2016年审计局年终工作总结及下年工作计划

1 / 47 2016 年审计局年终工作总结及下年工作计划 【范文一：审计局年终工作总结及下年工作计划】 20XX 年，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实国务院、省、市、县审计工作会议精神，紧紧围绕我县全面建设和谐社会的奋斗目标，继续坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的工作方针，加大审计力度，严格审计执法，审计工作取得了明显成效。 1-9 月共开展审计项目 64 个（其中：土地储备评审项目20 个），查出违规金额 420、 42 万元，管理不规范金额 4997、36 万元，应上缴财政 420、 42 万元，应归还原渠道资金 55、79 万元，应调账处理金额 409、 85 万元，核减工程投资节约财政资金 4867、 72 万元，提出审计建议 133 条。在服务地方经济社会又好又快发展、促进依法行政、维护群众利益、构建和谐社会等方面较好地发挥了应有作用。 一、认真履行审计监督职能，充分发挥审计工作服务大局2 / 47 的建设性作用 （一）深化财政预算执行审计，促进建立健全公共财政体制。以保障积极财政政策贯彻实施、促进规范财政管理、提高财政绩效水平为目标，对 20XX 年度财政预算执行和其他财政收支情况进行审计。一是合理确定审计范围，明确审计工作重点，整合审计资源。局机关整合资源，打破科室界线，抽调了 7 名审计人员组成审计组，以财政部门为基础，有选择、有重点地延伸调查了部份财政所及行政村。围绕进一步完善部门预算、政府采购、国库集中收付制度改革，以财政财务收支真实性、合法性、效益性审计为审计工作重点，注重从源头上把握财政资金分配、管理和使用的总体情况，监督检查积极财政政策的贯彻情况和效果，突出对专项资金的管理和使用情况的审计监督。二是深化地税联网审计。全面完成了全县地税系 统 20XX 年度税收征管情况审计。主要审计税收政策执行、税款征收入库、税务稽查等，检查地税系统组织税收收入的真实性、税收征管质量，揭露和查处漏征、少缴税款等问题。审计发现， 20XX 年 XX 县财政预算执行情况较好，财政预算执行及其他财务会计核算收支数据真实，预算资金拨付管理规范，但在非税收入管理、地方国库集中支付和财政票据监管上还存在一些亟需要改进的问题。针对审计中发现的问题，对违规资金 38、 43 万元作出了收缴国3 / 47 库的处理，并从完善体制、机制和制度上提出建设性意见，为推动地税部门依法治税、深化税收征管体制改革充分发 挥审计职能作用。 （二）加强社会保障资金、扶贫资金等重大民生专项资金审计，维护人民群众切身利益。组织开展了劳动力转移培训资金、农村一事一议资金、新农村重点村建设资金、滇中防火工程项目资金、耕地开垦费、住宅专项维修资金、财政投入教育资金、园区经济发展专项审计、农村义务教育学生营养改善计划资金使用情况、 20XX 年度农村民居地震安全和农村危房改造工程资金等 10 项民生资金的审计。经审计，各单位在管理使用各类专项资金过程中，基本能够按照支农专项资金的规定和要求，设置专户专帐管理使用专项资金。项目的建设实施，改善 了当地人民群众的生产生活条件，为农民群众收入增加奠定了基础，但由于没有安排必要的工作经费，个别项目存在挪用现象。针对审计发现的问题，对专项资金结余的 314 万元作出了上缴县财政专户，按审批程序批准后专款专用的审计意见，并从体制机制和制度层面分析存在问题的原因，提出了针对性建议，并督促整改落实。 （三）积极推进经济责任审计工作，促进领导干部廉洁从政。根据县委组织部的委托，完成了 4 个县级部门主要领导4 / 47 人的经济责任审计，并同步实施了环保责任审计。审计查出违规资金 106、 4 万元，管理不规范金额 6305、 9 万元，部分单位存在未按规定缴纳相关税收和上缴非税收入、固定资产收入没有上缴财政和会计账务处理不规范的问题。针对存在的问题，提出加强和健全财务管理，严格内控制度，坚持增收节支等审计建议，为我县加强干部监督管理、促进经济与社会发展、构建和谐社会方面发挥审计监督作用。 （四）扎实开展政府投资审计，提高政策执行效果和资金使用效益。加大政府投资项目审计力度，重点从创新方式、突出重点、利用结果等方面，积极发挥审计的职能作用。鉴于审计项目多，人员少，任务重，压力大的客观实际，打破科室界线，以政府投资审计科为重点，其他科 室积极配合参与，共同完成审计任务。采取财务审计和基建审计相结合，齐头并进，建章立制。加强对委托审计的管理，委托审计工作逐步实现制度化、规范化。 1-9 月完成了长昆铁路建设征地拆迁资金跟综审计、园区道路建设、廉租房建设、标准化学校建设、大型灌区节水配套工程项目资金审计等 30 项。涉及送审金额 70160、 25 万元，审定金额 65628、 53 万元，审减金额 4531、 72 万元，审减率为 6、 46%。审计发现，多数建设项目在工程项目的规划、设计、立项审批、招投标、开工建设和竣工验收基本能按国家基本建设的有关规定和5 / 47 程序进行，但 也发现建设项目资料准备不完善、超投资概算、超合同价、建设资金缺口大落实较难等问题。