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合 并 报 表 使用手册 用友软件股份有限公司 二零零五年八月 目 录 目 录 第第 1 章 应用准备章 应用准备.1 1.1 建立集团内部合并单位.1 1.2 统一会计政策1 1.3 应用模型1 1.3.1 由集团总公司统一负责生成合并报表 .1 1.3.2 子集团各自生成合并报表.2 第第 2 章 系统介绍章 系统介绍.3 2.1 系统简介3 2.2 产品接口4 2.3 基本概念4 第第 3 章 应用指南章 应用指南.7 3.1 操作流程7 3.2 初始应用技巧8 第第 4 章 初始设置章 初始设置.12 4.1 安装12 4.1.1 系统运行环境.12 4.1.2 产品的安装启用（请先参看附录安装说明做好安装准备）12 4.1.3 合并报表的安装.12 4.2 所属公司设置14 4.3 设立权限16 4.3.1 功能权限设定.16 4.3.2 数据权限设定.17 第第 5 章 分析公司与私有数据库管理章 分析公司与私有数据库管理.18 5.1 操作公司选择18 5.2 私有数据库管理19 5.3 分析公司管理21 第第 6 章 样表设计章 样表设计.24 6.1 公司分类24 6.2 合并科目25 6.3 抵销关系28 6.4 常用抵销分录管理31 6.5 样表33 6.5.1 样表列表.33 6.5.2 停用样表.39 6.5.3 样表模板管理.39 6.5.4 启用后样表修改.40 6.5.5 工作底稿定义.42 6.5.6 指标定义.45 6.5.7 审核公式定义.48 第第 7 章 下发和填报章 下发和填报.49 7.1 下发49 7.2 填报51 7.2.1 U8 取数函数定义.51 7.2.2 上报.53 7.2.3 被收购日数据.55 7.3 填报管理57 7.4 集团购并日数据查询59 第第 8 章 委托章 委托.61 第第 9 章 审核章 审核.65 9.1 上报的审核控制级别65 9.2 审核公式定义66 9.3 执行审核、审核查询68 9.3.1 填报公司的审核执行和查询.68 9.3.2 分析公司的审核执行和查询.68 第第 10 章 内部往来对账章 内部往来对账.73 第第 11 章 编制合并报表章 编制合并报表.77 11.1 合并分类77 11.1.1 合并分类.77 11.1.2 合并实例.79 11.2 合并参数81 11.3 抵销分录82 11.3.1 自动生成抵销分录.83 11.3.2 手工录入抵销分录.84 11.3.3 抵销分录汇总表.86 11.3.4 抵销分录一览表.86 11.4 投资与权益查询表87 11.5 生成合并报表88 11.6 合并报表查询90 11.7 工作底稿查询91 第第 12 章 汇总章 汇总.92 第第 13 章 指标检索章 指标检索.95 13.1 个别报表、汇总报表指标检索95 13.2 合并报表指标检索98 第第 14 章 简易应用流程与方案章 简易应用流程与方案.100 第第 15 章 离线应用章 离线应用.101 15.1 离线应用的基本操作流程说明102 15.1.1 权限控制.102 15.1.2 分析公司设计、下发样表.102 15.1.3 填报公司填报、上报数据.103 15.1.4 分析公司接收上报数据进行合并.110 15.1.5 填报公司上报第二期数据.111 第第 16 章 队列管理章 队列管理.112 第第 17 章 备份与恢复章 备份与恢复.116 17.1 方案116 17.1.1 启动企业管理器.116 17.1.2 注册数据库.116 17.1.3 数据库备份.120 17.1.4 数据库恢复.123 附录 安装及故障说明附录 安装及故障说明.126 一、安装说明126 （一） 登录用户.126 （二） Windows2003 用户 126 二、相关组件126 三、故障127 （一）样表：不能编辑，对应页面不显示。 127 （二） U8 取数函数不能正常使用 128 （三） IIS 出现 405 错误128 （四）进入 U8 合并报表系统时，提示服务器不能访问应用所在的目录。129 （五）其他说明132 第第 1 章 应用准备章 应用准备 随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，投资主体不断地多元化，政府对上市企业的监 管要求越来越高，使得合并会计报表编制工作成为集团企业财务部门业务重点之一。 由于合并报表涉及的单位众多、企业间内部交易错综复杂、甚至难以从会计系统中区别出所有的 基础数据，所以涉及到的统一会计基础信息比较多。这里基于报表的合并方式，做一些应用准备 说明，包括集团主管建立集团内部合并单位、统一会计政策、确定合并方式。 1.1 建立集团内部合并单位建立集团内部合并单位 由集团主管确定整个集团的内部单位范围,建立实体单位列表。 集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码, 编码对于每个单位来说应该是唯一的。 1.2 统一会计政策统一会计政策 在一个集团中,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因,集团主管需要建立会计反映体 系来协调和统一集团的相关规范, 使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本 要求。统一会计政策包括综合统一会计报表格式、报表项目间的基本勾稽关系，确定抵销业务类 型及抵销项目，统一会计期间等。 