主账簿：主账簿：全面反映一个会计主体资产、负债、权益、损益的情况，进行完整核算的账 簿。 报告账簿：报告账簿：由于管理要求、会计制度等的差异，而需要对币种、会计科目及入账方法 进行转换报告的账簿。 3.1.2公司目录设置 公司编码公司编码公司名称公司名称公司简称公司简称上级公司上级公司公司类型公司类型 800000远洋地产（香港）有限公司 远洋地产（香港） 普通公司 800100德信国际投资有限公司 德信国际800000普通公司 800200德力国际投资有限公司 德力国际800000普通公司 800210德盛国际投资有限公司 德盛国际800200普通公司 800300德中国际投资有限公司 德中国际800000普通公司 800310远洋地产（中山）有限公司 远洋地产（中山）800300普通公司 800400德津国际投资有限公司 德津国际800000普通公司 800500盛鸿国际投资有限公司 盛鸿国际800000普通公司 800600盛洋国际投资有限公司 盛洋国际800000普通公司 800700盛佳国际投资有限公司 盛佳国际800000普通公司 800800盛基国际发展有限公司 盛基国际800000普通公司 800900盛明投资有限公司 盛明投资800000普通公司 801000 勋业华居国际控股有限公司 勋业华居800000普通公司 3.1.3建公司账 启用时间启用时间 公司编码公司编码公司名称公司名称 总账总账固定资产固定资产报告账簿报告账簿 800000远洋地产（香港）有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800100德信国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800200德力国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800210德盛国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800300德中国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800310远洋地产（中山）有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800400德津国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800500盛鸿国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800600盛洋国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800700盛佳国际投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800800盛基国际发展有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 800900盛明投资有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 801000勋业华居国际控股有限公司 2005-1-12005-1-12006-1-1 3.1.4科目方案 编码编码名称名称科目编码规则科目编码规则控制下级科目级次控制下级科目级次科目类型组科目类型组会计期间方案会计期间方案 0002境外公司科目方案4/2/2/2/2/2 3 标准科目类型基准会计期间方案 3.1.5核算账簿 主账簿编码主账簿编码主账簿名称主账簿名称报告账簿编码报告账簿编码报告账簿名称报告账簿名称币种体系币种体系本位币本位币 800000-0002 远洋地产（香港）有限公司境外公司账簿 800000-0001 远洋地产（香港）有限公司集团基准账簿单主币港币 800100-0002 德信国际投资有限公司境外公司账簿 800100-0001 德信国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800200-0002 德力国际投资有限公司境外公司账簿 800200-0001 德力国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800210-0002 德盛国际投资有限公司境外公司账簿 800210-0001 德盛国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800300-0002 德中国际投资有限公司境外公司账簿 800300-0001 德中国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800310-0002 远洋地产（中山）有限公司境外公司账簿800310-0001 远洋地产（中山）有限公司集团基准账簿单主币港币 800400-0002 德津国际投资有限公司境外公司账簿 800400-0001 德津国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800500-0002 盛鸿国际投资有限公司境外公司账簿 800500-0001 盛鸿国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800600-0002 盛洋国际投资有限公司境外公司账簿 800600-0001 盛洋国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800700-0002 盛佳国际投资有限公司境外公司账簿 800700-0001 盛佳国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币 800800-0002 盛基国际发展有限公司境外公司账簿 800800-0001 盛基国际发展有限公司集团基准账簿单主币港币 800900-0002 盛明投资有限公司境外公司账簿 800900-0001 盛明投资有限公司集团基准账簿单主币港币 801000-0002 勋业华居国际控股有限公司境外公司账簿 801000-0001 勋业华居国际控股有限公司集团基准账簿单主币港币 3.1.6会计主体 会计主体会计主体 编码编码 会计主体会计主体 名称名称 上级主体上级主体核算账簿核算账簿 会计主体账会计主体账 簿编码簿编码 会计主体账簿名称会计主体账簿名称账簿分类账簿分类 是否允是否允 许折算许折算 启用启用 期间期间 800000 远洋地产 （香港） 有限公司 境外公司 账簿 800000-0002 远洋地产（香港） 有限公司境外公司 账簿 主账簿否 2005/0 1/01 集团基准 账簿 800000-0001 远洋地产（香港） 有限公司集团基准 账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800100-0002 德信国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800100 德信国际 投资有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800100-0001 德信国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800200-0002 