针对存在问题，作出了审减处理，提出了合理化的建议 95 条。审计节约了较大数额的政府资金，促进了资金使用效率的提高，确保国家建设资金落到实处，发挥效益。 （五）探索建立土地储备审计新机制，促进土地市场健康发展。我局自今年起，积极探索开展土地储备评审工作，真实合理地确认土地收储支出和土地一级开发成本，规范我县土地储备和土地一级开发成本，为我县土地交易提供成本依据。 1-9 月共开展土地储备评审 34 项（比年初计划多 6 项），已完成 20 项，正在实施 14 项。完成项目涉及评审土地面积3662、 93 亩，送审金额 53584、 8万元，审定金额 53248、7万元，审减 336 万元，审减率为 0、 63%。评审发现的主要问题：相关成本费用标准不一，按相关文件规定，土地补偿价因地类、人均耕地数量等因素而有差异，在已评审的 20宗土地里，每亩从 17000 元到 80000 元不等。且按现实地类补偿与报审分类面积表上的地类认定有异。青苗补偿标准我县规定：大春 1000 元 /亩，小春 650 元 /亩，但这 20 宗土地的青苗补偿标准从 0 元 /亩到 8000 元 /亩不等。有的地上附着物包干 未分类补偿，难以判定补偿标准的合法合规性。通过审计，实现控制土地储备支出和土地一级开发成本，促进6 / 47 加强土地储备和土地一级开发项目管理，提高建设用地保障能力和城镇土地经营水平。 二、加强审计机关建设，不断提升审计工作科学发展的能力 （一）加强机关廉政建设。局党支部始终把廉政建设放在审计工作重中之重的位置来抓，任何时候不松懈。一是年初召开党风廉政建设工作会议，研究制定党风廉政建设工作计划和要点；二是重点抓好党风廉政建设责任制的落实，建立一把手负总责，其他领导一岗双责，要求审计人员既要对审计质量 负责，也要对廉政工作负责，建立了从局长、分管副局长、科长到审计组长的四级廉政责任体系，层层签订了廉政责任书；三是坚持日常监督，确保各项廉政规定和审计工作纪律的全面贯彻落实。结合审计工作特点，采取审计复核、审计回访、审计纪律反馈等措施，加强对审计干部廉洁从审行为的监督；四是深入开展三清教育实践活动，改进工作作风，提高服务水平。五是加强廉政教育。以定期或不定期组织廉政课堂讲座、收看反腐倡廉录像等方式开展警示教育，使审计人员警钟长鸣，自觉遵守廉政纪律，半年来没有发现违反审计纪律的情况，在社会上树立了良好的审计 形象。 7 / 47 （二）加强机关精神文明建设。局领导班子和全体职工以巩固创建省级文明单位为载体，齐心协力狠抓精神文明建设。大家从身边的人、身边的事、身边的典型事迹抓起，以环境质量的不断改善和群众的满意度为标准，精心打造审计人形象，营造了良好的创建氛围。先后投入资金用于基础设施的改善和场院绿化；更新了电脑，完善了办公自动化设施。全局干部职工的工作作风和办公环境设施焕然一新，服务水平和办事效率明显提高，确保了省级文明单位荣誉。被市审计局评为审计系统文明创建工作优秀单位。 （三）加强制度建设。制定完 善了 XX 县审计局审计结果公告办理制度、 XX 县审计局审计执法责任追究办法、 XX县审计局审计项目复核办法、 XX 县审计局审计业务会议规则、 XX 县审计局审计处理处罚规定、 XX 县审计局关于执行审计纪律八不准规定的实施办法、 XX 县突发重特大自然灾害救灾款物审计应急预案等多项制度。制度紧贴审计工作实际，切合审计工作特点，对规范审计执法、提高审计机关依法行政水平、塑造文明审计良好形象发挥重要作用。局机关党支部被县直机关工委评为先进基层党组织。 （四）云审工程建设顺利通过考评验收 。按照省政府8 / 47 （ 20XX） 73 号和市审计局四年规划要求，为达到基本实现审计队伍职业化、机关建设标准化、制度规范体系化、基础设施现代化建设目标，从 20XX 年开始，我局大力推进云审工程建设，至今年 4 月 18 日顺利通过了云南省审计厅的考评验收。云审工程建设取得明显成效：基础设施得到较好改善，场院绿化面积不断加大，制度建设日趋完善，人员素质和计算机应用水平进一步提升，精神文明建设取得新成效；全局干部职工的工作作风和办公环境设施焕然一新，服务水平和办事效率明显提高，机关面貌呈现出日新月异的良好局面。工程建设完成了 省、市审计机关规划要求的考核指标，资金使用合理、规范，项目采购、支出、会计核算、财务管理和资产管理等符合相关规定和要求。对提升信息化环境下的审计监督能力发挥了积极作用。 三、行政绩效管理工作。 根据昆明市行政绩效管理领导小组办公室关于印发的通知（昆审法 20XX 2 号）精神及中共 XX 县委办公室 XX县人民政府办公室关于对 20XX 年重点工程、重点项目进行立项督查的通知（嵩办通 20XX 38 号）要求，我局认真履行牵头部门的职责，在认真总结我县推进行政绩效管理制度的经验和存在问题的基础上，草拟 并请求县政府批转了9 / 47 20XX 年 XX 县行政绩效管理工作方案。 20XX 年我县纳入行政绩效管理的部门 2个，其中县级部门 17 个，镇（街道）7 个，报送行政绩效管理重点事项 42 项，其中中央级重点项目 2 项，省级重点项目 1 项，市级重要工作 5 项，县级重要工作 24 项，部门重要工作 10 项，县绩效办坚持领导小组定期会议制度，每季度末定期召开牵头部门与协办部门的协调会议。 