综合统一会计报表格式是指： 如果一个集团中内部单位涉及多个行业， 那么每个行业的报表格式、 项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合 反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时, 也应该统一确定报表项目间的基本勾稽关系。 抵销业务类型是指:编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。 通常有：通常有： ? 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销 ? 投资收益与利润分配有关项目的抵销 ? 内部债权与债务项目的抵销 ? 内部销售的抵销 抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录,集团主管应据此确定合并科目. 合并科目是在 合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。集团主管根据内部交 易的业务特点，将整个集团中需要的合并科目都统一整理好。通常有长期股权投资、实收资本、 应收账款、应付账款。 统一会计期间:为了编制合并报表,集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。 建议：建议： ? 为了能更好地分离内部交易数据,建议您在总账设置科目、 辅助核算项目时,就建立出内部核算 科目或项目。例如:长期投资科目,您可以建立对内、对外长期投资明细科目;应收账款、应付 账款科目,您可以将其客户、供应商区分为内部、外部.这样,可以为内部交易的采集提供一个 良好基础。 ? 在集团内部,就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义,集团主管应该相对规范。例如:内部 单位 A1A2 发生的债权业务，A1 单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的 这笔内部单位 A2A1 发生的债务业务，A2 单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其 他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。 1.3 应用模型应用模型 1.3.1 由集团总公司统一负责生成合并报表由集团总公司统一负责生成合并报表 由集团总公司将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根据各自的 财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报，再由集团总公司分别生成各子集团和整个集团的 合并报表。这里子集团得到自己合并范围的合并报表结果的方式是由集团总公司生成后导出传给 他。 1 1.3.2 子集团各自生成合并报表子集团各自生成合并报表 这种方式下，报表格式的统一、实体单位个别报表和内部交易数据的采集工作仍然由集团总公司 完成后，集团总公司通过授予数据权限，分别委托各子集团进行授权单位范围内的合并，从而由 子集团自己生成合并范围内的合并报表结果。 这种方式下，集团总公司生成合并报表的方法与 1.3.1 相同。 2 第第 2 章 系统介绍章 系统介绍 2.1 系统简介系统简介 随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关 系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效对被投资企业实施控制时，投资企业 就需要编制合并报表。 合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别 会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成 果、财务状况及其变动情况的会计报表。 U8 合并报表的在线应用模式是：合并报表的在线应用模式是： 编制合并报表的分析公司操作员在服务器设置报表参数后，系统既支持所有与合并报表相关 的人员在线完成所有的编制工作环节的方式，也支持离线采集数据的方式。 在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部交易数据，既可以是利用网络（支持电话拨号上网 方式）完成报表数据的逻辑下发与上报；也可以是以 UFO 为离线端，离线采集数据后，在线传 输或磁盘传报。 主要功能：主要功能： 1. 基于.NET 技术开发的 WEB 应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报功能。 2. 对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或磁盘传报的 方式。 3. 轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分 配等有关权益类项目的自动抵销。 4. 既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动抵销。 5. 提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、抵销关系的 功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也 提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均的差额取值规则生成抵销分录的功 能。 6. 提供按比率计提的内部资产减值准备的自动抵销，例如：内部坏账准备的自动抵销。 7. 通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润。 