国际贸易实务课件(下).ppt

第五章 国际货物运输保险,摘要：本章主要讲述海运货物保险承保的范围，我国海运货物保险的险别与条款及进出口货物运输保险实务等内容。 第一节：保险概述 第二节：海运货物保险承保的范围 第三节：我国海洋货物运输保险的险别 第四节：伦敦保险协会海运货物保险条款 第五节：其他运输方式下的货运保险 第六节: 进出口货物运输保险实务,第一节 保险概述,一、保险的定义：企业和保险公司订立保险合同，缴纳保险费，将风险可能造成的不可预见的损失转移给保险公司承担。,二、保险的基本原则 1、最大诚信原则(Utmost good faith) 主动声明、如实声明、不违反保证 2、可保利益原则(Insurable interest) 投保人对保险标的具有的法律上承认的可投保的经济利益。 3、近因原则(Principle of proximate cause) 引起保险标的损失的直接、决定性原因。 4、补偿原则(Principle of subrogation） 代位追偿：保险人取代被保险人向责任方追偿。,三、国际货物运输保险的种类 1、国际海上货物运输保险 2、国际航空货物运输保险 3、国际铁路货物运输保险 4、国际公路货物运输保险 5、国际邮包运输保险 以货运全过程中主要的运输工具来确定投保何种保险。,第二节 海运货物保险承保的范围,一、海上风险（Perils of the Sea） （一）自然灾害（Natural Calamity） （二）意外事故（Fortuitous Accidents） 二、海上损失与费用 （一）海上损失 按货物损失的程度划分,分为全部损失和部分损失 1、全部损失 实际全损（Actual total loss） 推定全损（Constructive total loss）,例1、我公司出口稻谷一批，因保险事故被海水浸泡多时而丧失其原有价值，货到目的港后只能低价出售，这种损失属于实际全损。 例2、有一批出口服装，在海上运输途中，因船体触礁导致服装严重受浸，若将这批服装漂洗后运至原定目的港所花费的费用已超过服装的保险价值，这种损失属于推定全损。 发生推定全损时，被保险人可以要求保险人按部分损失赔偿，也可要求按全部损失赔偿，这时须向保险人发出委付(Abandonment)通知。,2、部分损失 按货物损失的性质划分，分为共同海损和单独海损 （1）共同海损（General Average）和单独海损（Particular Average）的定义 ( 2 )构成共同海损的条件 （3）共同海损和单独海损 的区别: 造成海损的原因不同 承担损失的责任不同,案例分析： 某货轮从天津新港驶往新加坡，航行途中船舶货舱起火，大火蔓延到机舱，船长为了船货的共同安全，决定采取紧急措施，往舱中灌水灭火。火虽被扑灭，但由于主机受损无法继续航行，于是船长决定雇用拖轮拖回新港修理，检修后重新驶往新加坡。事后调查，这次事故造成的损失为： a、1000箱货物被火烧毁 b 、600箱货物由于灌水灭火而受损 c、主机和部分甲板被烧坏 d、拖轮费用和额外增加的燃料及船长、船员工资 试分析以上损失分别属于什么性质的损失？,（4）共同海损的分摊（General Average Contribution） 共同海损分摊时，涉及的受益方包括：货方、船方和运费方。 共同海损的分摊有两个原则： 分摊以实际遭受的损失或额外增加的费用为准 无论受损方还是未受损方均应按标的物价值比例分摊 进行共同海损分摊时，一般遵循约克安特卫普理算规则,（二）海上费用 1、施救费用（Sue and labor charges） 2、救助费用（Salvage charges） 保险人对施救不论有无效果都赔偿 保险人对救助采取“无效果-无报酬”原则 三、外来风险和损失（Extraneous risks and losses） (一）一般外来风险和损失 （二）特殊外来风险和损失,四、保险公司的除外责任： 1、被保险人的故意行为或过失造成的损失 2、属于发货人的责任引起的损失 3、保险责任开始前，被保险货物已存在的品质不良或数量短差造成的损失 4、被保险货物的自然损耗、本质缺陷、特性及市价跌落、运输延迟引起的损失和费用,第三节 我国海洋货物运输保险的险别,依据“中国保险条款”（CIC），我国的海洋运输保险险别，按照能否单独投保分为基本险和附加险两类。基本险可单独投保，附加险不能单独投保,一、基本险别 （一）平安险（FPA) 案例分析：有一批货物已投保了平安险，载运该批货物的海轮于5月3日在海面遇到暴风雨的袭击，使该批货物受到部分水渍，损失货值1000元。该货轮在继续航行中，又于5月8日发生触礁事故，又使该批货物损失1000元。 问：保险公司如何赔偿？,（二）水渍险（WPA ，WA） （三）一切险（All Risks) 三种险别的责任范围比较： 案例分析： 某远洋运输公司的“东风轮”在6月28日满载货物起航，出公海后由于风浪过大偏离航线而触礁，船底划破长2米的裂缝，海水不断渗入。为了船货的共同安全，船长下令抛掉A舱的所有钢材并及时组织人员堵塞裂缝，但无效果。为使船舶能继续航行，船长请来拯救队施救，共支出5万美元施救费。船修好后继续航行，不久又遇恶劣气候，入侵海水使B舱底层货物严重受损，甲板上的2000箱货物也被风浪卷入海里。 问：以上损失各属什么性质的损失？投保何种险别的情况下保险公司给予赔偿？