县审计局、财政局、监察局、发改局等部门认真履行各自职责，协调推进全县行政绩效管理工作。县审计局共开展行政绩效审计 64 项，行政绩效审计率达 100%；县财政 局积极与项目主管单位对接，对 XX 县重点民生项目财政支出进行绩效评价，建立、修订项目绩效评价指标体系，从工程建设、财务管理、实施效益等多方面开展绩效分析；县纪委监察局积极探索建立大督查工作机制，牵头整合了县委目督办、县政府目督办等部门力量，建立了 XX 县重点工作督查指挥部。今年以来按照职责分工对我县的 182个重大项目进行了跟踪督查。县发改局加强项目管理稽察及跟踪服务，对列入 20XX年计划的重点建设项目（ 154 项），随时了解项目的进展情况，做好每月进展情况上报工作。 四、存在问题 10 / 47 虽然我局各项工作取得 了一定的成绩，但仍然存在一些薄弱环节：一是审计人员的思想观念、工作作风、工作方式等方面与科学发展观的要求还有一定的差距，审计工作效率需要进一步提高；二是计算机辅助审计还需深入有效开展；三是审计工作规范化建设有待进一步加强。我局将在全面总结上半年工作的基础之上，针对存在的不足和薄弱环节，分析原因，查漏补缺，严格按照年初审计计划，整合人员和资源，狠抓执行力，加快工作进度，全面完成年度各项审计工作任务，为县委、县政府交上一份满意的答卷。 五、下步工作措施 （一）工作目标 1、不断强化审计监督作用 。要通过实施县级财政审计，强化对预算资金管理和执行的监督；深化经济责任审计，加强对领导干部的常态化监督；大力开展政府投资项目审计，促进政府性投资资金的规范有效使用。不断强化审计监督职责，将是审计工作永恒的目标。 2、积极发挥审计建设性作用。要通过组织审计调研、绩11 / 47 效审计和专项审计调查等问题导向或成果导向的审计，着眼于对审计对象经济性、效率性和效果性的评价，注重从体制设计、管理效能、资金效益、工作成效、政策效果等方面来发挥审计建设性作用。 （二）工作措施 1、加大力度狠抓审计质量。树立审计质量 就是生命线的理念，是实现审计目标的关键所在。一是要大力倡导和弘扬审计职业精神。要求全局干部具备爱岗敬业、尽职尽责的职业态度。培养良好的职业精神是审计人员做好审计工作的前提。二是要认真总结历年项目审计的经验，进一步创新思路，完善审计机制和模式。注重对发现的问题进行综合分析，从机制、制度方面找出产生问题的原因，进而提出针对性、可操作性强的审计建议，帮助被审单位提高管理水平和资金使用效益。更好地发挥建言献策和审计监督作用。三是加强审计制度建设，使审计过程和审计结论都有章可循，促使审计工作制度化、规范化。 2、积极扩大审计覆盖面。最大可能地扩大审计覆盖面，是强化审计监督作用的有效途径。我们要通过加强内部挖潜、提高工作效率、科学安排审计计划等手段来扩大审计覆12 / 47 盖面。一是要有计划地对从未审计过的部门单位安排实施财务收支审计，努力做到审计无死角。二是要进一步加大领导干部任期内经济责任审计，提高经济责任审计覆盖面。三是在常规审计项目中加大相关事项延伸审计的力度和深度，使审计触及到经济社会生活的方方面面。 3、加大政府性投资审计力度，促进规范项目建设管理行为。按照全面审计、突出重点的原则，加强概、预算及竣工决 （结）算审计，提高政府投资项目效益。主要对农业、水利、道路、城镇基础设施、学校建设、廉租房建设专项补助资金等进行审计监督，切实做到确保资金安全，促进节约财政资金，减少损失浪费。 4、强化审计整改督办力度。要继续加强审计整改督办，努力解决审而不改、屡审屡犯的问题。通过认真评估被审计单位整改措施的科学性、可行性及整改的实际效果，促进被审计单位切实纠正审计发现的问题。一是要求被审计单位在审计报告下发后在一定期限内抓紧整改落实，并递交整改报告。二是实施审计回头看，认真检查被审计单位的整改落实情况。三是 对于发现未整改或整改不力的，要形成专题报告上报县政府。 13 / 47 5、采取措施改善审计环境。审计环境的好坏很大程度影响着审计工作的开展和审计目标的实现。一是加大宣传工作力度，通过各种平台加强对审计法律法规、审计重点内容等的社会宣传。二是适时推进审计公告制。推行审前公告促进审计的透明度，推进审计结果公示强化审计结果的监督运用力度。三是平时注重与纪检（监察）、组织、财政等相关部门建立日常联系协调机制，做到互相通报有关情况，共享共用监督成果。在经济责任审计中进一步完善经济责任联席会议制度，建立畅通有效的审计沟通和协作 机制。 6、加强审计队伍建设和作风建设。队伍建设和作风建设是开展审计业务工作的基础，明年要着力继续加强队伍和作风建设。一是适当扩充审计队伍。目前我局审计力量相对薄弱，特别是政府投资审计专业人员不足的矛盾非常突出，需要进一步加以充实。二是加强审计人员的培训学习。当前，XX 经济发展面临新形势，而审计转型的趋势也日益显现，对审计队伍建设提出了新的、更高的要求，客观上需要对审计人员加强培训的力度，提升培训的档次，提高培训的针对性，以全面提升审计队伍的业务素质，培养和造就复合型的审计人才。三是强化与上级业务主管 部门沟通联系。畅通上下联系机制，争取市局的业务指导。积极做好市局要求的同步审计项目，配合市局做好涉及我县的审计项目。另外参与市内14 / 47 审协会、审计学会组织的各类活动，加强横向业务交流。