8. 当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手工录入抵销分 录功能。 9. 提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据不同的合并 单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。 10. 每次合并过程中可灵活选择需要合并的单位。 11. 解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数参与抵销、合并流程的功能。 12. 在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。 13. 可以自由定义合并样表的格式，并且以股份有限公司会计制度为蓝本，提供合并资产负 债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。 14. 提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。同时也提供 手工录入个别报表与内部交易数据功能 15. 提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 16. 自动生成工作底稿、合并报表 17. 分部列示合并工作底稿 18. 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间)。 19. 提供委托功能，解决了大合并模式下集团中间层单位生成合并报表的问题 20. 提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供相应的状态查 询。 21. 支持对公司进行多种类别的分类，进而用户可以将报表数据按公司分类统计和管理，例如按 地区类别、公司性质等管理多棵集团树。 3 22. 提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表 23. 提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能 24. 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能 25. 提供导入、导出 Excel 的功能 26. 提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。在 U860 中预制了一个简易的标准应用方案， 如果用户是一个很标准的应用，就可以使得 U8 合并报表快速实施交付和应用。 27. 完善的权限控制 28. 提供大数据量后台计算的队列管理功能 2.2 产品接口产品接口 调用 U8 集团财务的实体单位、用户、角色、权限 调用 U8 提供的业务函数 向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析 2.3 基本概念基本概念 ? 合并科目合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。 ? 样表样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存在多张表页， 每张表页可以是一张报表。另外，在一个样表中，如果有一张表页具有合并属性，那么系统 将自动在这个样表中追加三张采集内部交易数据的附表：内部股权投资、内部往来、内部销 售。例如，一个月报样表中可包含资产负债表、利润表、利润分配表、投资表、销售表、内 部往来表六张表页。 ? 期报：期报：集团内所属公司按样表格式填报了数据的，属于确定会计期间的报表。 ? 合并分类合并分类：建立合并分类是为了解决对于同一样表在同一会计期间里，因为选择不同的母公 司或参与合并的公司，而需要生成不同合并结果的问题。例如，某一涉及多行业集团，在同 一会计期间中需要按组织结构中家电行业的公司生成一套合并报表，又需要按组织结构中汽 车行业的公司生成一套合并报表时， 他就可以建立“家电“、“汽车“两个合并分类来解决这个问 题。 ? 合并实例合并实例：一个合并分类中，可以包含若干个合并实例，即合并实例是合并分类的详细内容。 对于某个分类中的一个合并实例，确定条件为会计期间、参与合并的公司、母公司。在一个 合并分类中，每一会计期间用户只可以建立一个合并实例，系统将根据一个实例，生成一次 合并结果。 ? 抵销关系抵销关系：抵销关系是指在合并报表中，将集团中需要抵销的内部交易，用相应相对的合并 科目通过借贷规则来反映所形成的关系。 ? 抵销分录抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的凭证。 ? 常用抵销分录：常用抵销分录：通常连续编制合并报表的企业，有些抵销数据每期变动较小，如长期投资 与实收资本的抵销等；因而在录入的过程中，如果将这些常用的抵销分录存储起来，在手 工录入抵销分录时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。确切地说，“常用抵销分 录”提供的是常用抵销分录的模板，在手工录入抵销分录时调用常用抵销分录后，仍可做 修改，使其符合当时会计业务需要。 ? 分析公司分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常您 可以理解为是合并工作的主体公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样 表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。 ? 非分析公司非分析公司：他在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发 的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的 内部往来数据。 ? 本方公司、对方公司本方公司、对方公司：由于内部交易涉及交易双方，为便于描述数据含义，本系统中将内部交易 数据提供方称为“本方公司“，交易所指的另一方称为“对方公司“。 ? 集团集团：两个或两个以上独立的法人实体由于投资控股关系形成的整体经济单位。 ? 母公司、子公司母公司、子公司：一个公司接受一个或多个公司投资时，对其控股比例最高或拥有实际控制 权的投资方是该公司的母公司。当一个公司对外投资时，拥有被投资方半数以上权益性资本 或拥有实际控制权的被投资公司，被称为是该投资公司的子公司。 4 ? 收购日收购日：母公司购买其他公司的普通股股票或股权等方式获得子公司控制权的日期。该日期 应是股权收购时，在工商局完成注册资本和股东的变更手续的日期。当然，用户可以按照其 他标准确定收购日，比如股权投资协议。 ? 直接持股比例直接持股比例：指投资方持有被投资方普通股股权的比例。 ? 等效持股比例等效持股比例：母公司同时通过多条渠道直接或间接拥有子公司股权时，按集团股权关系图 计算出来的，母公司对子公司实际享有的权益份额的比例。例如：甲公司对乙公司持股情况 如下图： 甲 AB 乙 70% 55% 60% 10% 20% 甲公司对乙公司的等效持股比例=70%55%+10%+60%20%=60.5%。 ? 购买法购买法：根据母公司的单个报表中是否按权益法核算对子公司的长期股权投资，以及在合 并报表中是否区分购买日前和购买日后的利润，系统定义了三种购买法： ? 权益法一：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，并且将子公司全年的净利润的控股 份额作为母公司的投资收益；将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差等 于收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额， 合并价差母公司账 上的股权投资差额。 ? 权益法二：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，仅仅将子公司收购日后的净利润的 控股份额作为母公司的投资收益；将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润；合 并价差等于收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额，合并价差=母 公司账上的股权投资差额。 ? 购买法：母公司采用成本法核算对子公司的长期投资，仅仅将子公司宣布的现金股利的对应 份额作为投资收益。将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差等于收 购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额， 母公司账上不再区分出股权 投资差额。 ? 长期投资账面值长期投资账面值：长期投资账面值从其二级科目构成来看在本文定义为包括长期投资-成本、 长期投资-股权投资差额、长期投资-损益调整和长期投资-股权投资准备。特别注意该账面值 不包括长期投资减值准备。权益法一、二下，长期投资账面值等于长期投资下的四个二级科 目：成本、股权投资差额、损益调整和股权投资准备的和。购买法下，长期投资账面值即是 收购日的长期投资成本（含商誉或合并价差），同母公司账上的长期投资科目金额相等。 ? 基础指标：基础指标：合并报表系统中的基础指标，您可以理解为报表格式中的数值单元格，它是为了 反映数值单元格的经济意义，以便让系统在数值脱离最初定义的报表格式后，也能“理解” 其正确含义，以便完成对指标的检索、展开式报表等功能。 ? 复合指标：复合指标： 是以基础指标为元素， 对基础指标的进一步扩展； 例如： 流动比率 = 流动资产 流动负债，流动比率就是一个复合指标，它在最初定义的报表格式中并不存在。 ? 委托：委托：为了更好地解决大合并、 集中汇总模式下集团中间层单位生成合并、 汇总报表的问题， 系统提供如下功能，即分析公司通过授予数据权限，委托其他公司进行授权单位范围内的个 别报表填报状态查询、内部往来对账和合并、汇总、指标检索工作。 ? 汇总分类：汇总分类：建立汇总分类是为了解决对于同一样表在同一会计期间里，因为选择不同的参与 汇总的公司，而需要生成不同汇总结果的问题。例如，某一涉及多行业集团，在同一会计期 间中需要按组织结构中家电行业的公司生成一套汇总报表，又需要按组织结构中汽车行业的 公司生成一套汇总报表时，他就可以建立“家电”、 “汽车”两个汇总分类来解决这个问题。 ? 定基对比分析：定基对比分析：以某一期的报表数据作为基数,其他各期与之对比,计算差额和百分比，以观 察其变化趋势。 5 ? 环比对比分析环比对比分析：以当期的数据和上一期数据进行比较，计算趋势差额和百分比，以观察每期 的增减变化情况。 6 第第 3 章 应用指南章 应用指南 3.1 操作流程操作流程 第一步 系统初始第一步 系统初始 1. 产品安装及基础设置，详细操作请先参阅系统管理手册。 1) 设立实体公司：选择【用友 ERP-U8】-【企业门户】【基础档案】【集团企业】对账套 所属集团的实体公司进行设定。 2) 设立权限：权限包括功能权限、数据权限两类。 ? 设立功能权限：进入【用友 ERP-U8】-【系统服务】【系统管理】进行用户及功能权 限的设置。 注意 ? 