,二、基本险的保险责任起讫 （一）仓至仓（W/W）条款的含义 案例分析： 我某出口公司按CIF San Francisco成交一批货物，后国外来证要求在提单的“shipping mark”栏加注“San Francisco OCP New York”字样，我方在投保时为了单证一致，而且考虑到有利于使用内陆运输优惠，认为可以照办而不必要求对方改证，在保险单的有关栏目也照此填写。 问：我方若这样做，则保险责任及相关保险费方面会有何变化？ W/W条款的限制性条件,（二）不同价格术语影响W/W的责任起讫点 1、CIF下，保险责任起讫期间是“仓至仓” 案例分析：有一份CIF合同出售大米50吨，卖方在装船前投保了一切险加战争险，自南美内陆仓库起，直至英国伦敦买方仓库为止。货物从卖方仓库运往码头途中，发生了承保范围内的损失。问：当卖方凭保险单向保险公司提出索赔时，能否得到赔偿？ 2、FOB、CFR条件下，保险责任起讫期间是：“船至仓” 接上例，若采用的术语改为FOB或CFR，则卖方能否得到保险公司的赔偿?,三、附加险别 （一）一般附加险别 偷窃提货不着险（Theft,Pilferage and Non-Delivery:TPND） 淡水雨淋险（Fresh Water and Rain Damage） 渗漏险（Risk of Leakage） 短量险（Risk of Shortage） 钩损险（Hook Damage） 污染险（Risk of Contamination） 碰损破碎险（Risk of Clash and Breakage） 生锈险（Risk of Rust） 串味险（Risk of Odour） 受潮受热险（Damage Caused by Heating and Sweating）,注：一般附加险不能单独投保，但若投保了一切险，就不必加保一般附加险 （二）特殊附加险 1、战争险（War risk） 战争险的保险责任起讫：仅限于水面危险 案例分析：某公司出口某货物，投保一切险加战争险，该船抵达目的港开始卸货时，当地发生武装冲突，部分船上货物及部分已卸到岸上的货物被毁。问：保险公司如何赔偿？,2、罢工险（Risk of Strike,Riots and Civil Commotions:SRCC 罢工暴动民变险） 罢工险是保险人承保罢工者、被迫停工工人、参加工潮、暴动和民众、战争的人员采取行动所造成的承保货物的直接损失，对间接损失不负责，如由于劳动力短缺或无法使用劳动力,致使堆放码头的货物遭到雨淋日晒而受损、冷冻机因无燃料而中断造成的被保险货物的损失不负责赔偿。 注：罢工险的保险责任期间是“仓至仓”；已投保战争险又加保罢工险时，一般不另行收费。,3、交货不到险（Failure to deliver） 被保险货物从装上船开始，6个月仍不能运到原定目的地交货，则不论何种原因，保险公司均按全损赔付。 4、进口关税险（Import duty risk） 承保货物已发生保险责任范围内的损失，但被保险人仍需按货物的完好状态完税而遭受的损失。 5、舱面险（On deck risk） 6、拒收险（Rejection risk） 7、黄曲霉素险（Aflatoxin risk） 8、存仓火险责任扩展条款,四、海运战争险的责任起止,第四节 伦敦保险协会海运货物保险条款,协会货物保险条款（Institute Cargo Clause，ICC） 一、协会货物条款的种类 1、协会货物条款（A）：ICC（A） 2、协会货物条款（B）：ICC（B） 3、协会货物条款（C）：ICC（C） 4、协会战争险条款 5、协会罢工险条款 6、恶意损害险条款,二、协会货物保险险别的承保风险与除外责任 （一）ICC（A）险的承保风险与除外责任 类似于我国的一切险，采用“一切风险减除外责任”的规定方法。 （二）ICC（B）险的承保风险与除外责任 类似于我国的水渍险，采用承保“除外责任”之外列明风险的办法。 ICC（B）险与ICC（A）险的区别： （三）ICC（C）险的承保风险与除外责任 类似于我国的平安险，仅承保“重大意外事故”的风险。,（四）战争险的承保风险与除外责任 （五）罢工险的承保风险与除外责任 （六）恶意损害险的承保风险 若要对恶意损害造成的损失取得保障，可以投保ICC（A）险，或在投保ICC（B）险或ICC（C）险时加保恶意损害险。 三、协会海运货物保险的保险期限 海运货物保险的期限：“仓至仓” 海运货物战争险的期限：“仅限于水上危险”,第五节 其他运输方式下的货运保险,一、陆运货物保险 陆运货物保险的基本险别有：陆运险（类似于海运水渍险）和陆运一切险；其保险责任起讫，也采用“仓至仓”条款。 二、空运货物保险 空运货物保险的基本险别有：航空运输险（类似于海运水渍险）和航空运输一切险；其保险责任起讫，也采用“仓至仓”条款。 三、邮包运输保险 邮包运输保险的基本险别有：邮包险（类似于海运水渍险）和邮包一切险；其保险责任起讫，也采用“仓至仓”条款。,第六节 进出口货物运输保险实务,一、投保 （一）投保险别的选择 1、考虑货物的性质和特点 2、考虑货物的包装 3、考虑运输路线和船舶停靠港口 4、考虑运输季节 一份CIF合同下，合同及信用证均没有规定投保何种险别，交单时保险单上反映出投保了平安险，该出口商品为易碎品，因此（ ） A、银行将拒收单据 B、买方将拒收单据 C、应投保平安险加破碎险 D、银行应接受单据,（二）确定保险金额 出口：以CIF或CIP为基础加一成 保险金额=CIF （1+投保加成率） CIF=CFR/1（1+投保加成率） 保险费率 CIF=CFR/（1-1.1R） 进口：一般以CIF价为基础，不另外加成。 