四是始终重视作风行风建设，严格要求恪守审计纪律。特别是对于高风险审计领域，要在思想观念、工作程序、组织保障、日常监控与管理等方面建立全方位的防护体系，强化审计纪律与廉政建设。 【范文二：审计局年终工作总结及下年工作计划】 20XX 年是深入学习贯彻落实党的十八大精神的开局之年，也是全面小康社会和中国特色社会主义社会建设的关 键一年。在本年度的工作当中，在市委、市政府的正确领导下，我局认真组织学习党的十八大精神，认真负责对法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，有效地保障了全市经济和社会的健康发展。现将本年度工作情况总结汇报如下： 一、 20XX 年主要工作情况总结汇报。 （一）开展了预算执行及其他财政财务收支审计。 为规范预算管理，提高财政资金的使用效益，促进财政体15 / 47 系的进一步完善，我局完成了区 20XX 年度本级预算执行及其他财政收支 审计和区北环中学、北环小学、区慈善会等 4家单位的财务收支审计，涉审资金亿元，审计查处管理不规范金额万元，提出规范性管理意见和建议 20 条。工作中我局不断创新财政审计理念，更加注重集中反映本级预算和财政专项资金的整体情况；更加关注涉及人民群众切身利益的项目和资金，关注教育、文化、卫生、安全等领域资金投入及运作情况；更加注重从体制、机制和制度出发，提出了严格控制一般性支出、从严从紧编制预算等合理化建议，达到了规范资金管理的目的。 （二）开展了税收征管审计。 为加强税收管理，提高地税部门依法治税的能力， 我局完成了对区地税局、保税区地税局和深圳市地方税务局第二稽查局等 3 家单位税收征管审计，审计总金额亿元，审计查处管理不规范金额万元，审计期间通过税务部门追缴入库税款共计万元，提出审计意见和建议 3 条。同时，我们加大税收征管审计成果的转化利用，一是突出土地增值税征管现状和目前逻辑审核方面存在的监管漏洞，从制度上提出规范管理、堵塞漏洞的合理化建议，得到地税部门的认可。二是地税部门积极采纳审计意见和建议，已对应缴纳土地增值税的16 / 47 纳税户进行了全面纳税检查，并对部分企业重新补缴了税款，为地税超额完成今年税收任务打下了坚定的 基础。 （三）开展了领导干部任期经济责任审计。 为加强审计干部监督，促进领导干部依法履责，我局完成了经济责任审计 6 项，审计总金额亿元，审计查处管理不规范金额万元，提出意见及建议 17 条。突出抓好以下三个方面的工作：一是继续加强经济责任审计日常管理工作，对全区近五年的经济责任审计数据进行梳理，便于今后经济责任审计工作信息的利用。二是全面落实跟踪审计整改情况，对上年度经济责任审计发现问题整改情况进行全面反馈和检查，促使被审计单位认真整改，上年度审计书面报告整改情况落实率达到 100%。三是在经济责任审计 中率先使用审计谈话制度，使审计组更好的了解被审计单位的业务实质和实际情况，为科学评价领导干部打下良好基础。 （四）开展了资金绩效审计。 坚持民本审计理念，继续开展专项资金领域的绩效审计探索，我局完成了区经济发展资金绩效审计工作，涉及被审计单位 7 家，延伸扶持企业 122 家，涉及涉审资金 7、 417 / 47 亿元，审计查处管理不规范金额 1、 23 亿元，提出意见及建议 5 条。作为对资金绩效审计工作的有力探索，审计工作一是在审计评价上下工夫，通过一些技术指标和经济指标将定性化的指标以定量形式表现出来，最大限度保证了审计评 价的客观公正；二是在审计效果上下工夫，从完善制度、规范管理的角度出发，提出了完善经济发展资金政策法规、强化监督制约机制等建议，推进了经济发展资金相关政策法规的修订和日常考核监管工作的加强。 （五）开展了政府投资项目审计。 进一步加大对政府投资建设项目的审计监督力度，最大限度节约财政资金，我局共完成政府投资建设项目审计任务1145 项，审计金额 26、 28 亿元，审定金额亿元，审减 3、81 亿元。同时，还开展了对大运场馆配套工程、城市绿道工程、保障性安居工程等政府投资重点建设项目的跟踪审计。在审计项目的安 排上，以大项目、热点项目、民生项目审计带动其他政府投资项目审计，切实做到最大限度节约财政资金，提高投资效益。重大项目基本实现审计过程全覆盖，从项目可行性研究、立项、设计、规划、招投标等各事项进行事前控制，实施预算审查，强化在建项目跟踪审计，抓好竣工结算审计，把好政府投资项目最后一道防线。 18 / 47 （六）开展了专项审计及审计调查。 按照年度审计工作计划和上级审计机关的统一部署，对市第 26 届世界大学生夏季运动会赛区委员会办赛事专项资金和物资使用情况、全区中小学校舍安全工程、灵活就业政策实施效果、扶贫济 困日捐赠资金物资、区双到扶贫资金等 5 项民生领域的项目，进行了专项审计和审计调查，涉审资金 4、 38 亿元，审计查处管理不规范金额万元，提出意见及建议 6 条，确保了专项资金的安全和使用效益，进一步促进了各项惠民政策的落实。 二、主要工作做法和经验。 （一）以制度建设为重点，促进内部管理的科学化、规范化。 一是从机构设置入手，根据区委组织部的批复，在局科室中，增设了审理科，审理有关审计业务事项，组织实施审计项目质量检查与考核，督促被审计单位根据审计结果进行整改。