在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同分析公司、非分 析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的功能权限控制。 ? 设立数据权限：选择【用友 ERP-U8】-【企业门户】【数据权限】对用户进行可操作 公司的数据权限设置。 2. 登录合并报表系统：选择【用友 ERP-U8】-【集团应用】-【合并报表】，输入用户信息登录 系统，要先在【操作公司选择】中选定所在公司。合并报表要由母公司和子公司共同完成。 在本系统中，母公司角色由分析公司担任，子公司角色由非分析公司担任。 ? 如果采用的是完全集中式生成合并报表的方式， 那么分析公司与非分析公司始终使用的是同 一套系统，非分析公司只具有填报、审核、对账的功能，没有自己的数据。 ? 如果采用的不是完全集中式生成合并报表的方式，那么非分析公司可以用 UFO 为离线端， 离线录入个别报表、内部交易数据后，在线传输或磁盘传报给分析公司。 以下步骤中，分析公司有对应权限的操作员登录时可以操作所有功能，非分析公司只可以操作以下步骤中，分析公司有对应权限的操作员登录时可以操作所有功能，非分析公司只可以操作“ 期报填报期报填报“ 的功能。的功能。 第二步 确定分析公司第二步 确定分析公司 3. 设置分析公司：先创建私有数据库，再选定分析公司，并将分析公司与私有数据库关联。这 时，用户在合并报表系统中的权限确定。 第三步第三步 简易应用流程与方案简易应用流程与方案 这时您可以启用系统预置的简易应用流程与方案，这是一个预置了成套初始工作的模板。它可以 使初学合并报表的用户和一些象会计师事务所这样具有较规范合并业务的机构能够快速实施应 用用友合并报表。 ? 如果需要启用， 则以后步骤中的 4.定义、 启用合并科目 5.设计样表格式 11.合并前的初始： 定义工作底稿、 定义抵销关系 的工作就不需要您定义了， 系统已经预置好了。 关于更多说明， 请阅“简易应用流程与方案“章节。 ? 如果不需要启用，则您根据实际情况完成以后各步骤的工作。 第四步 确定数据采集格式第四步 确定数据采集格式 4. 定义、启用合并科目。 5. 设计样表格式。 6. 定义审核公式、取数函数。 7. 下发：将样表按合并、汇总需要下发到需要采集数据的内部各公司，已下发样表可供填报公 司在多个期间使用。 第五步 填报期报第五步 填报期报 分析公司和非分析公司都要按样表要求填报数据。 8. 在线填报时：登录系统，选择操作公司，填报、审核、上报期报。填报样表时，只能输入显 示为白色的单元格，如单元格显示为灰色，表明这里是分析公司给予的项目提示或定义的计 算公式， 样表中已定义单元公式的， 数据录入后将自动运算显示运算结果。 数据录入完毕后， 执行审核、上报。 7 9. 离线填报时：请阅”离线应用”章节。 第六步 合并、汇总、检索前的初始工作第六步 合并、汇总、检索前的初始工作 10. 如果以后需要按公司分类统计和管理报表数据，请定义公司分类。 11. 合并前的初始：定义工作底稿、定义抵销关系 12. 汇总前的初始：如果需要查询展开式汇总报表，请定义基础指标 13. 检索前的初始：定义基础指标、检索指标 第七步 编制合并报表第七步 编制合并报表 各公司数据上报完毕后，分析公司执行生成合并报表的相关操作。 14. 定义合并分类：合并分类根据实际需要设定，可以是一个或多个。 15. 新增合并实例：在合并分类中确定生成合并报表的会计期间及合并范围。合并实例每期都需 新增。 16. 选定合并参数：选定要编制合并报表的实例。每个系统每期都可能生成多套合并报表，执行 合并报表工作前要指定生成一套具体合并报表，合并实例可以确定生成合并报表的唯一性。 17. 编制抵销分录：系统可以依据设定抵销关系自动生成，用户也可根据个别情况手工编制。 18. 生成合并报表：系统将数据归集根据预定算法自动生成，数据量大时可以提交队列管理指定 报表生成时间。 19. 数据查询：可以进行合并报表、工作底稿、抵销分录、投资与权益表的查询。 第八步 查询汇总表、检索表第八步 查询汇总表、检索表 各公司数据上报完毕后，分析公司执行查询汇总表、检索表的相关操作。 3.2 初始应用技巧初始应用技巧 为了帮助您理解合并报表系统，顺利得到正确的结果。以下就使用系统固定预置的合并科目、定 义样表公式、定义工作底稿及升级需要注意的问题做一些说明。 一、关于系统固定预置的合并科目在使用中需要注意的问题：一、关于系统固定预置的合并科目在使用中需要注意的问题： 涉及抵 销关系 科目编码 系统固定预置科目 说明 1001 股本 1002 资本公积 1003 期末盈余公积 1004 未分配利润 1005 合并价差 1006 长期股权投资 1007 少数股东权益 通常必须启用 1008 长期投资减值准备 只有需要进行权益类长期投资减 值准备抵销的单位，需要启用 1009 期初盈余公积 选用权益法一或权益法二进行权 益类抵销时，需要启用 2001 净利润 2002 投资收益 2003 少数股东收益 2004 期初未分配利润 通常必须启用 2005 提取法定盈余公积 2006 应付普通股股利 2007 提取法定公益金 2008 提取职工奖励及福 利基金 2009 提取储备基金 权 益 类 2010 提取企业发展基金 是涉及到利润分配表中相应利润 分配项目的，您可以根据本单位 利润分配表的实际情况，只启用 需要的科目即可，不涉及的科目 可不必启用。 其中：提取法定盈余公积、提取法 定公益金是涉及盈余公积还原的 利润分配科目 8 2011 利润归还投资 2012 转作资本（或股本） 的普通股股利 利润分配科目。 A0001 其他所有者权益科 目 1 A0015 其他所有者权益科 目 15 根据本单位资产负债表中其他所 有者权益项目的实际情况启用， 启用前可以修改科目名称。 