保险金额=CIF价 保险金额=FOB（1+平均运费率）/（1-平均保险费率） 保险金额=CFR/（1-平均保险费率）,（三）交付保险费 保险费=保险金额 保险费率 计算题：某货主在货物装船前，按发票金额的110%办理了货物投保手续，投保一切险加战争险。该批货物以CIF成交的总价值为20.75万美元，一切险和战争险的保险费率合计为0.6%。 问：1、该货主应交纳的保险费是多少？ 2、若发生了保险公司承保范围内的损失，导致货物全部灭失，保险公司的最高赔偿金额是多少？,二、取得保险单据 1、保险单（Insurance Policy），俗称“大保单” 保险单的格式： 2、保险凭证（Insurance Certificate ),俗称“小保单” 3、联合凭证（Combined Certificate） 注：以上两种单据很少采用 4、批单（Endorsement） 批单是指投保人需补充或更改保险单内容时出具的一种凭证。 批单原则上须粘贴在保险单上，并加盖骑缝章，作为保险单不可分割的一部分。,保险单的转让：和海运提单一样，货运保险单和保险凭证可以经背书进行转让，而且无须取得保险人的同意，也无须通知保险人。即使保险标的发生损失后，保险单据仍可有效转让。 保险单的出单日期不得迟于运输单据的出单日期 三、保险索赔 1、损失通知 2、向承运人等有关方面提出索赔 3、采取合理的施救、整理措施 4、备妥索赔单证 5、代位追偿,CIC规定，索赔时效从被保险货物在最后卸货港全部卸离海轮后起算，最多不超过两年. 四、赔偿金额的计算 计算赔偿金额时，应需注意是不论损失程度（Irrespective of Percentage,IOP）均予赔偿，还是规定了免赔率： 绝对免赔率（Deductible）：保险人只赔偿超过免赔率的部分，对免赔率以内的损失绝对不赔。 相对免赔率（Franchise）:保险人对免赔率以内的损失不赔，如损失超过免赔率时，则对全部损失都赔。 PICC采取绝对免赔率的做法。,五、买卖合同中的保险条款 （一）以F组、E组和C组中的CFR和CPT等术语成交的合同，保险条款可订为： “保险由买方自理”（Insurance:To be covered by the buyer) （二）以D组术语成交的合同，保险条款可订为： “保险由卖方自理”（Insurance:To be covered by the seller),（三）以CIF或CIP术语成交的合同，若在海洋运输下，其保险条款可订立为： “保险由卖方按发票金额的 %投保 险、 险，以中国人民保险公司年 月 日的有关海洋运输货物保险条款为准。”,本章小结,本章主要讲述海运货物保险承保的范围，我国海运货物保险的险别与条款及进出口货物运输保险实务等内容。 本章重点：保险险别的选择 海运货物保险,本章思考题,1、共同海损与单独海损的区别？ 2、什么是“仓至仓条款”？贸易术语如何影响仓至仓的起讫点？ 3、我国海运基本险有哪些？它们的责任范围有什么关系？ 4、如何进行投保险别的选择？ 5、保险金额如何确定？,第六章 国际货款的支付,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本课程的重点章节。 第一节：支付工具 第二节：汇付与托收 第三节：信用证 第四节：银行保函 第五节：国际保理 第六节：各种支付方式的选用,第一节 支付工具,一、汇票（Bill of Exchange,Draft） 汇票是国际货款结算中使用最多的票据 （一）汇票的含义 我国票据法的定义：出票人签发的 ，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 英国票据法的定义,（二）汇票的基本内容 1、绝对记载事项 （1）注明“汇票”字样 （2）无条件支付命令 （3）确定金额 （4）付款人 （5）收款人 受款人（抬头）通常有三种写法： （1）限制性抬头（Restrictive Payee) （2）指示性抬头(To order) （3）持票人或来人抬头(To bearer),（6）出票人 （7）出票日期 2、相对记载事项 （1）付款期限：即期、定期、延期（若欠缺，推定为见票即付） （2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所） （3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所） （4）汇票编号 （5）出票依据 （6）利息和利率,3、汇票的基本当事人 出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、 受款人（Payee）或收款人 汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商,（三）汇票的种类 1、按照出票人不同 （1）银行汇票（Banker,s Draft） （2）商业汇票（Commercial Draft） 2、按照有无随附货运单据 （1）光票（Clean Draft）或净票、白票 （2）跟单汇票（Documentary Draft ） 3、按照付款时间的不同 （1）即期汇票（Sight Draft） （2）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）,远期汇票的付款时间：有四种规定方法 一张汇票可同时具备几种性质 由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（ ）。 