二是针对审计工作中出现的新情况和 新问题，修订了区政府投资项目审计监督暂行规定，进一步完善了案例指19 / 47 导制度、协作和内控制度、超常规加班制度等审计制度和优化了全过程跟踪三级复核审批流程，从审计的实施、报告的出具、审计成果的运用等方面进行了明确和规范。 （二）以能力建设为核心，全面提升审计人员整体素质。 一是实现审计业务培训全覆盖，要求审计人员每年至少完成一项审计业务培训，年初根据各科室培训需求制定区审计局人员培训计划，先后组织人员参加计算机业务培训、主审业务培训和经济市审计机关经济责任审计操作规程（试行 ）等培训。二是拓展学习渠道，加强与其他审计机关的交流与学习，借鉴其审计工作好的经验和作法，提升了审计人员的业务能力。三是发挥传帮带作用，充分发挥业务骨干的作用，形成学习互助的氛围，通过召开审计业务会议，研究解决审计中发现的问题，达到交流思想，共同提高的目的。 （三）以廉政建设为保障，树立和维护良好的审计形象。 始终把廉政建设作为审计工作的生命线和高压线，坚持审计工作进行到哪里，廉政工作就跟进到哪里。一是年20 / 47 初严格按照一岗双责的要求认真落实党风廉政责任制，制定了 20XX 年落实党风 廉政建设责任制实施方案，扎实开展好廉政风险防范管理工作。二是结合今年的纪律教育月活动，出台了区审计局人员工作守则，严格执行审计署八项规定，始终做到廉政建设常抓不懈，反腐倡廉警钟常鸣，不断提高拒腐防变能力。三是强化党性教育，提高党性修养，在七一前夕开展一把手讲党课、廉政大讲堂等一系列活动，增强党员干部岗位意识和服务意识。 （四）以文化建设为动力，营造审计工作良好氛围。 加强机关文化建设，提升审计队伍的精气神。一是以群众工作年为契机，深入开展争先创优活动，组织开展公务员 志愿者文明出行、党员干部队伍进社区、爱心捐款等系列公益活动。二是结合扶贫双到工作，组织干部职工深入到对口扶贫的村里，了解群众生活的疾苦，突出解决他们迫切需要解决的问题，帮助干部职工树立正确的人生观和世界观。三是关心干部职工生活，充分发挥工会在群众中的作用，通过组织参加全区广播操比赛、市局运动会、长跑日活动、读书月活动等丰富多彩的形式，丰富干部职工的业余生活。 21 / 47 三、 20XX 年审计工作的主要思路。 20XX 年我局审计工作的主要思路是：认真学习全国审计工作会议精神，深入贯彻落实党的十八大精神，按照 省、市审计工作的总体部署和要求，紧紧围绕区委区政府中心工作，突出预算执行审计、经济责任审计、绩效审计、政府投资审计四大主题，全面履行审计监督职责，为我区经济持续健康发展作出更大的贡献。同时，不断加强廉政建设、机关作风建设，开拓工作思路，创新工作方法，提高审计质量，促进审计工作向更高层次迈进。 根据上述工作思路， 20XX 年我局的审计工作旨在推动四个深化、三个加强，实现审计工作再上新台阶。 一是深化政府财政审计工作，构建财政审计大格局。 认真梳理 20XX 年本级财政资金的增长方式和支 出结构，以全部政府性资金为主线，以构建财政审计一体化为思路，紧紧围绕财政重点、热点、难点问题，把当年急待解决、政府关心、人大关注的问题作为审计重点，把三公经费和会议费开支情况作为审计的重要内容，将财政审计与税收征管审计、经济责任审计、绩效审计和政府投资审计等多种22 / 47 审计形式相结合，丰富财政审计的广度和深度。同时，重点关注 20XX 年本级地方财政预算执行审计发现问题的整改情况，促进公共财政体系的逐步健全和完善，提高财政资金的使用效益。 二是深化领导干部经济责任审计工作，不断加强干部权力运行监督。 20XX 年我区经济责任审计任务非常繁重，全局工作主要围绕经济责任审计工作展开，我们将进一步统一思想、统一布局，统筹安排审计力量，形成全局一盘棋，充分发挥合力，充分利用审计资源，将各部门落实中央八项规定相关要求的情况作为审计的重要内容，优质高效完成区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计项目。组织召开我区经济责任审计领导小组会议，将前期经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题，通过经济责任审计领导小组会议进行披露和分析，为领导干部监督管理工作提供支持，为区委全面考察、正确使用干部提供依据 。 三是深化专项、绩效审计工作，强化以民为本的服务意识。 23 / 47 关注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的环境、科技、医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查。加大专项资金和政府投资项目绩效审计力度。揭露和查处严重铺张浪费、财政资金损失及效益低下等问题，促进勤俭节约，把钱用在刀刃上。在进行绩效评价时，不仅要看经济效益、社会效益，而且要深入分析环境和生态效益，促进实现有速度、高质量、高效益、可持续发展。 四是深化政府投资项目审计工作，继 续探索创新工作方法及程序。 加强对政府重视，群众关心，社会关注的重大政府投资项目的审计，积极开展惠民工程项目、市容环境提升项目审计以及保障性安居工程审计，实现对重大项目建设过程中的决策、规划、设计、招标、施工、监理等环节的全覆盖、全跟踪，把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来，及时发现问题，及时堵塞漏洞，减少损失浪费。