B0001 其他转入科目 1（可 供利润分配的） B0015 其他转入科目 15 （可 供利润分配的） 根据本单位利润分配表中其他转 入项目的实际情况启用，启用前 可以修改科目名称。 C0001 其他涉及盈余公积 还原的利润分配科 目 1 C0005 其他涉及盈余公积 还原的利润分配科 目 5 根据本单位利润分配表中其他涉 及盈余公积还原的利润分配项目 的实际情况启用，启用前可以修 改科目名称。 D0001 其他利润分配科目 1 D0005 其他利润分配科目 5 根据本单位利润分配表中其他利 润分配项目的实际情况启用， 启用 前可以修改科目名称。 2013 销售收入 2014 销售成本 内部 销售类 1010 存货 需要通过内部“综合销售毛利率” 的方法自动抵销内部销售利润的 单位请启用。 二、定义样表公式时应注意的问题二、定义样表公式时应注意的问题 ? 表间取数公式：通常一个样表中包括资产负债表、利润表、利润分配表。为了维护生成的 这三张合并报表之间的平衡关系，在定义样表公式时必须定义如下表间取数公式：利润分 配表中的“净利润”项目取自利润表的“净利润”项目；资产负债表中的期末“未分配利 润”项目取自利润分配表的“未分配利润”项目。 ? 表内计算公式：例如在资产负债表中，“流动资产合计” 是通过定义计算公式将货币资金等 项目求和后取得结果的，它就是一个定义了表内计算公式的项目。由于合并报表的业务特点， 在进行工作底稿计算时，定义了表内计算公式的项目都需要参与到抵销数据的计算中去，所 以请您一定要定义并认真检查这些公式的正确性，才能保证合并结果的正确。 三、定义工作底稿需要注意的问题三、定义工作底稿需要注意的问题 1. 在工作底稿中定义一些系统固定预置的涉及权益类抵销关系的合并科目时，系统将按照用户 定义的情况完成两方面的工作： ? 第一：将按照所定义合并科目对应的报表中项目(单元位置)在自动生成权益类抵销分录时从 个别报表中取数参与计算。例如，系统生成投资抵销分录时，其中“股本”的抵销数据是这 样计算出来的，先取子公司资产负债表中“股本”的期末值，然后乘以母公司对该子公司的 等效持股比率，从而得到投资抵销分录中“股本”的数值。 ? 第二：将该合并科目生成的抵销分录汇总数据，按此定义的该合并科目与报表项目的对应关 系去抵销冲减相应项目的汇总值，从而求得合并值。 以下合并科目是系统自动生成权益类抵销分录时，需要向个别报表采集数据的 涉及抵销关系 科目编码 系统固定预置科目 1001 股本 1002 资本公积 1003 期末盈余公积 9 1004 未分配利润 1009 期初盈余公积 2001 净利润 2004 期初未分配利润 2005 提取法定盈余公积 2006 应付普通股股利 2007 提取法定公益金 2008 提取职工奖励及福利基金 2009 提取储备基金 2010 提取企业发展基金 2011 利润归还投资 2012 转作资本（或股本）的普通股股利 A0001 其他所有者权益科目 1 A0015 其他所有者权益科目 15 B0001 其他转入科目 1（可供利润分配的） B0015 其他转入科目 15（可供利润分配的） C0001 其他涉及盈余公积还原的利润分配科目 1 C0005 其他涉及盈余公积还原的利润分配科目 5 D0001 其他利润分配科目 1 权 益 类 D0005 其他利润分配科目 5 2. 在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“未分配利润”科目，您必须将它定义在 利润分配表中“未分配利润”项目上，而不要将其定义在资产负债表中“未分配利润”项目 上。资产负债表中的“未分配利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立 对应关系。另外，两个“未分配利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。 3. 在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“净利润”科目，您必须将它定义在利润 表中“净利润”项目上，而不要将其定义在利润分配表中“净利润”项目上。利润分配表中 的“净利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立对应关系。另外，两个 “净利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。 四、升级注意事项 四、升级注意事项 1. 由于 U860 合并报表是基于.NET 技术开发的 WEB 应用，所以只针对 U851 及其以上版本的 合并报表进行升级。如果用户目前使用的是 U851 以前版本的合并报表系统，又确定需要升 级的话，那么 U851 以前的合并报表系统将无法继续使用，并且新版的 U860 合并报表将基于 集团账套运行，对 U851 以前版本中进行的合并初始工作和数据将不具有继承性。请分析具 体情况进行升级选择。 2. 如果您使用了合并报表系统，升级前请您仔细检查将要升级的集团账套中合并报表的每一个 私有数据库都连接测试成功后，再运行升级程序，否则升级后将影响合并报表系统的运行。 造成合并报表中已经连接测试成功的私有数据库发生连接失败的原因是，您修改了私有数据 库参数。 3. U860 合并报表系统中，内部往来抵销关系的差额处理规则从原来在定义抵销关系时确定，改 为了在自动生成抵销分录时确定，这为用户提供了更加灵活、方便的使用。但这也使用户升 级后，会造成原有差额处理规则的丢失，但对已生成的数据没有任何影响。 4. 关于应用服务器与数据库服务器分离导致填报保存、合并出错的解决办法 ? 