A、商业汇票 B、银行汇票 C、即期汇票 D、跟单汇票,(四）汇票的使用 1、出票（Issue） 2、提示（Presentation） （1）付款提示 （2）承兑提示 3、承兑（Acceptance） 汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人 成为汇票的次债务人。 4、付款（Payment）,5、背书（Endorsement） （1）背书方式 空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书 特别背书（Special Endorsement）或记名背书 （2）前手（Prior party）与后手（Subsequent party） 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。 （3）贴现（Discount ) 6、拒付（Dishonour）或退票 注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤,二、本票（Promissory Note ） （一）本票的定义 本票是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）（二）本票的基本内容 （三）本票的种类 1、商业本票（有即期、远期本票之分） 2、银行本票（都是即期本票） 我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。 （四）本票与汇票的区别,1、本票是无条件付款承诺，汇票是无条件付款命令 2、本票有两个当事人，汇票有三个当事人 3、本票出票人是付款人，远期本票不需要承兑，远期汇票需要承兑 4、本票出票人始终是主债务人，承担付款责任，汇票出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人是从债务人。 5、本票只开出一张，汇票是一套。,三、支票（Check） （一）支票的定义 支票是一种以银行为付款人的即期汇票 （二）支票的基本内容 （三）支票的种类 支票都是即期的。,1、普通支票、现金支票与转帐支票 2、划线支票与未划线支票 3、保付支票 （四）支票的有效期,第二节 支付方式（一）汇付与托收,支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。 一、汇付（Remittance） (一）汇付的含义及当事人 1、汇付的含义 2、汇付的当事人 汇款人（Remitter） 收款人（Payee） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）或解付行,（二）汇付的种类 1、信汇（M/T） 2、电汇（T/T） 电、信汇程序图： 3、票汇（D/D） （1）票汇业务程序图： 票汇业务使用银行即期汇票 （2）D/D与M/T、T/T的区别,首先，票汇下收款人主动取款，信汇与电汇要汇入行发出汇款到达通知 其次，票汇下收款人的收款权可以转让 最后，票汇下汇出行在国外电任何一家代理行只要证明汇票的出票人签字是真实和正确的，都愿意付款 汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。,（三）汇付的特点 1、风险大 2、资金负担不平衡 3、手续简便、费用低 （四）汇付方式在国际贸易方式中的应用 1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods） 2、预付货款（Payment in Advance） 3、凭单付汇（Remittance against Documents） 在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。 （五）汇付条款 应明确汇付时间、汇付方法和金额,二、托收（Collection） （一）托收的含义及分类 托收的含义 托收的分类： 光票托收（Clean Collection） 跟单托收（Documentary Collection） 按交单条件的不同，可分为以下两种： 1、付款交单（Documents against Payment,D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） 即期付款交单的程序图： (2)远期付款交单（D/P after sight） 远期付款交单的程序图：,若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法： 提前付款赎单 凭信托收据借单（如D/P.T/R）,案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？ 案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。