通过进一步完善政府投资审计工作和三级复核审批流程，提高政府投资项目审计质量和审计效率，力求最大限度的节约投资建设成本，提高财政资金的使用效益。 24 / 47 五是加强审计信息化建设，拓展计算机审计方法。 信息化建设是审计工作的技术手段和转型发展的重点突破口，我们将加大硬件投入、构建网络平台，实现审计 AO系统与外网相互独立、安全运行，充分利用 AO 软件及交互功能管理审计项目、控制审计现场，真正实现审计过程的无纸化；另一方面通过组织信息化相关知识的学习、培训，提高审计人员的专业技能，不断总结计算机审计经验，提炼计算机审计成果，实现计算机审计案例共享。 六是加强审计成果转化利用，提升审计效果。 审计成果的转化利用是提升审计效果的关键，首先要注重从制度建 设入手，从规范管理，防范风险的角度出发，从体制机制上提出解决问题和预防问题的办法。其次要注重综合分析，对审计报告内容进行总结归纳和分析提炼，把握普遍性和规律性问题，形成综合性和具有前瞻性的审计分析成果。最后要落实整改，建立健全跟踪落实机制，对报告中发现问题的整改情况进行全面反馈和检查，督促被审计单位认真整改。 七是加强审计机关自身建设，推动审计事业科学发展。 25 / 47 审计部门作为政府监督部门，打铁还需自身硬。一要加强廉政建设。严格依法履行审计职责，严格遵守审计工作八不准纪律、保密纪律和各项廉政纪 律，自觉接受各方面监督。二要加强作风建设。引导审计人员要树立正确的人生观、世界观和价值观，坚决贯彻落实八项规定，改进作风，杜绝慵懒散，提振精气神。三要加强对审计人员的业务培训，提升审计能力。提升审计能力。利用市审计教育基地，定期不定期对审计人员培训，提升审计人员专业素质和业务水平，优化审计人员结构，营造良好的学习氛围，打造一支技术优良的审计干部队伍。 以上就是我局本年度工作情况总结汇报以及下年工作思路，不当之处还请领导批评指正。 【范文三：县审计局工作总结及下年工作计划】 20XX 年是 省、州审计机关确定的审计质量推进年和创建文明单位年。一年来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，认真学习和贯彻党的十七大、十七届三中全会精神，以科学发展观为统领，牢记温家宝总理去年年底视察审计署工作时和秦光荣省长在全省审计工作会议26 / 47 上、杨福生州长在全州审计工作会议上以及邓永和县长在全县审计工作会议上的讲话要求，按照年初制定的突出抓解放思想、抓审计队伍建设，抓审计质量提高，抓创建县级文明单位的工作思路，进一步完善规章制度，积极开展了以解放思想促进审计事业发展、以奖优罚劣促进审计质量提高 、以勤政廉洁为目标加强机关作风建设、以良好形象创建县级文明单位等活动，紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极开展审计监督和服务，同时加大了对重点行业、重点资金、重点项目的审计监督力度，为构建小康 XX，和谐 XX作出了应有的贡献。现将一年来的工作情况总结如下： 一、 20XX 年度审计工作情况 （一）加强党员、干部学习教育工作，提高审计干部队伍素质 今年以来，审计局始终把加强党员、干部学习教育工作列入全局工作的重要议事日程，认真研究，精心安排，狠抓党员、干部学习教育工作各项任务的落实，努力提高 审计队伍的整体综合素质。 1、抓好党员、干部学习教育，为确保审计监督业务顺利27 / 47 开展和提高审计质量奠定基础。一是组织党员深入学习和贯彻十七大、十七届三中全会精神，学习党章、党纪法规和观看各类警示教育专题片，教育全局党员干部坚定政治理想信念，牢固树立全局意识、服务意识、勤政廉洁意识，不断提高党员干部的拒腐防变能力。二是组织党员干部按照省、州、县党委的要求深入开展解放思想、深化改革、扩大开放、科学发展大讨论活动，使大家对当前国际国内的复杂局面有全面的了解和清醒的认识，牢固树立责任意识、科学发展意识、创 新意识，为开展审计工作提供思想保证。三是采取集中学习与自学相结合等形式加强审计业务培训。今年以来，我局先后派出 16 人次参加省、州组织的审计基础知识培训、计算机培训、金审工程等业务培训，通过一系列的培训学习，提高了审计干部的业务能力。 2、抓好党支部建设，为圆满完成全年的审计工作任务提供组织保障。一是党支部严格按照要求，组织党员干部认真学习上级党委的指示、决定、文件和会议精神，发动和引导党员干部积极主动去实践三个代表重要思想，不断增强党性修养，在日常的学习和工作中以党员的模范行为来体现党的先进性 。二是党支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评。三是坚持用党员标准规范党员干28 / 47 部的言行，加强党员团结和党员与群众团结，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用。 （二）恪尽职守，忠诚履行审计工作职能，尽职尽责审好各个项目 今年以来，我局紧紧抓住开展解放思想大讨论活动的契机，大力开展六争活动，即项目质量争优秀，成果转化争前茅，信息化建设争一流，服务中心争上游，综合考评争先进，整体形象争文明，确保在全县创建县级 文明单位考评中合格和全州审计系统考评中升档进位。 