德力国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800200 德力国际 投资有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800200-0001 德力国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800210-0002 德盛国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800210 德盛国际 投资有限 公司 德力国际投 资有限公司集团基准 账簿 800210-0001 德盛国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800300-0002 德中国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800300 德中国际 投资有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800300-0001 德中国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800310-0002 远洋地产（中山） 有限公司境外公司 账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800310 远洋地产 （中山） 有限公司德中国际投 资有限公司 集团基准 账簿 800310-0001 远洋地产（中山） 有限公司集团基准 账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800400-0002 德津国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800400 德津国际 投资有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800400-0001 德津国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800500-0002 盛鸿国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800500 盛鸿国际 投资有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800500-0001 盛鸿国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800600-0002 盛洋国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800600 盛洋国际 投资有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800600-0001 盛洋国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800700-0002 盛佳国际投资有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800700 盛佳国际 投资有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800700-0001 盛佳国际投资有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800800-0002 盛基国际发展有限 公司境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800800 盛基国际 发展有限 公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800800-0001 盛基国际发展有限 公司集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 800900-0002 盛明投资有限公司 境外公司账簿 主账簿否 2005/0 1/01 800900 盛明投资 有限公司 远洋地产 （香港）有 限公司 集团基准 账簿 800900-0001 盛明投资有限公司 集团基准账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 境外公司 账簿 801000-0002 勋业华居国际控股 有限公司境外公司 账簿 主账簿否 2005/0 1/01 801000 勋业华居 国际控股 有限公司 远洋地产 （香港）有 限公司集团基准 账簿 801000-0001 勋业华居国际控股 有限公司集团基准 账簿 报告账簿是 2006/0 1/01 3.1.7科目设置 境外公司科目境外公司科目 科目编码科目编码科目名称科目名称英文名称英文名称辅助核算辅助核算 1001现金Cash on hand现金流量项目内部交易单位 100102港币HK$现金流量项目内部交易单位 100103美元US$现金流量项目内部交易单位 1003港币存款Deposit in HK$ 存款帐户性质现金流量项目 账户档案内部交易单位 1004美元存款Deposit in US$ 存款帐户性质现金流量项目 账户档案内部交易单位 1009其他货币资金Other monetary fund 内部交易单位现金流量项目 账户档案 100902银行本票Bank check 现金流量项目内部交易单位 账户档案 1121应收股利Dividend receivable被投资单位 1122应收利息Interests receivable资金使用方 1133其他应收款Other receivables 113301其他应收款Other receivables客商辅助核算业务性质 1141坏账准备Provision for bad debts 114101应收账款坏账准备 Provision for bad debts - accounts receivable 坏帐准备增减方式 114102 其他应收款坏账准 备 Provision for bad debts - other receivables 坏帐准备增减方式 1171备用金Imprest cash 117101职工个人借支Advances to employees人员档案 1231低值易耗品Low-value consumables 123100低值易耗品Low-value consumables 12310000低值易耗品Low-value consumables 1301待摊费用Prepaid expenses 130104利息支出Interests借款合同台账 1401长期股权投资Long-term equity investments 140101股票投资 被投资单位投资分类属性 1501固定资产Fixed assets 1502累计折旧Accumulated depreciation 1505固定资产减值准备 Provisions for impairment of fixed assets 减值准备增减方式 1921递延税款借项Deferred tax debits 192101企业所得税Enterprise income tax 2101短期借款Short-term borrowings 