,2、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A） D/A只用于远期汇票的托收 D/A的程序图 对出口方而言，承担的风险由大到小依次为： D/AD/P after sight D/P at sight,（二）托收的当事人 1、委托人 2、托收行 3、代收行 4、付款人,（三）URC522号 若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。,（五）托收的性质与特点 托收属于逆汇。 托收属于商业信用（使用商业汇票） 托收总体上有利于买方，不利于卖方。 （六）使用托收方式应注意的问题 出口方慎重选择D/P 远期 出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。,出口信用险（Export Credit Insurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。 卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。,（七）托收条款 应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。,第三节 支付方式（二） 信用证（Letter of Credit,L/C),信用证的产生背景： 信用证是当今最普遍应用的支付方式。 一、L/C的性质、特点和作用 （一）L/C的含义及性质 开征行根据开证申请人的请求和开征行以自身 名义向受益人开立的，在一定金额和期限内凭 规定的单据承诺付款的书面文件。 L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面 文件,（二）L/C的特点 1、L/C属于银行信用 开证行负首要付款责任 案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件 案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？ 3、L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction） 银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则,表面（On face)一致的原则,（三）信用证的作用 1、对出口商的作用 保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通（如打包贷款） 2、对进口商的作用 保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通 3、对银行的作用,综合案例分析,我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。 问：我公司应如何处理？根据2000通则和UCP500分别说明理由。,二、L/C涉及的当事人 1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener) 2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank） 3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ） 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。 4、受益人（Beneficiary） 5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行 6、付款银行（Paying Bank） 7、保兑银行（Confirming Bank ） 保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。,8、偿付银行（Reimbursement Bank ) 偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。 9、受让人（Transferee） L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人,三、 L/C的一般业务程序图： 四、L/C的主要内容及开立的形式 （一）L/C的主要内容 1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。 案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。 问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？,2、注意L/C中三个重要期限之间的关系 （1）L/C的有效期 UCP500第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。” 一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效,（2）L/C的装运期 一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。 （3）L/C的交单期 根据UCP500的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。 案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。 问：银行拒付是否有道理？为什么？,（二）L/C的开立形式 1、信开本（To open by Airmail） 开征行将特定信用证的各内容打印在银行以印就的、固定格式的空白信用证上，以航空邮寄方式传递给通知行。 2、电开本（To open by Cable） 开征行以电报、电传、SWIFT等电讯手段将信用证的内容传递给通知行。,（1）简电本（Brief Cable） 开证行以电讯手段将信用证的主要内容传递给通知行，再将包含有各项详细内容的信用证航寄给通知行。 简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。,案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。 问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？,（2）全电本（Full Cable） （3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）,五、L/C的种类 （一）按L/C下的汇票是否随付货运单据 1、跟单L/C（Documentary L/C） 2、光票L/C（Clean L/C） (二）以开证行所负的责任划分 1、不可撤销L/C（Irrevocable L/C） 2、可撤销L/C（Revocable L/C） 撤销L/C的限制性条件： UCP500规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C,案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？,（三）按是否有另一家银行加以保兑 1、保兑L/C（Confirmed L/C） 不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。 案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。 问：我方应如何处理？ 2、不保兑信用证（Unconfirmed L/C),(四）按兑付方式划分 UCP500明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。 1、即期付款L/C（Sight Payment L/C） 该种L/C一般不需要汇票 2、延期付款L/C（Deferred Payment L/C）或无承兑远期L/C 该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。 3、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C 承兑信用证一般用于远期付款的交易。,假远期L/C或买方远期L/C （1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析： 对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。 对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。,（2）假远期L/C与真远期L/C的区别 开证基础不同 利息的负担不同 收汇时间不同,4、议付L/C（Negotiation L/C） （1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C） （2）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C ） （五）按受益人对L/C的权利是否可转让 1、可转让L/C（Transferable Credit） 转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加， 注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。 2、不可转让L/C（Non-Transferable Credit） 只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。,案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？,（六）循环L/C（Revolving Credit） 1、循环L/C的种类 （1）按时间循环L/C （2）按金额循环L/C 2、循环L/C的优点：节省银行费用，简化手续。 3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货 （七）对开L/C（Reciprocal Credit） 1、对开L/C的特点 （1）双方须承担购买对方货物的义务，一方出口以另一方进口为条件 （2）第一张信用证的受益人、开证人、通知行为第二张信用证的开证人、受益人、开证行。 