1、审计项目和审计业务工作的基本情况 20XX 年，上级审计机关安排审计项目 6 个，其中：县本财政预算算执行（包括地方税收征管） 2 个，社会保障审计 3个；县安排 12 个，其中：行政事业单位审计 5 个，经济责任审计 3 个，支农专项资金（国债农村安全饮水项目） 1 个，固定资产投资审计 3 个，其他 1 项（桥头乡土地整理项目）全年共计 18 个。上年遗留 1 个（经济责任）。全年累计 19个。 29 / 47 截止十一月十三日，我局完成审计及专项审计调查项目 13项，在审项目 6 项。共出具审计 报告 18 份（其中疾控中心全球基金项目审计出具审计报告 3 份），审计意见和建议 39条，被采纳 5 条。审计查出违纪违规 50， 325、 33 元，管理不规范资金 30， 000、 00 元，作上缴财政处理 50， 325、 33元，作归还原资金渠道处理 30， 000 元，审计专项资金总额达 28， 606， 342、 65 元。 2、审计查出的主要问题 审计查出问题主要表现在：一是部门预算（编制完成后）和上级安排的财力性转移支付补助资金的分配、使用未按规定报县人大审议批准后执行，不符合中华人民共和国预算法的规定。二是部分专项资金因指 标到位较晚等原因，直至年底才突击拨款，在一定程度上影响了项目和资金效益的正常发挥。三是财政专项资金管理使用跟踪问效工作滞后，绩效评价机制不健全，挪用专项资金用于弥补机关基本支出的情况时有发生，未能充分发挥专项资金的使用效益。四是非税收入（主要是行政性收费和罚没收入）与单位利益挂钩的情况还得不到根本扭转，在一定程度上削弱了政府对财政资金的调控能力。 30 / 47 3、 20XX 年度审计业务的主要工作 突出重点，财政同级审呈现新亮点 财政审计是审计工作永恒的主题。今年，我局根据上级审计机关的安排和要求，加 大了对同级财政审计的力度，在质量上下功夫，在创新上做文章，紧紧围绕推进财税体制改革、建立透明规范的公共财政体系的总体要求，坚持以规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标，以预算执行为主线，以财政支出为重点，对县级财政预算执行和其他财政资金收支、地方税收征管情况进行了审计，并对缓解县乡财政困难奖补资金和一般性转移支付资金进行了专项审计，还对政府采购的执行和管理、县级部门预算编制和执行进行了审计调查。 今年财政同级审主要体现了四个方面：一是在审计内容的安排上注重预算收支组织和管理的规范性，在审计的重点上关 注非税收入和上级补助收入的安排、使用，在经过多次调查的基础上，确定了土地出让金和缓解县乡财政困难奖补资金、一般性财力转移支付补助资金这两个专题，审计中重点核查了各项预算收入的征缴、非税收入实行收支两条线管理以及各项财政资金的安排、使用、管理是否规范的情况，31 / 47 并提出加强和完善管理的措施和建议（意见）。二是审计监督注重五个加强，即加强对事关经济发展、经济管理决策事项的监督，加强对权力部门的监督，加强对关系老百姓切身利益资金的监督，加强对政府投资重点建设项目的监督，加强对领导干部的廉政监督。三是为解决人少事多的 矛盾，审计的组织方式上注重整体联动，统一调配审计力量，把各股室的同志（包括分管副局长）统一组织起来，共同编入审计组，突击抓好全年的审计工作。四是审计结果呈现新亮点，即部门预算编制、报批、执行是否符合预算法的规定；政府采购是否做到预算、执行、监督并举；积极开展政府投资项目审计监督，并力求抓出实效。 尽职尽责，审计各项工作取得新成效 近年来，根据党中央、国务院的要求，加大了对财政性资金的审计监督力度，各级审计机关的审计工作任务较为繁重，但全局干部职工团致、尽职尽责，审计各项工作取得新成效。一 是根据省、州、县的安排，及时将审计项目分解落实到各个审计组，及早开展审计业务，按时完成审计工作任务。二是根据法律法规规定和上级要求，加强对重点资金、重点项目进行审计监督，重点资金、重点项目的审计结果经集体讨论决定，确保审计程序合法、审计结果真实，经得住32 / 47 检验。三是围绕党和政府关注的重大问题，广大人民群众关心的热点、焦点问题开展审计监督，努力保证党和政府的方针政策得到贯彻执行，党和政府的惠民政策惠及广大民众，政府财政性资金发挥最大效益。四是积极创造条件开展政府投资审计监督，进一步规范政府投资行为，节约投资成本，充分发挥政府投资的经济效益、社会效益和拉动经济增长的作用。五是按照积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则积极开展领导干部任期经济责任审计，及时将审计结果和发现的共性、个性问题分别整理报送县委、政府、纪检监察、组织人事等有关单位，供领导用人或决策参考，同时建立审计结果落实整改报告制度，对于责成整改的被审计领导干部及其所在部门、单位，要求在规定时间内向我局报送书面整改情况报告。纪检监察、组织人事和国有资产监管等有关部门，对被审计领导干部及其所在部门、单位执行审计决定和落实审计建议（意见）以及整改情况进 行跟踪检查，充分发挥审计监督在加强党风廉政建设和反腐败工作中的作用。 