导致此问题产生的系统配置环境： a）Win2000P 或 Win2000S 都不会有此类问题 10 b）应用服务器和数据库安装在一台机器上，无论是什么系统也不会出问题 c）Win2000（P 或 S）上仅安装应用服务器或数据库服务器而另一个服务器系统是 XP 或 2003Server，那么需要配置 XP 或 2003Server 的 DTC 服务 d） 一台服务器的系统是 XP 而另一台服务器系统是 2003Server 时， 两台机器都需要配置 DTC 服务 ? 如何配置 DTC 服务： 在 XP 或 2003Server 系统中进入控制面板-管理工具，打开组件服务程序， 打开程序中左树上的组件服务-计算机，在我的电脑上单击右键，选择属 性；然后在属性窗口中点击MSDTC，在此页签窗口中点击左下角的按钮安全性配 置.，在弹出的新窗口中选择所有的复选框（在 XP 中还要选择不要求进行验证单 选框），确认后，重新启动电脑即可。 注意 ? 重启后需要等 510 分钟，保证 DTC 配置成功！另外，如果系统中有防火墙，请关闭，否则 会影响系统的正常运行！ 5. 对于 U861 以前的升级用户，必须重新手工定义“权益类合并科目的报表取数”界面。 6. 合并报表 U861 系统可以支持取低至 U821 版本的 业务函数数据。例如：集团合并报表系统 为 U861 版本，子公司账套为 U850 时，登录合并报表系统后，仍可以通过业务函数取子公司 账套数据。但是需要使用如下模式，第一：将合并报表服务器与安装着其他低版本业务模块 的服务器分开，只升级合并报表服务器；第二：合并报表客户端既要求安装低版本的其他业 务模块，又需要安装合并报表 U861 客户端，并且只能是 U861 合并报表客户端的专用机器， 其他低版本业务模块在该机器上将不能正常运行。但是没有安装合并报表 U861 的客户端， 低版本业务模块运行正常，不受任何影响。 11 第第 4 章 初始设置章 初始设置 合并报表系统是用友 ERPU8 管理软件中的一个组成部分。合并报表的一些初始工作分别在系 统管理和企业门户中进行。例如：合并报表的公司设立、数据权限设置在企业门户中进行，在系 统管理中设置部分功能权限，这些是合并报表系统正常使用的先决条件。本章就这些与合并报表 密切相关部分做一下简单介绍。 4.1 安装安装 4.1.1 系统运行环境系统运行环境 合并报表系统推荐：合并报表系统推荐： ? 服务器端： ? 硬件要求：CPU：PIV 1.8GHZ；内存：512M；硬盘：40G ? 操作系统：Windows 2000，Windows XP，Win2003，Windows NT4.0(SP4) ? Web 服务器：需安装 IIS ? 数据库：MS SQL Server 2000 +sp3 ? 浏览器：Internet Explorer6.0 中文版 ? 客户端： ? 硬件要求： CPU： PIII 550MHZ； 内存： 256MB； 硬盘： 20G;操作系统： Windows 2000， Windows XP，Win2003 ? 浏览器：Internet Explorer6.0 中文版 注意 ? 内部往来对账、联查抵销分录、查询合并报表等功能对客户机性能要求较高。 ? 网络：合并报表系统在线完成功能时，网络要求具备下列条件之一： ? 10/100M 局域网 ? 56K 拨号 ? VPN 注意 ? 传输速率不得低于 10K。 4.1.2 产品的安装启用（请先参看附录安装说明做好安装准备）产品的安装启用（请先参看附录安装说明做好安装准备） 1. 安装产品：安装用友 ERPU8 管理软件。 2. 注册：初次使用产品的用户需在【系统管理】模块中进行注册。 3. 新建集团账套：初次使用产品的用户需在【系统管理】中建立账套供集团公司使用。 4. 设立用户权限：设立使用 U8 管理软件用户及权限。 详细操作请参阅系统管理手册。 4.1.3 合并报表的安装合并报表的安装 用友 ERPU8 管理软件安装完成后，选择 Windows 开始菜单-【程序】-【用友 ERP-U8】-【合 并报表】，首次进入合并报表系统如图 4-1。需要进行客户端安装，点击“安装”按钮。 12 图 4-1 在接下来弹出的如图 4-2 界面选中“我了解风险并要继续”，单击下一步。 图 4-2 等待安装完成，将出现如图 4-3 界面提示安装完成，单击完成退出即可。 13 图 4-3 在图 4-1 界面单击“进入”即可登录合并报表系统。 4.2 所属公司设置所属公司设置 1. 选择 Windows 开始菜单-【程序】-【用友 ERP-U8】-【企业应用平台】。 2. 启用系统：在【基本信息】的【系统启用】中启用合并报表。 3. 设立企业目录：在【基础档案】的【集团目录】中设置集团企业目录。如图 4-4 14 图 4-4 ? 增加公司：点击增加进入集团企业增加界面如图 4-5，输入企业编码、企业简称等信息。 图 4-5 ? 封存的条件：判断该公司是否为分析公司（正在使用或停用的），如果是分析公司，不允许 封存。 ? 封存后，与该公司相关的下发被取消。 ? 修改企业信息：将光标定位在要修改行，点击修改可修改企业名称等信息，不允许修改 企业编码。 15 ? 修改企业名称或简称后，填报、修改报表数据时，以最新的公司简称保存；后续的操作，包 括对账、合并实例、自生成抵销分录、查询等效持股比例、合并参数打印、工作底稿查询都 显示最新的公司简称。修改前报表的企业名称信息尊重已经发生的事实，不做改动。 ? 删除企业：将光标定位在要修改行，点击删除，确认提示。 ? 删除的条件：判断该公司是否为分析公司（正在使用或停用的），如果是分析公司，不允许 删除；还要判断收购日数据表中是否有该公司的数据，如果已经存在该公司的收购日数据， 也不允许删除。 ? 删除后，与该公司相关的下发也被删除。 4.3 设立权限设立权限 合并报表中的权限由功能权限和数据权限组成。