2、对开L/C的适用范围 多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。,（八）对背L/C（Back to Back Credit）或转开L/C 1、对背L/C的适用范围：中间商经营进出口业务的需要。 2、开立对背L/C后，有关条款的变更 （九）预支L/C（Anticipatory L/C） 1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支） 2、红条款L/C（Red Clause L/C） 3、绿条款L/C（Green Clause L/C） 开证行要求受益人必须将预支货款下的货物，以开证行的名义存放在出口国海关仓库，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款。,(十）备用信用证（Standby L/C）或商业票据L/C或担保 L/C或保证L/C 1、备用L/C的含义及性质 开征行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺担保某项义务的凭证。 备用L/C属于银行信用 2、备用L/C的适用范围 投标、还款、履约保证金的担保业务。,3、备用L/C与一般L/C的异同点 相同点： （1）都是独立于合同之外的自足的文件 （2）开证行都负责第一性的付款责任 （3）开证行及指定的银行均凭单付款 （4）二者都适用于UCP500 不同点： （1）应用范围广 （2）备而不用 （3）使用不同,六、UCP500（跟单L/C统一惯例） 七、合同中的信用证支付条款 包括开证时间、信用证的类别、付款时间、信用证金额、信用证的有效期和到期地点等事项。,第四节 银行保函（L/G）,一、银行保函的含义及性质 按索偿条件划分，L/G可分为以下两种： 见索即付保函（Demand Guarantee）:银行在受益人向其提供保函规定的书面文件时就对其付款，而不管申请人是否真的未履行合同义务。 有条件保函（Conditional L/G）：银行只在符合保函规定的条件下才向受益人付款。 银行保函一般是见索即付保函，它是一种与基础合同相脱离的独立性的担保文件，而且是不可撤销的文件,二、银行保函的当事人及主要责任 1、委托人 2、受益人 3、保证人 三、银行保函的主要内容 根据见索即付保函统一规则（UDG458，Uniform Rules for Demand Guarantee）,四、银行保函的种类 （一）履约保函（Performance Guarantee） （二）还款保函（Repayment Guarantee） （三）投标保函（Tender Guarantee） 担保人应申请人（投标人）的请求出具给招标人的书面保证凭证，保证投标人开标前不中途撤标或片面修改投标条件，中标后不拒绝签约等。,五、L/G与L/C的区别 1、就银行的责任而言，L/C业务中，开证行承担第一性的付款责任；L/G的担保银行的偿付责任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要视保证书的具体规定。 2、L/C业务中，开证行处理的只是货运单据，与买卖合同无关；L/G业务中，担保银行因有时要证实申请人不履行合同的情况，所以有时要被牵涉到合同纠纷中。 3、L/C只适用于货物买卖；而L/G可适用于多方面交易。 4、L/C受UCP500的约束；而L/G不受UCP500的约束,L/G与备用L/C的区别： 1、法律属性不同 2、责任承担不同 3、独立性不同 4、法律依据不同,第五节 国际保理,一、国际保理（International Factoring)的含义 国际保理又叫承购应收帐款 在国际贸易中，出口商在采用赊销、承兑交单等信用方式向进口商销售商品或提供服务时，由出口保理商与进口保理商共同提供的一项集商业信誉调查、应收账款催收与管理、保理融资及信用风险控制与坏帐担保于一体的综合金融服务。,二、国际保理业务的当事人 1、出口商 2、出口保理商 3、进口保理商 4、进口商 三、国际保理业务的基本程序,四、国际保理业务的特点 1、贸易融资 2、信用风险担保 3、销售分户帐管理和催收应收帐款 4、资信调查和信用评估,第六节 各种支付方式的选用,影响不同结算方式利弊的诸因素中，安全是第一重要问题，其次是占用资金时间的长短，至于办理手续费用的繁简、银行费用的多少也应给予适当的注意。 一、L/C与汇付相结合,二、L/C与托收相结合 出口人需开立两张汇票，全套单据附在托收部分的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收;L/C必须注明“在全部付清发票金额后方可交单的条款”。,案例分析：我某公司出售一批货物给外国进口商，合同规定的支付方式是50%货款凭不可撤销L/C见票后30天付款，其余50%凭即期D/P付款。我方委托当地银行（托收行）转托A银行凭单据向进口商收取货款，同时凭进口商通过A银行开立的以 我方为受益人的L/C开出了50%价款的汇票。其后，A银行根据进口商按D/P支付的50%货款将全部单据交给了进口商，并将代收的50%货款拨付给了托收行。不久，A银行宣布破产，已承兑的汇票在到期向其提示时也遭到退票。