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保函产品介绍一、保函概述保函，英文名为Letter of Guarantee，一般由银行开立。它是根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定的付款责任。它被广泛用于国际贸易，在国际结算中占有重要的地位。由于其应用范围广、适用性强，所以目前也被越来越多地用于国内贸易。保函的基本当事人有三人，即委托人（申请开立保函的企业）、受益人（保函项下被担保人）和担保人（银行）。我行开立的保函遵循URDG（国际商会见索即付保函统一规则），从付款责任来说，我行承担第一性付款责任，从赔偿方式来说，属于无条件凭索付款，即只要保函受益人企业向我行提交声称对方违约的书面声明，我行在核实声明表面真实的情况下（即检验声明是否伪造）立即向受益人支付赔款，而不管对方是否实际违约以及申请人是否有能力偿付银行。二、保函分类介绍目前在我行叙做量较大、适用性好的保函品种大致有投标保函、履约保函、预付款保函、质量/维修/预留金/留置金保函、付款保函、关税保函、加工贸易税款保付保函、网上支付税费担保保函、借款保函。下面逐一介绍：（1）投标保函。是指在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，应招标方的要求出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标，中标后在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。此种保函是对招标人的一种担保，万一中标人中标后反悔，不按规定签订合同，招标人可以凭保函得到补偿。投标保函适用于所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况，使用投标保函可以减少缴纳现金保证金引起的资金占用。（2）履约保函、预付款保函。履约保函是指应客户申请向工程承包项目中的业主或商品买卖中的买方出具的、保证申请人严格履行承包合同或供货合同义务的书面文件。预付款保函是指应客户申请向工程承包项目中的业主或商品买卖中的买方出具的、保证申请人在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。此二种保函性质类似，都是双方签订合同后为了支付进度款的需要而申请开立的。买方在收到卖方提交的履约/预付款保函后，一般会在交货之前把一部分（通常是百分之十）款项先支付给卖方，而如果卖方收到预付款后不认真履约合同义务，买方可以持保函要求银行向其支付和预付款等值的款项以减轻违约损失。这二种保函的不同之处在于，一般来说，履约保函的担保期一直延伸到合同执行完毕且质保期满后为止，而预付款保函在交货期后就失效了。（3）质量/维修/预留金/留置金保函。是指应工程承包方或供货方的申请，向业主或买方出具的、保证申请人在提前支取合同价款中的尾款部分后继续履行保修期或维修期合同义务的书面文件。一般在合同执行期限较长的工程项目中会使用此类保函，由卖方申请，买方收到保函后提前把合同尾款支付给卖方，有利于卖方回笼应收账款。（4）付款保函。是指应买方或业主申请向卖方或承包方出具的，保证合同项下货款支付或承包工程进度款支付的书面保证文件。根据付款期限，又分为即期付款保函和延期付款保函。一般即期付款保函使用较多，但一些合同中可能会约定货到后一段时间再进行支付，这时就可以申请延期付款保函。付款保函有点类似于信用证，但与信用证不同的是，它不是一种纯粹的结算方式，很大意义上只是一种付款的担保。也就是说，双方合同款项的结算可以通过电汇、托收、信用证等方式，只有在买方无力或不愿意偿付卖方的情况下，卖方可以凭一纸保函向银行索赔。买方通过开立付款保函，能够增强自身的信用，促成与卖方的交易，也有利于主导报价条件。（5）关税保函。是指应申请人要求向海关出具的、保证申请人履行缴纳关税义务的书面文件，主要适用于以下情况：A.国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；B.境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；C.加工贸易企业进口料件；D.海关对某些货物实行先放后征的情况。通过叙做关税保函，企业可以：A.减少因缴纳关税保证金引起的资金占压，提高资金周转效率，获得资金收益；B.加快货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本；C.避免重复办理通关手续；D.对临时进入他国关境的物品，减少办理退税手续的繁琐。（6）网上支付税费担保保函。是指根据海关总署2005年第40号公告等有关规定，为满足纳税义务人在海关办理先放行货物、后缴纳海关税费的网上支付业务需求，向海关出具的保证纳税义务人在海关规定的期限内向海关缴纳到期应缴税费的书面担保。其好处有四：一是方便企业简化通关手续；二是享受724小时不间断银行服务；三是实现资金最大化运用；四是提供缓税便利。（7）借款保函。是指应借款人的申请向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。它是融资性保函的一种，所谓融资性保函是指为申请人的融资行为和资金偿还义务承担担保责任的书面文件。借款保函与付款保函一样，具有增强申请人信用的功能，在借款保函项下，申请人（借款人）凭借我行的付款担保，可以方便地向其他金融机构申请融资。有一些政策性进出口银行的贷款利率较低，企业可以通过在我行叙做借款保函作为向上述银行贷款的担保，这对于我行抢占市场份额有长远意义。三、开立保函对于银行和企业的意义（一）对银行的意义：1.大多数企业开立保函都要交纳一定数量的保证金，而保证金的交纳对于我行负债业务的发展具有重大意义，特别是今年信贷规模紧张的局势下，推广保函业务对增加对公存款贡献颇大。2.保函的手续费收入也比较可观。开立一般类型的保函，每担保一个季度，收入是担保金额的千分之一，最低500元起算。以履约保函为例，开立一份担保期限为一年半，金额为100万元人民币的履约保函可收取手续费6000元。而且保函相对于其他国际结算产品来说，风险较低，大力发展保函业务对于RAROC和EVA指标贡献度会较大。3.保函业务适用面广，而且类型在不断增加，很多企业都会有需求，因此建议可以以保函业务着手，发展更多优质客户来我行办理业务，并逐步扩展到其他产品。（二）对企业的意义：1.在不办理保函业务的情况下，交纳给对方的保证金相当于无偿给对方使用，没有利息，也不能确定何时归还。通过在我行叙做保函，