具体操作中要通过系统管理中的功能权限、企业 门户中的数据权限以及合并报表中分析公司的功能权限共同确定。 4.3.1 功能权限设定功能权限设定 一、系统管理中的功能权限设定一、系统管理中的功能权限设定 详细操作请参阅系统管理手册，本手册简单介绍一下操作步骤。 1. 选择 Windows 开始菜单-【程序】-【用友 ERP-U8】-【系统服务】-【系统管理】。 2. 选择【系统】-【注册】，以系统管理员（Admin）登录，如为首次登录，密码为空。 3. 选择【权限】功能，先设定角色和用户，然后进入权限设定。 ? 在左方显示区选定要设定功能权限的用户或角色，点击修改按钮，弹出“增加和调整权 限”窗口如图 4-6。 ? 按业务需要选择合并报表功能下的对应权限。 图 4-6 二、合并报表中的功能权限设定二、合并报表中的功能权限设定 在合并报表系统中的分析公司设定最终确定用户的功能权限。 16 如果用户选择的操作公司是分析公司，那么该用户在系统管理中确定的功能在合并报表系统也都 被认可；但如果选择的操作公司是非分析公司，那么该用户在系统管理中确定的功能只有关系到 “填报“的内容被合并报表系统认可，其余功能无效。 4.3.2 数据权限设定数据权限设定 授权用户可以操作一个或几个公司，需要进行数据权限设定。 1. 选择 Windows 开始菜单-【程序】-【用友 ERP-U8】-【企业应用平台】。 2. 数据权限控制设置：在【数据权限】的【数据权限控制设置】中选中“集团企业目录”。 3. 授权：选择【数据权限】的【数据权限设置】进入“权限浏览”窗口： ? 在业务对象的下拉菜单中选择“集团企业目录”。 ? 在左方显示区选定要设定数据权限的用户或角色，点击授权按钮，弹出“记录权限设置” 窗口如图 4-7。 ? 按业务需要将对应用户或角色有权操作的公司选入可用窗口进行保存。 图 4-7 17 第第 5 章 分析公司与私有数据库管理章 分析公司与私有数据库管理 分析公司分析公司：在合并报表系统中，应将集团公司中的母公司指定为分析公司，分析公司是拥有该系 统所有功能权限的公司， 即合并工作的主体公司， 他完成的主要工作是定义合并科目、 抵销关系、 下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。 非分析公司非分析公司：在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样表 格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，填报本公司被收购日数据，定义读取本公司账套 数据的取数函数，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。 ? 进入合并报表系统要首先选定分析公司，然后才能展开编制合并报表的一系列工作。 ? 在合并报表系统中非分析公司不存储数据，而是将本公司有关的数据写入（或者是离线采集 后传入）分析公司下发的样表，所有的数据都存储在分析公司中，也就是存在分析公司关联 的数据库中。 ? 每个分析公司必定有一个私有数据库，而且该数据库也专属于这个分析公司，要设定分析公 司，就一定要创建一个专门存储分析公司数据的私有数据库。 ? 首次登录合并报表系统的用户应当具有私有数据库管理及分析公司管理权限。 5.1 操作公司选择操作公司选择 无论分析公司或是非分析公司使用系统，登录系统后都要进行操作公司选择。合并报表系统是集 团企业编制合并报表的管理信息系统。 在合并报表系统中， 母公司和子公司使用的是同一个系统， 通过权限控制母子公司各自允许进行的操作。 操作步骤操作步骤 1. 单击【合并报表】中的【操作公司选择】，进入”操作公司选择”界面。如图 5-1： 图 5-1 18 2. 系统将根据登录用户在 U8【企业门户】中被授予的数据权限自动识别并控制操作公司的选 择范围，无权操作的公司不显示。 3. 点击要进行数据操作的公司并保存。 注意 1. 同一用户在一个时刻可以对具有数据权限的不同公司的数据进行操作。 2. 如果选择的操作公司是分析公司，那么该用户在 U8 系统管理中确定的功能在合并报表系统 也都被认可；但如果选择的操作公司是非分析公司，那么该用户在 U8 系统管理中确定的功 能只有“填报“、“内部往来对账“被合并报表系统认可，其余功能无效。 5.2 私有数据库管理私有数据库管理 合并报表系统要处理集团公司的内部交易数据，数据量繁多，而分析公司也可以有多个，各自需 要的财务数据也不尽相同，这些内容庞大，口径不同的数据放在一起会给用户带来诸多不便。私 有数据库管理根据这种情况提供建立数据库功能，给每一个分析公司建立自己的数据库，进行数 据分类管理。 注意 ? 该私有数据库是您为了使用合并报表系统需要建立的，并且是您使用合并报表系统时首先需 要完成的第一步工作。 操作界面操作界面 单击【合并报表】下【资源】中的【私有数据库管理】，进入数据库列表界面，显示系统已有的 数据库信息列表。如图 5-2： 图 5-2 操作说明操作说明 新增数据库新增数据库 19 1. 如果您需要建立的私有数据库与集团账套库在同一服务器上，并且您希望完全使用系统提供 的默认参数快速建立，请直接在左上方单击账套库上创建私有库按钮即可。建立数据库 成功后，请您记住其编码和数据库名称，以便进行以后的管理。 2. 如果您需要根据自己要求的参数建立私有数据库，可在左上方单击增加按钮，进入数据 库参数增加界面如图 5-3： 图 5-3 3. 系统自动提供了编码、计算机名、数据库名及合并报表系统数据库授权用户名的默认值，您 可以根据需要进行修改。 4. 修改完成后，您必须输入密码，然后单击连接测试，系统自动验证是否符合数据库创建 条件。 ? 如果系统已存在符合条件的数据库，则提示“测试连接成功“，请进行第 5 步操作。 ? 如