210101金融机构Financial institutions 21010101银行金融机构Bank financial institutions借款合同台账资金提供方 21010102非银行金融机构Non-bank financial institutions借款合同台账资金提供方 2151应付职工薪酬Wages payable 215101职工薪金 21510101岗位工资Position salary 21510102效益工资Performance salary 21510103总经理奖金General manager bonus 215102职工福利费支出 215103 董事津贴 215199其他发放 2171应交税金Taxes payable 217105应交所得税Income tax payable 2181其他应付款Other payables 218111其他应付款Other payables客商辅助核算业务性质 218199其他Others 21819900其他Others 2301长期借款Long-term borrowings 230101金融机构Financial institutions 23010101银行金融机构Bank financial institutions资金提供方借款合同台账 23010102非银行金融机构Non-bank financial institutions资金提供方借款合同台账 2341递延税款Deferred taxes 234101企业所得税Enterprise income tax 3101股本Share capital 310101普通股 Common share 普通股种类 310103优先股Preference share 3102股本溢价 Share capital premium 3103股本贖回储备 Reserves for redemption of share capital 3104 期權儲備 Options reserves 310401 確認費用 Confirmation expenses 310402 發行股份 Share issuance 3105其他物業重估儲備 Reserves for revaluation of other properties 310501投資物業增值储备 Reserves for appreciation of investment properties 310502酒店物業增值储备 Reserves for appreciation of hotel properties 3107汇兑折算储备 Exchange translation reserves 310701資本折算储备 Increase from capital translation 310702報表折算增加 Increase from statements translation 3108 保留溢利/累积亏 损 Retained profits/accumulated losses 310801本年溢利轉入 Transfer from this years profits 310802匯兌儲備轉入Transfer from exchange reserves 310803一般储备轉入 Transfer from common reserves 310804轉增股本 Conversion into share capital 310805轉入一般储备Transfer to common reserves 310806分配普通股股息 Distribution of dividend on common share 310807分配優先股股利 Distribution of dividend on preference share 310808上缴利润 Remitted profits (specially for non- legal person entities) 310810未分配利润Undistributed profits 310811上年结转Brought from last year 3131本年利润Profits for this year 313101结转营业务收入Closing operating incomes 313102 结转营业务成本及 税金 Closing operating costs and taxes 313106结转分銷費用Closing distribution costs 313107结转行政費用Closing administrative costs 313108结转财务费用Closing financial costs 313110结转其他經營收入Closing other operating incomes 313111结转投資物業公允Closing variation of fair values of 价值变动额investment properties 313112 结转確認的減值及 呆賬回撥 Closing confirmed provisions for impairment and bad debts 313113结转所得稅費用Closing income taxes 313114结转利润分配Closing profit distribution 5103 投資物業之公平值 增加 Increase of fair value of investment properties 5201其他经营收入Other operating income 520101利息收入Interests income 52010101银行存款利息收入Income from bank deposit interests 52010102短期信託投資收益 Revenue from short-term trust investments 52010103長期債權投資收益 Revenue from long-term debt investments 520102 匯兌收益 Revenue from exchange rate difference 52010201匯兌收入Gain from exchange rate difference 52010202匯兌損失Loss from exchange rate difference 520108投資收益Investment income 52010801 股權投資收益 Equity investment income 520108010 1附属公司收益 Income from affiliated companies 520108010 101轉讓附属公司收益 Income from transfer of affiliated companies 520108010 102持有附属公司收益 Income from equity holding in affiliated companies 520108010 2聯營公司轉讓收益 Income from transfer of associated companies 520108010 3 共同控制實體轉讓 收益 Income from transfer of entities under common control 520108010 4參股公司收益 Income from equity-participating companies 被投资单位 520108010 401轉讓參股公司收益 Income from transfer of equity- participating