积极探索审计结果公开，接受社会监督 审计工作既要接受法律监督，又要接受社会监督。将审计结果公开，接受社会各界监督就是审计工作接受法律监督和33 / 47 社会监督最有效的形式之一。根据上级审计机关的要求，我局今年报经政府领导同意，将汶川地震捐赠款物审计结果在XX 电视台上公开播报（此信息还被红河日报于 20XX 年8 月 4 日采用），接受社会各界监督，获得了社会各界特别是爱心人士的好评。今后我局还进一步加大审计结果公开的力度，更大范围接受社会监 督。 完善政府信息公开制度，创阳光型审计机关 政府信息公开作为发展社会主义民主政治、构建和谐社会的重要举措和建立行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政体制的重要内容，在建设阳光政府、提高政府工作的透明度和公信力等方面具有举足轻重的作用。审计机关作为政府的组成部门之一，按照中华人民共和国政府信息公开条例等法规的规定和遵循公正、公平、便民的基本原则，健全和完善政府信息公开相关制度，确保我局的各种信息（涉及国家机密和商业秘密的除外）得以全面、及时、准确公开是义不容辞的责任。为 此，我局成立了政府信息公开工作领导小组，先后制定 XX 县审计局政府信息主动公开制度、 XX 县审计局政府信息依申请公开制度等相关制度，确保我局政府信息公开工作有组织领导，有制度保障。 34 / 47 今年以来，我局主动公开信息共计 16 条，其中公开指南 1条，机构职责 2 条，政策法规 4 条，便民服务 6 条，审计结果 1 条，最新公开信息 2 条。 全年上报各种信息 14 篇，其中被州审计局采用 1 篇，县直机关工委采用 1 篇。 通过政府信息公开工作，提高了审计工作的透明度和公信力，为社会各界认识和了解审计提供了渠道。 （三） 牢记使命，深入开展提高审计质量活动 为认真贯彻落实温家宝总理提出的依照法律，符合程序，提高质量，文明审计的要求和省、州、县审计会议精神，我局从健全和完善制度入手，不断规范审计执法行为。一是组织全体审计干部深入学习中华人民共和国审计法、审计署 6 号令等法律法规的规定和要求，明确开展提高审计质量活动的重要意义。二是结合审计署 6 号令的规定和要求，制定了 XX 县审计局审计项目质量考核办法，重点对审计工作底稿、审计工作日记、审计报告、审计决定、审计建议书、移送处理书等各个具体环节的复核内容进行了细化，同时先后对审计岗位执法责任、审计质量考评、优秀项目评35 / 47 比、审计复核等四个制度进行了修订和完善。三是组织开展审计质量检查和优秀项目评比，对评出的优秀审计项目给予奖励，对查出问题的审计项目进行通报批评，以此来激励先进，鞭策后进。四是营造帮、比、学、赶的工作环境，鼓励干部职工互帮、互比（比成绩）、互学（学习优点）、互赶（赶先进），促进干部职工间审计工作能力的良性竞争，不断提高审计工作质量。 （四）以争先创优为目标，加强审计队伍建设 干部队伍素质的高低，决定着审计质量的好坏。今年以来，我局认真贯彻落 实各级领导的要求，总结回顾过去的经验教训，在全局深入开展了解放思想、争先创优、塑造形象三大主题活动，不断提高审计队伍的整体形象。 1、端正作风，树立审计干部形象 我局提出在机关内部端正三种风气，即端正学习作风、端正思想作风和端正工作作风。端正学习作风就是要树立终身学习的良好作风。要求干部要有知识危机和本领危机意识，要坚持活到老、学到老，挤时间持之以恒地多读书、读好书，扩大知识面，用科学的理论和丰富的知识来武装自己，36 / 47 不断提高审计业务水平和综合协调能力。端正思想作风就是要牢固树立全心全意为人民服 务的思想和具备乐于奉献、无私奉献精神。要求审计干部要加强职业道德修养，增强责任感和事业心，通过不断学习，掌握和提高为人民服务的实际本领。端正工作作风就是要切实转变工作作风，杜绝不作为甚至乱作为。在机关干部中开展了三个想一想和三个对得起的大讨论，即要求大家经常想一想应该为老百姓多做些什么，经常想一想还有哪些可以做好而没有做到的事情，经常想一想处在自己的位置上是否有人会比自己做得更好；自己所干的工作是否对得起党和政府、是否对得起广大群众、是否对得起自己的良心。通过讨论，大家对不作为甚至 乱作为的危害有了理解深刻的认识，进一步增强了做好审计工作的信心和决心。 2、倡导和践行审计新理念，提升审计干部廉洁执法意识 我局在坚持依法审计的前提下，积极倡导和践行和谐审计、文明审计、廉洁审计等新理念，并通过开展一系列活动把这些新理念变为实际行动，逐步提升审计干部廉洁执法意识。一是着力倡导和谐审计的新理念。和谐审计是指审计与被审计单位的和谐以及审计机关的内部和谐。要求审计人员在审计工作中学会换位思考，用审计别人的标准来要求自37 / 47 己，学会理解和尊重别人，通过换位思考，营造和谐审计氛围。二是着力倡导 文明审计的新理念。文明审计就是要求审计人员做到：审计要依法并严格按法定程序，工作要遵守审计纪律，遇事要讲耐心道理，言行举止要文明，不讲粗话、大话、过头话和伤害别人感情的话，审计情况要如实反映，处理问题要实事求是。三是践行廉洁审计新理念。通过单位与干部签订党风廉政建设责任书、建立审计组廉洁审计档案、领导干部廉洁自律档案等措施，增强审计干部严格遵守职业道德和廉洁自律意识，筑牢拒腐防变的思想防线，树立廉洁审