我方遂以货物已被进口商全部收取为由，向进口商追偿50%的货款，进口商借口开证押金收不回来而拒不偿还。为此，我方诉诸法院。你认为此案应如何解决？我方应从中吸取什么教训,三、托收与备用信用证或银行保函相结合 四、汇付、托收和信用证相结合 1、分期付款（Pay by Installments） 2、延期付款（Deferred Payment） 3、二者的区别 货款清偿程度不同 所有权转移时间不同,本章小结,本章主要讲述了国际货款结算过程中涉及到的支付工具、支付方式等内容，重点讲述了信用证支付方式中的相关问题。 本章重点：汇票、信用证,练习题,1 在国际贸易的支付中，以一般商业信用为基础，收款人以自己开出的汇票为凭证，委托第三者（银行）代为向在外国的付款人收款的支付方式是下列哪一种支付方式？（ ） A 信用证 B 票汇 C 托收 D 电汇 2 根据UCP500号的规定，下列表述哪些是正确的？（ ） A 如果信用证未注明是可撤销还是不可撤销的，视为不可撤销信用证 B 保兑信用证由保兑行与开证行共同负责，但开证行仍然承担首先付款责任 C 信用证未加注明的，视为可转让信用证，并且如信用证注明“可分割“、“可分开“、“可过户“、“可转移“等字样，也表明信用证为可转让信用证,案例分析： 1990年3月，香港某有限公司（买方）与湖南某纺织品公司（卖方）签订了一份对口合同，由买方提供布料6吨，金额CIF广州USD45，000；由卖方提供80，000条全棉针织男裤，金额CFR荷兰USD70，000。装运口岸与目的地：（成品）广州香港荷兰；交货期：1990年5月底前；付款条件：买方于货物发运前45天开出以卖方为受益人的保兑的、不可撤销的即期信用证。 1990年5月20日，卖方委托的生产厂家将300箱货物装上卡车运往广州，由于驾驶员的过失，卡车翻入河中，致使货物落水打湿损失100箱成为次品。,1991年1月，香港买方申请广东保险分公司对货物进行检验，并出具商检报告，中锋保险公司于1990年10月正式向买方理赔22万港币，从而取得代位求偿权。从1991年4月起 ，中锋保险公司数十次向纺织品公司索赔未果，于1995年6月向法院起诉。本案货损究竟由谁负责？,第七章 检验、索赔、不可抗力和仲裁,摘要：本章主要讲述国际货物买卖合同中普遍需要规定的检验、索赔、不可抗力和仲裁条款的订立及相关的知识。 第一节 货物的检验 第二节 索赔 第三节 不可抗力 第四节 仲裁,第一节 货物的检验 （Inspection of the Goods),一、约定商品检验的意义 买方的检验权：若买方没有利用合理的机会检验货物，则他就放弃了检验货物的权利，也丧失了拒收货物的权利。 案例分析：我方售货给加拿大的甲商，甲商又将货物转售给英国的乙商。货抵甲国后，甲商已发现货物存在质量问题，但仍将原货运往英国，乙商收到货物后，除发现货物质量问题外，还发现有80包货物包装破损 ，货物短少严重，因而向甲商索赔，甲商又向我方提出索赔。 问：我方是否应负责赔偿？为什么？,二、商品检验的内容 1、品质检验 2、数量检验 3、包装检验 4、卫生检验 5、残检检验,三、检验时间和地点 确定检验时间和地点，实际是确定买卖双方中的哪一方行使对货物的检验权，即确定以哪一方提供的检验证书为准。 （一）在出口国检验 1、产地（工厂）检验 2、装运港（地）检验 注：以上两种方法否定了买方的复验权，对买方不利。 （二）在进口国检验 1、目的港（地）检验,2、买方营业处所（最终用户所在地）检验 采取以上两种方法时，卖方须承担到货品质或数量的责任，对卖方不利。 （三）出口国检验，进口国复验 该方法兼顾了买卖双方的利益，公平合理，是目前我国进出口业务中最常用的一种方法。 （四）装运港（地）检验重量，目的港（地）检验品质,四、检验、检疫机构 （一）国际上的检验检疫机构 1、官方检验机构：FDA、美国粮谷检验署、法国国家实验室检测中心、日本通商产业检验所,2、半官方检验机构：美国担保人实验室 3、非官方检验机构：香港天祥公正化验行、英国劳埃氏公正行、瑞士日内瓦通用鉴定公司,（二）我国的检验检疫机构 1、1998年成立的中国出入境检验检疫局（CIQ）：主管卫生检疫、动植物检疫和商品检验（三检合一），该局的职能已并入2001年成立的中国质量监督检验检疫总局（简称质检总局） 2、检验检疫部门的工作职责 法定检验（Making Legal Inspection） 监督管理（Supervision and Administration） 公证鉴定业务（Authentic Attesting Business） 说明：新商检法第22条对提供检验服务的检验机构的资格，修改为统一由国家商检部门认定，规定：国家商检部门可以按照国家有关规定，通过考核，许可符合条件的国内外检验机构承担委托的进出口商品检验鉴定业务。,四、检验证书（Inspection Certificate) 1、检验证书的种类 2、检验证书的作用 (1)证明卖方所交货物的品质、数量、包装及卫生条件等符合合同规定。 （2）卖方向银行议付货款的单据之一。 （3）海关通关验放货物的有效证件。 （4）买方对货物品质、数量、包装提出异议，拒收货物或对外索赔的依据 检验证书的签发日期一般早于运输单据的出单日期,五、检验标准 出口货物的检验标准： 1、以合同中规定的标准 2、国家标准 3、专业标准 4、企业标准 5、参照同类货物的标准或由企业与商检机构研究决定,进口货物的检验标准 1、