companies 被投资单位 520108010 402持有參股公司收益 Income from equity holding in equity-participating companies 被投资单位 520199其他经营收入结转Closing other operating incomes 5304 確認之減值及呆賬 回撥 Confirmed provisions for impairment and bad debts 530401 應收賬款及其他應 收款項減值 Impairment of accounts receivable and other receivables 530402物業存貨減值 Impairment of properties and inventories 530403 應收投資項目公司 款減值 Impairment of receivables from investment project companies 530404按金及預付款減值 Impairment of margins and prepayments 530405 物業、廠房及設備 減值 Impairment of properties, facilities and equipment 530406聯營公司權益減值 Impairment of equity in associated companies 530407 共同控制實體權益 減值 Impairment of equity in entities under common control 5402行政费用Administrative cost 540201折旧费Fixed cost 540220业务招待费Entertainment expense 540221会议费Meeting expense 540222公务车Official vehicles 540223办公费Office outlays 540232咨询费Consultancy fees 540234印花税Stamp duty 540238审计费Audit fee 5701利得稅Income tax 570101利得稅Income tax 570199利得稅结转Closing Income tax 集团基准科目集团基准科目 略 3.1.8凭证类别设置 账簿账簿类别简称类别简称凭证类别名称凭证类别名称默认币种默认币种限制类型限制类型限制科目限制科目 集团基准账簿记记账凭证人民币 境外公司账簿记记账凭证港币 3.1.9外币汇率设置 外币币种外币币种折算方法折算方法汇率小数位汇率小数位折算误差折算误差汇率匹配方式汇率匹配方式 港币原币*汇率=对应币种40.01向前 美元原币*汇率=对应币种40.01向前 3.1.10会计平台设置 3.1.11其他基本档案 参数、币种、会计期间、部门档案、人员类别、地区分类、客商档案、开户银行、科 目类型、现金流量项目、 3.1.12期末结转 收入结转 【凭证定义】 编号编号转账说明转账说明凭证类别凭证类别附单据附单据 2收入结转转账1 【分录定义】 序号序号摘要摘要科目科目方向方向币种币种金额公式金额公式 1结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 2结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 3结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 4结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 5结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 6结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 7结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 8结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 9结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 10结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 11结转收入借所有币种FS(“,“,“,“,“贷“) 12结转收入3141 本年利润贷所有币种CE(UP) 成本费用结转 【凭证定义】 编号编号转账说明转账说明凭证类别凭证类别附单据附单据 1成本费用结转转账1 【分录定义】 序号序号摘要摘要科目科目方向方向币种币种金额公式金额公式 1成本费用结转3141/本年利润借所有币种CE(DOWN) 2成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 3成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 4成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 5成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 6成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 7成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 8成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 9成本费用结转贷所有币种FS(“,“,“,“,“借“) 汇兑损益结转 【港币汇兑损益结转港币汇兑损益结转】 【凭证定义】 编号编号转账说明转账说明凭证类别凭证类别入帐科目入帐科目附单据附单据 1汇兑损益结转1 【分录定义】 序号序号科目编码科目编码科目名称科目名称币种币种是否计算汇兑损益是否计算汇兑损益 港币Y 【注意注意】 科目包含所有核算港币的资产负债科目（具体科目略） ，其他币种的汇兑损益定义同港币汇兑 损益结转类似。 3.2折算规则 编号编号 来源账来源账 簿簿 目标账目标账 簿簿 金额不平处金额不平处 理方式理方式 制单人制单人审核人审核人记账人记账人 实时折实时折 算算 折算后自动折算后自动 记账记账 币种折币种折 算规则算规则 折算日期折算日期 1境外公 司账簿 集团基 准账簿 提示且不生 成 否否 3.3折算方式 根据业务调研，中远房地产折算方式可归结为四种折算方式。 3.3.1直接折算 主账簿科目与报告账簿科目一一对应，通过折算自动生成凭证。大部分业务可以通过 此方式处理； 主主账账簿簿制制单单 折折 算算 规规 则则 报报告告账账簿簿 凭凭证证 3.3.2平台传递 不折算，通过会计平台分别向主账簿和报告账簿传递凭证。固定资产相关业务可通过 此方式处理； 业业务务单单据据 财财 务务 会会 计计 平平 台台 境境外外公公司司账账簿簿 集集团团基基准准账账簿簿 凭凭证证1 凭凭证证2 3.3.3自定义结转 不折算，通过手工触发自定义转账设置，在主账簿和报告账簿生成凭证。月末损益类结转 及汇兑损益结转业务可通过此方式处理。 3.3.4手工制单 不折算，手工在主账簿和报告账簿中编制凭证。境内外会计制度有差异的业务可通过此方 式处理。 主要业务折算列表如下：主要业务折算列表如下： 凭证业务